El Formulario BOE-19-G, Solicitud de exclusión para abuelos y nietos a partir del 16 de febrero de 2021 (Grandparent/Grandchild Exclusion Application ON or AFTER February 16, 2021), es la solicitud que se presenta ante el Tasador del condado de San Diego para pedir que una vivienda o granja familiar transferida entre un abuelo y un nieto no se considere un cambio de titularidad. Es uno de los formularios de impuestos sobre la propiedad del condado de San Diego publicados por el Tasador, y tanto el cedente como el cesionario deben firmarlo. En esta página puede rellenar el formulario en línea con FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; el PDF oficial está publicado por el Tasador en arcc.sandiegocounty.gov.
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¿Qué es el BOE-19-G?
El Formulario BOE-19-G, cuyo título impreso es Solicitud de exclusión de reevaluación por transferencia entre abuelo y nieto ocurrida a partir del 16 de febrero de 2021 (Claim for Reassessment Exclusion for Transfer Between Grandparent and Grandchild Occurring on or After February 16, 2021), es la solicitud que un cedente y un cesionario presentan ante el Tasador del condado de San Diego para excluir de la reevaluación la transferencia de una vivienda o granja familiar entre abuelos y nietos.
El formulario se basa en la sección 2.1(c) del artículo XIII A de la Constitución de California, implementada por la sección 63.2 del Código de Ingresos e Impuestos, y en la Regla 462.520 del Impuesto sobre la Propiedad. Para las transferencias a partir del 16 de febrero de 2021, esas disposiciones indican que la «compra» y el «cambio de titularidad» no incluyen la compra o transferencia de una vivienda o granja familiar entre abuelos y nietos.
El formulario está organizado en secciones. La Sección A identifica la propiedad. La Sección B se refiere al cedente o los cedentes o vendedores, e incluye si la propiedad era una granja familiar o residencia principal. La Sección C registra la relación entre el abuelo y el nieto, incluido el padre fallecido. La Sección D se refiere al cesionario o los cesionarios o compradores y a su solicitud de exención. Las Secciones E y F de la Página 3 enumeran cedentes y cesionarios adicionales.
Para cumplir los requisitos, todos los padres del nieto que sean hijos de los abuelos deben haber fallecido en la fecha de la transferencia; no es necesario que haya fallecido un padrastro o una madrastra. El formulario no se usa para transferencias ocurridas el 15 de febrero de 2021 o antes: para esas transferencias, las instrucciones remiten al formulario de solicitud BOE-58-G, Solicitud de exclusión de reevaluación por transferencia de abuelo a nieto (Claim for Reassessment Exclusion for Transfer from Grandparent to Grandchild). Existe una solicitud de exclusión separada para padres e hijos.
¿Quién tiene que presentar el BOE-19-G?
El abuelo (cedente) y el nieto (cesionario) que participan en una transferencia de una vivienda o granja familiar ocurrida a partir del 16 de febrero de 2021 presentan juntos esta solicitud. Debe completarse, llevar la firma del cedente o los cedentes y del cesionario, y presentarse ante el Tasador.
Condiciones indicadas en el formulario:
- Para que un nieto cumpla los requisitos, todos sus padres que sean hijos de los abuelos deben haber fallecido en la fecha de la transferencia. No es necesario que haya fallecido un padrastro o una madrastra.
- Un nieto es hijo del hijo del abuelo. «Hijo» incluye a un hijo nacido del padre o la madre (a menos que otra persona lo haya adoptado), un hijastro mientras exista la relación de padrastro o madrastra, un hijo político mientras exista la relación por afinidad, un hijo adoptado conforme a la ley (excepto una persona adoptada después de cumplir 18 años) y un menor acogido por un padre de crianza autorizado por el estado.
- La vivienda familiar debe haber sido la residencia principal del cedente y debe seguir siendo o convertirse en la residencia principal del cesionario dentro de un año de la transferencia.
- Una granja familiar es un bien inmueble cultivado, utilizado como pastura o para el pastoreo, o utilizado para producir un producto agrícola.
Un representante legal puede firmar en nombre del cedente o del cesionario. No use este formulario para transferencias ocurridas el 15 de febrero de 2021 o antes; para esas transferencias se usa el Formulario BOE-58-G.
Cuándo presentar el BOE-19-G
La solicitud se presenta a tiempo si se presenta dentro de los tres años posteriores a la fecha de compra o transferencia, o antes de que la propiedad se transfiera a un tercero, lo que ocurra primero. Si no se presentó una solicitud para entonces, aún se considera oportuna si se presenta dentro de los seis meses posteriores a la fecha de envío por correo de un aviso de una tasación suplementaria o de escape emitida debido a esa transferencia. Si la solicitud no se presenta a tiempo, puede haber alivio prospectivo disponible.
Para una propiedad vendida o regalada, se presume que la fecha en que se registra la escritura es la fecha de transferencia. Para una propiedad heredada mediante un fideicomiso, testamento o sucesión intestada, la fecha de fallecimiento es la fecha del cambio de titularidad.
Para una vivienda familiar, un segundo requisito tiene su propio plazo: el cesionario que cumple los requisitos debe solicitar la exención para propietarios de vivienda o para veteranos discapacitados dentro de un año de la fecha de transferencia. Si esa solicitud de exención se presenta después de un año, puede haber alivio prospectivo disponible. El formulario agrega que la junta de supervisores del condado puede autorizar una tarifa única de tramitación cuando un cesionario que cumple los requisitos no presenta la solicitud después de dos solicitudes escritas del Tasador; consulte con el Tasador cuál es el importe.
Documentos que necesitas
- Una copia completa del testamento o del fideicomiso, o de ambos, y todas sus modificaciones, únicamente si la transferencia se realizó mediante un testamento o fideicomiso.
- Una copia del certificado de defunción del descendiente directo del abuelo que es el padre o la madre del nieto (Sección C, pregunta 2).
- Una copia de la licencia de matrimonio o del registro de pareja de hecho, únicamente si el cónyuge o la pareja sobreviviente del padre o la madre fallecidos es progenitor del nieto y se volvió a casar o registró una nueva pareja antes de la fecha de transferencia.
- Una copia del certificado de defunción del cónyuge sobreviviente o de la pareja de hecho registrada que es progenitor del nieto y no se ha vuelto a casar; para cumplir los requisitos, esa persona debe haber fallecido antes de la fecha de transferencia.
Cómo rellenar el BOE-19-G
Revise el nombre y la dirección postal
En el recuadro Name and Mailing Address (Nombre y dirección postal), haga las correcciones necesarias al nombre y la dirección postal impresos. Deje el recuadro For Office Use Only (Solo para uso de la oficina) para el Tasador.
Describa la propiedad en la Sección A
Ingrese el número de parcela/ID del Tasador, la dirección y ciudad de la propiedad, la fecha de compra o transferencia y el número de documento del Registrador. Si corresponde, agregue la fecha de fallecimiento, el número de sucesión testamentaria y la fecha del decreto de distribución.
Enumere los cedentes en la Sección B
Escriba en letra de imprenta el nombre completo de cada cedente y su relación familiar con el cesionario o los cesionarios. Responda las preguntas 1 a 5: si es una granja familiar y su uso, la residencia principal y la exención concedida, si es una propiedad de varias unidades, si se transfiere un interés parcial y su porcentaje, la tenencia conjunta y los nombres de los hijos de los abuelos que son el padre o la madre del nieto.
Firme la certificación del cedente
El cedente o su representante legal firma, escribe su nombre en letra de imprenta y fecha la certificación; luego agrega la dirección postal, el número de teléfono diurno y el correo electrónico. Se proporciona una segunda línea de firma para otro cedente.
Complete la Sección C sobre la relación
Página 2, Sección C: indique la edad en el momento de la adopción y el padre adoptivo si el nieto fue adoptado, y el nombre y la fecha de fallecimiento del padre o la madre que es descendiente directo del abuelo. Responda las preguntas 2a a 2c sobre el cónyuge o la pareja de hecho del padre o la madre fallecidos y cualquier nuevo matrimonio.
Ingrese al cesionario o los cesionarios en la Sección D
Escriba en letra de imprenta el nombre completo de cada cesionario y su relación con el cedente o los cedentes. Indique si la propiedad es una granja familiar del cesionario y si actualmente es su residencia principal; si todavía no lo es, indique la fecha en que el cesionario tiene previsto ocuparla.
Responda las preguntas de exención a a f
Si la propiedad es la residencia principal, complete de la a a la f: si es una propiedad de varias unidades y la unidad correspondiente, si el cesionario solicitó una exención para propietarios de vivienda o para veteranos discapacitados, quién la solicitó, el tipo de exención, la fecha de ocupación (mes/día/año) y cualquier otra residencia principal en California con su dirección, número de parcela y fecha de mudanza.
Firme la certificación del cesionario
El cesionario o su representante legal firma, escribe su nombre en letra de imprenta y fecha la certificación, y agrega la dirección postal, el número de teléfono diurno y el correo electrónico. Se proporciona una segunda línea de firma.
Agregue las partes adicionales en la Página 3
Si hay más cedentes o cesionarios de los que caben en las Secciones B y D, escriba sus nombres y relaciones en la Sección E (cedentes adicionales) y la Sección F (cesionarios adicionales).
Revise, descargue y prepare la solicitud
Compruebe que cada sección corresponda a su caso, que las fechas coincidan con el documento registrado y que estén todas las firmas requeridas. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF, agregue las copias de cualquier testamento, fideicomiso, certificado de defunción o licencia, y preséntelo como se describe en Cómo presentar la solicitud.
Cómo presentar el BOE-19-G
El formulario indica que la solicitud completada se presenta ante el Tasador del condado de San Diego. No incluye un portal separado, instrucciones para enviarla por correo ni reglas para citas.
- Oficina: el encabezado del formulario indica que la dirección del Tasador es 1600 Pacific Highway, Suite 103, San Diego, CA 92101.
- Teléfono: (619) 531-5848, impreso en el encabezado del formulario. Llame para confirmar cómo desea el Tasador recibir la solicitud firmada.
- Paquete: se necesitan las firmas del cedente y del cesionario, además de una copia completa de cualquier testamento o fideicomiso y todas sus modificaciones si la transferencia se realizó mediante uno, así como el certificado de defunción o las copias de la licencia o el registro que solicita la Sección C.
Para una vivienda familiar, no basta con presentar esta solicitud: el cesionario también debe solicitar la exención para propietarios de vivienda o para veteranos discapacitados dentro de un año de la transferencia. La página de formularios del Tasador incluye la Solicitud de exención del impuesto sobre la propiedad para propietarios de vivienda. El Tasador puede comunicarse con usted para pedirle información adicional. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza mediante los canales del Tasador indicados arriba.
Errores comunes que debes evitar
- Usar este formulario para una transferencia ocurrida el 15 de febrero de 2021 o antes; el formulario remite esas solicitudes al Formulario BOE-58-G.
- Presentar la solicitud con la firma de una sola de las partes; deben firmarla el cedente o los cedentes y el cesionario.
- Presentar la solicitud para una vivienda familiar, pero no solicitar nunca la exención para propietarios de vivienda o para veteranos discapacitados dentro de un año de la transferencia.
- Solicitar la exclusión mientras uno de los padres del nieto que sea hijo de los abuelos siga vivo; todos esos padres deben haber fallecido en la fecha de transferencia.
- No incluir el testamento o fideicomiso completo y todas sus modificaciones cuando la transferencia se realizó mediante un testamento o fideicomiso.
- Omitir el certificado de defunción o la copia del matrimonio o del registro solicitados en la Sección C.
- Indicar solo los nombres que caben en las Páginas 1 y 2 cuando hay más cedentes o cesionarios; las Secciones E y F de la Página 3 son para las personas adicionales.
- Presentar la solicitud después de tres años de la transferencia o después de una transferencia a un tercero, sin acogerse al plazo de seis meses posterior al aviso de tasación suplementaria o de escape.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Formulario BOE-19-G?
El Formulario BOE-19-G es la solicitud para excluir de la reevaluación una vivienda o granja familiar transferida entre un abuelo y un nieto a partir del 16 de febrero de 2021. Se presenta ante el Tasador del condado de San Diego para que la transferencia no se considere un cambio de titularidad.
¿Quién cumple los requisitos para la exclusión para abuelos y nietos?
Un nieto cumple los requisitos cuando todos sus padres que sean hijos de los abuelos han fallecido en la fecha de transferencia. No es necesario que haya fallecido un padrastro o una madrastra. La propiedad debe ser una vivienda o granja familiar.
¿Cuánto tiempo tengo para presentar la solicitud de exclusión para abuelos y nietos?
Debe presentarla dentro de los tres años posteriores a la compra o transferencia, o antes de que la propiedad se transfiera a un tercero, lo que ocurra primero. Después de ese plazo, la solicitud se considera oportuna si se presenta dentro de los seis meses posteriores al envío por correo de un aviso de tasación suplementaria o de escape.
¿También necesito solicitar la exención para propietarios de vivienda si se trata de una vivienda familiar?
Sí. Para una vivienda familiar, además de esta solicitud, el cesionario que cumple los requisitos debe solicitar la exención para propietarios de vivienda o para veteranos discapacitados dentro de un año de la fecha de transferencia. Si la presenta después, puede haber alivio prospectivo disponible.
¿Qué debo adjuntar al Formulario BOE-19-G?
Si la transferencia se realizó mediante un testamento o fideicomiso, adjunte una copia completa con todas sus modificaciones. La Sección C también solicita un certificado de defunción del padre o la madre fallecidos y, cuando corresponda, una copia de la licencia o del registro de matrimonio, o el certificado de defunción del cónyuge sobreviviente.
¿Qué formulario uso para una transferencia anterior al 16 de febrero de 2021?
Para las transferencias ocurridas el 15 de febrero de 2021 o antes, el formulario remite al formulario de solicitud BOE-58-G, Solicitud de exclusión de reevaluación por transferencia de abuelo a nieto. El Formulario BOE-19-G corresponde a transferencias ocurridas a partir del 16 de febrero de 2021.
¿Puede alguien firmar el Formulario BOE-19-G por mí?
Un representante legal puede firmar en nombre del cedente en la Sección B o del cesionario en la Sección D. El abuelo o el nieto certifica bajo pena de perjurio, por lo que el representante certifica en nombre de esa persona.
¿Puedo rellenar el Formulario BOE-19-G en línea?
Puede rellenar el PDF en línea con FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta la solicitud; usted debe presentarla ante el Tasador del condado de San Diego.
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