El Formulario BOE-19-B, Solicitud para transferir el valor del año base a una residencia principal de reemplazo para personas de 55 años o más (Claim for Transfer of Base Year Value to Replacement Primary Residence for Persons at Least Age 55 Years), es la solicitud que utiliza el tasador del condado de San Diego para la transferencia del valor del año base para personas mayores conforme a la Proposición 19. Es uno de los formularios de impuestos sobre la propiedad del condado de San Diego y está dirigido a propietarios que tenían al menos 55 años cuando vendieron su residencia principal original y que ahora ocupan una residencia principal de reemplazo. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; el tasador publica el PDF original en el enlace oficial que aparece abajo.
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¿Qué es el BOE-19-B?
El Formulario BOE-19-B es la solicitud emitida por el tasador del condado de San Diego que presenta un propietario de al menos 55 años para transferir el valor del año base ajustado de una residencia principal vendida en California a una residencia principal de reemplazo.
El formulario implementa la sección 2.1(b) del artículo XIII A de la Constitución de California (Proposición 19), según lo establecido en la sección 69.6 del Código de Impuestos y Tasación. Se aplica a las transferencias del valor del año base que ocurran a partir del 1 de abril de 2021. Si la residencia de reemplazo tiene un valor igual o inferior al de la original, el valor del año base ajustado de la original pasa a ser el valor del año base de la residencia de reemplazo. La sección Información general del formulario fija la comparación en el 100 %, el 105 % o el 110 % del valor total en efectivo de la original, según si la residencia de reemplazo se compró o construyó antes de la venta, durante el primer año posterior o durante el segundo año posterior. Si la residencia de reemplazo vale más, hay un alivio parcial: la diferencia se suma al valor transferido.
El formulario tiene tres partes: A, la residencia principal de reemplazo; B, la residencia principal original (propiedad anterior); y C, la información del reclamante con una certificación bajo pena de perjurio. La solicitud es confidencial y no está sujeta a inspección pública. El mismo paquete PDF también incluye una lista de verificación del BOE-19-B y una solicitud de exención del impuesto sobre la propiedad para propietarios de viviendas (BOE-266), que es un formulario aparte.
¿Quién tiene que presentar el BOE-19-B?
El grupo principal son los propietarios que tenían al menos 55 años cuando vendieron su residencia principal original en California y que son propietarios y ocupan una residencia principal de reemplazo ubicada en cualquier lugar de California. La sección Información general del formulario enumera las condiciones:
- La residencia principal original debe venderse y debe estar en California.
- Debe haber sido su lugar principal de residencia en el momento de la venta o dentro de los dos años posteriores a la compra de la residencia de reemplazo.
- La residencia de reemplazo debe comprarse o construirse dentro de los dos años posteriores a la venta de la residencia original.
- Usted debe ser propietario y ocupar la residencia de reemplazo como su residencia principal cuando presente la solicitud.
- La venta de la residencia original o la compra o finalización de la residencia de reemplazo debe ocurrir a partir del 1 de abril de 2021.
Debe presentar pruebas de que tenía al menos 55 años cuando se vendió la residencia original y declararlo bajo pena de perjurio. Un propietario que tenga al menos 55 años en el momento de la venta, o que tenga una discapacidad grave, puede transferir el valor del año base hasta tres veces; el formulario pregunta si ya recibió una transferencia por edad o discapacidad. Los propietarios cuya residencia de reemplazo ya recibió la transferencia y que completaron nuevas construcciones en ella pueden usar el formulario para solicitar tratamiento adicional.
Cuándo presentar el BOE-19-B
Presente la solicitud dentro de los 3 años posteriores a la fecha en que compre la residencia principal de reemplazo o se complete la nueva construcción en ella. Si presenta la solicitud después del período de 3 años, el alivio comienza en el año calendario en que la presente.
Si se aprueba, el valor del año base se transfiere a partir del último evento que cumpla los requisitos: la venta de la residencia original, la compra de la residencia de reemplazo o la finalización de la construcción en ella. Si compra o construye primero la residencia de reemplazo y vende la original después, usted es responsable de los impuestos más altos sobre la residencia de reemplazo hasta que se venda la original.
Para recibir tratamiento adicional por nuevas construcciones en una residencia de reemplazo que ya recibió la transferencia, el formulario indica que podría cumplir los requisitos si la construcción se completa dentro de los dos años posteriores a la venta de la residencia original y usted notifica por escrito al tasador que se completó dentro de los 6 meses.
Documentos que necesitas
- Una copia de una identificación emitida por el gobierno para verificar la edad; el formulario solicita una identificación válida que indique su fecha de nacimiento, ya que debe demostrar que tenía al menos 55 años cuando se vendió la residencia original.
- Una copia de la factura de impuestos sobre la propiedad más reciente de la residencia original, si transfiere desde otro condado de California. La nota del formulario también solicita cualquier factura suplementaria de impuestos emitida antes de la fecha de venta cuando la residencia original esté en un condado distinto al de la residencia de reemplazo.
Cómo rellenar el BOE-19-B
Identifique la residencia de reemplazo
En la Parte A, indique el número de parcela o identificación del tasador, el número del documento del registrador si lo conoce, la fecha de compra y el precio de compra. Añada la dirección de la propiedad, la ciudad y el condado.
Indique los detalles de la nueva construcción
En la Parte A, indique la fecha en que se completó la nueva construcción y el costo de la nueva construcción, solo si corresponde.
Responda las preguntas de la Parte A
La pregunta 1 le pregunta si ocupa la residencia de reemplazo como su residencia principal. La pregunta 2 se refiere a una propiedad con varias unidades y a cuál unidad ocupa; la pregunta 3 pregunta si la nueva construcción se realizó en una residencia de reemplazo que ya recibió la transferencia durante los últimos dos años, y cuál fue la fecha de su solicitud original.
Identifique la residencia original
En la Parte B, indique el número de parcela o identificación del tasador, la fecha de venta, el precio de venta y la dirección de la propiedad, la ciudad y el condado. La propiedad debe estar en California.
Responda las preguntas de la Parte B
Las preguntas 1 a 4 preguntan si era su residencia principal y en qué fecha dejó de serlo, si tenía varias unidades, si se transfirió a un abuelo, padre, hijo o nieto, y si hubo nuevas construcciones antes de la venta. Explique cualquier nueva construcción.
Indique la información del reclamante
En la Parte C, escriba su nombre en letra de imprenta, fecha de nacimiento y número de Seguro Social, e indique si tenía al menos 55 años en el momento de la venta.
Declare cualquier transferencia anterior
Responda si anteriormente se le concedió una transferencia del valor del año base por edad o discapacidad conforme a la sección 2.1 del artículo XIII A (Proposición 19). Si la respuesta es sí, indique el condado o los condados y el número o los números de parcela o identificación del tasador.
Firme la certificación
Firme, escriba su nombre en letra de imprenta y feche la certificación, que se realiza bajo pena de perjurio. Añada su dirección postal, ciudad, estado y código ZIP, número de teléfono diurno y dirección de correo electrónico.
Revise y descargue el PDF completado
Revise todas las partes, reúna la identificación y cualquier factura de impuestos sobre la propiedad requerida y, luego, descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y preséntelo por los medios descritos en Cómo presentar.
Cómo presentar el BOE-19-B
El formulario indica que la solicitud se presenta ante el tasador del condado donde se encuentra la propiedad de reemplazo. Para una vivienda de reemplazo en el condado de San Diego, el formulario incluye la dirección y el teléfono del tasador: County of San Diego Assessor/Recorder/County Clerk, 9225 Clairemont Mesa Blvd., San Diego, CA 92123, teléfono (619) 531-5481. El formulario no menciona ningún otro medio de presentación.
- Paquete: la solicitud completada, una copia de una identificación emitida por el gobierno para verificar la edad y, si transfiere desde otro condado, una copia de la factura de impuestos sobre la propiedad más reciente (consulte los documentos requeridos).
- Preguntas: la lista de verificación del tasador indica el teléfono (619) 531-5481 y el correo electrónico [email protected].
- Exención para propietarios de viviendas: la lista de verificación indica que debe enviar la solicitud de exención para propietarios de viviendas incluida a [email protected].
El formulario advierte que es posible que no se procese una solicitud incompleta y que toda la información está sujeta a verificación. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación debe realizarse por los medios indicados arriba.
Errores comunes que debes evitar
- Presentar una solicitud incompleta; el formulario indica que es posible que no se procese una solicitud incompleta.
- Dejar en blanco el número de Seguro Social. El formulario indica que el reclamante debe divulgarlo porque el tasador lo utiliza para verificar que cumple los requisitos.
- Presentar la solicitud más de 3 años después de comprar la residencia de reemplazo o completar su construcción; en ese caso, el alivio comienza únicamente en el año calendario en que se presenta la solicitud.
- Presentar la solicitud en el condado equivocado; debe enviarse al tasador del condado donde se encuentra la propiedad de reemplazo.
- No incluir la factura de impuestos sobre la propiedad más reciente de la residencia original y cualquier factura suplementaria emitida antes de la venta, cuando la propiedad esté en un condado distinto al de la residencia de reemplazo.
- Indicar una residencia original que está fuera de California; el formulario exige que la propiedad esté en California.
- No responder las preguntas sobre viviendas con varias unidades indicando el número de unidad cuando la propiedad tenga más de una unidad.
- Firmar la certificación sin tener al menos 55 años en el momento de la venta o sin ocupar la residencia de reemplazo como su residencia principal.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Formulario BOE-19-B?
El Formulario BOE-19-B es la solicitud para transferir el valor del año base ajustado de su residencia principal vendida a una residencia principal de reemplazo en California. Está disponible para propietarios que tenían al menos 55 años en el momento de la venta. Lo publica el tasador del condado de San Diego.
¿Quién cumple los requisitos para la transferencia del valor del año base para personas mayores?
Debe haber tenido al menos 55 años cuando vendió su residencia principal original en California y debe ser propietario y ocupar la residencia de reemplazo como su residencia principal cuando presente la solicitud. La residencia de reemplazo debe comprarse o construirse dentro de los dos años posteriores a la venta, y uno de los eventos que cumple los requisitos debe ocurrir a partir del 1 de abril de 2021.
¿Cuál es la fecha límite para presentar el Formulario BOE-19-B?
Preséntelo dentro de los 3 años posteriores a la fecha en que compre la residencia principal de reemplazo o se complete su nueva construcción. Si lo presenta más tarde, el alivio se concede a partir del año calendario en que presente la solicitud.
¿Qué debo adjuntar al Formulario BOE-19-B?
Adjunte una copia de una identificación emitida por el gobierno para verificar su edad. Si transfiere desde otro condado de California, adjunte también la factura de impuestos sobre la propiedad más reciente de la residencia original y cualquier factura suplementaria emitida antes de la venta.
¿Dónde presento la solicitud?
Preséntela ante el tasador del condado donde se encuentra la propiedad de reemplazo. Para el condado de San Diego, el formulario indica 9225 Clairemont Mesa Blvd., San Diego, CA 92123, y el número de teléfono (619) 531-5481; puede enviar sus preguntas a [email protected].
¿Qué ocurre si mi vivienda de reemplazo cuesta más que la original?
Hay un alivio parcial. La diferencia entre el valor total en efectivo ajustado de la original y el valor total en efectivo de la residencia de reemplazo se suma al valor del año base ajustado que se transfiere a la residencia de reemplazo.
¿Cuántas veces puedo transferir el valor del año base?
Un propietario que tenga al menos 55 años en el momento de la venta de la residencia original, o que tenga una discapacidad grave, puede transferir el valor del año base hasta tres veces. El formulario pregunta si anteriormente recibió una transferencia por edad o discapacidad.
¿Tengo que proporcionar mi número de Seguro Social?
Sí. El formulario indica que es obligatorio divulgar el número de Seguro Social del reclamante. El tasador lo utiliza para verificar que cumple los requisitos y el estado de California lo utiliza para impedir que se realicen más de tres transferencias. La solicitud es confidencial.
¿Puedo rellenar el Formulario BOE-19-B en línea?
Puede rellenar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es independiente del tasador y no presenta la solicitud; usted debe presentarla por los medios del tasador.
¿Listo para rellenar el BOE-19-B?
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