Formulario FTB 3514, Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (California Earned Income Tax Credit)

¿Qué es el FTB 3514?

¿Quién tiene que presentar el FTB 3514?

Cuándo presentar el FTB 3514

Documentos que necesitas

• Formulario 540, Formulario 540 2EZ o Formulario 540NR: el FTB 3514 completado se adjunta a la declaración de California que presenta para reclamar el crédito.
• Contribuyentes que trabajan por cuenta propia: una copia de su declaración federal completa, incluidos los anexos federales C, F y SE, y el Anexo K-1 (Formulario 1065), cuando informe ingresos comerciales en la línea 18.
• Un hijo nacido vivo que falleció en 2025 y no tiene SSN ni ITIN: una copia del certificado de nacimiento o defunción del hijo, o de los registros médicos del hospital, con la palabra "Died" escrita en la línea 7.
• Solicitantes del FYTC que no marcan la casilla de consentimiento en la línea 33: una carta de una agencia del condado o estatal que confirme que el joven estuvo en cuidado de crianza temporal a los 13 años o después, u otra prueba; algunos ejemplos son un Formulario de verificación de cuidado de crianza temporal de CDSS o una carta emitida por el condado.
• Más de un solicitante del FYTC en una declaración conjunta: cada persona que no marque su propia casilla de consentimiento proporciona la prueba descrita anteriormente.
• Contribuyentes que usan un ITIN, solo si la FTB lo solicita: documentos de identificación aceptables para obtener una licencia de conducir o tarjeta de identificación de California, y documentos utilizados para declarar los ingresos del trabajo del año.

Cómo rellenar el FTB 3514

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   Anote su nombre, identificación y casilla de separación

   En la parte superior, anote los nombres tal como aparecen en su declaración de impuestos y su SSN o ITIN. Marque la casilla solo si está separado de su cónyuge/RDP, presenta una declaración por separado y cumple los requisitos de las instrucciones.

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   Responda las preguntas sobre requisitos de la Parte I

   Complete primero el Paso 1. En las líneas 1a y 1b, responda Sí o No sobre desautorizaciones previas del IRS y la FTB; luego anote el AGI federal en la línea 2 (Formulario 1040 o 1040-SR, línea 11b) y el EIC federal en la línea 3 (línea 27a).

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   Calcule los ingresos de inversión para la línea 4

   Use la Hoja de trabajo 1 si presenta el Formulario 540 o 540NR, o la Hoja de trabajo 2 si presenta el Formulario 540 2EZ. Anote el resultado en la línea 4 solo si está dentro del límite indicado en la hoja de trabajo.

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   Complete la Parte III para cada hijo

   Para cada hijo calificado, anote el nombre y apellido (líneas 5 y 6), el SSN o ITIN (línea 7) y la fecha de nacimiento en formato mm/dd/yyyy (línea 8). Responda las líneas 9a y 9b según las instrucciones, luego indique la relación (línea 10) y los días que vivió con usted en California (línea 11).

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   Anote la dirección física de cada hijo

   En la línea 12, anote la dirección, ciudad, estado y código ZIP donde vivió el hijo en 2025. Si el hijo se mudó dentro de California, use la dirección donde vivió durante más tiempo.

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   Declare los salarios y otros montos como empleado

   Línea 13: salarios de California, de la casilla 16 del Formulario W-2. Línea 14: pagos no tributables de IHSS o exención de Medicaid, solo si opta por excluirlos. Línea 15: salarios de reclusos o pensión o anualidad de un plan no calificado. Línea 16: reste las líneas 14 y 15 de la línea 13.

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   Anote el pago por combate y los ingresos comerciales

   Línea 17: pago no tributable por combate de la casilla 12, código Q, del Formulario W-2, si opta por incluirlo. Línea 18: el monto de la Hoja de trabajo 3, línea 5, junto con el nombre, la dirección, el número de licencia, el SEIN y el código comercial de seis dígitos en las líneas 18a a 18e, cuando corresponda.

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   Sume sus ingresos del trabajo y calcule el EITC

   Línea 19: sume las líneas 16, 17 y 18. Si el resultado es mayor que cero, complete la Hoja de trabajo del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California y la Tabla del EITC; luego anote en la línea 20 el resultado de la Parte III, línea 6, de la hoja de trabajo.

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   Complete las líneas para residentes durante parte del año si corresponde

   Quienes presentan el Formulario 540NR anotan en la línea 21 el porcentaje del crédito por exenciones del Formulario 540NR, línea 38, y multiplican la línea 20 por la línea 21 para obtener la línea 22. Use la Hoja de trabajo 4 si las instrucciones lo requieren.

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    Complete la Parte VII para el YCTC

    Si reúne los requisitos conforme al Paso 8, anote los ingresos del trabajo en la línea 23. Complete las líneas 23a y 23b solo si la línea 23 es cero o menos y luego siga las líneas 24 a 28. Los residentes durante parte del año completan las líneas 29 y 30.

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    Complete las Partes IX y X para el FYTC

    Si reúne los requisitos conforme al Paso 10, marque en la línea 31 la casilla que le corresponda e indique cualquier nombre usado durante el cuidado de crianza temporal en la línea 32. Marque la casilla de consentimiento en la línea 33 o adjunte una prueba; luego complete las líneas 34 a 39 y, para residentes durante parte del año, las líneas 40 y 41.

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    Revise, descargue y adjunte el formulario a su declaración

    Compruebe que cada línea coincida con su declaración y que los montos de los créditos se transfieran a las líneas de la declaración impresas en el formulario. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y luego adjúntelo a su declaración según se describe en Cómo presentar.

Cómo presentar el FTB 3514

Errores comunes que debes evitar

• Reclamar el crédito sin tener un SSN o ITIN federal válido para usted, su cónyuge/RDP o un hijo calificado para la fecha límite de la declaración, incluidas las prórrogas; un número expedido más adelante no corrige esto.
• Usar un Número de Identificación Personal del Contribuyente por Adopción (ATIN) para un hijo calificado; no se puede usar un ATIN para el EITC ni el YCTC.
• Indicar que el hijo vivió con usted más de 365 días (366 en un año bisiesto), o contar los días que pasó fuera de California.
• Incluir a un hijo menor de seis años en un anexo en lugar de hacerlo en la columna Hijo 1, Hijo 2 o Hijo 3 de la Parte III.
• Presentar una declaración como casado/RDP que presenta por separado o como cabeza de familia sin cumplir la regla para cónyuges/RDP separados, o no marcar la casilla en la parte superior del formulario cuando sí cumple los requisitos.
• Anotar los ingresos comerciales en la línea 18 según su clasificación de California en lugar de su clasificación federal, que es la que, según las instrucciones, debe usar únicamente para el EITC.
• Omitir la declaración federal completa y sus anexos cuando informe ingresos del trabajo por cuenta propia en la línea 18.
• Anotar la pérdida neta total o el AGI federal en la línea 23b; las instrucciones indican que solo debe marcar la casilla.
• Confundir la Hoja de trabajo 1 con la Hoja de trabajo 2: quienes presentan el Formulario 540 y 540NR usan la Hoja de trabajo 1, y quienes presentan el Formulario 540 2EZ usan la Hoja de trabajo 2.