El Acuerdo de divulgación voluntaria para impuestos sobre ventas no recaudados, impuesto sobre el uso e impuesto de privilegio ocupacional (Voluntary Disclosure Agreement for Sales Tax Not Collected, Use Tax and Occupational Privilege Tax) es el acuerdo que utiliza la División del Tesoro de la Ciudad y el Condado de Denver cuando una empresa se presenta voluntariamente para pagar los impuestos de Denver sobre ventas, uso y privilegio ocupacional (OPT) que nunca declaró. Está destinado a empresas que deben impuestos a Denver, pero no tienen licencia ni han presentado declaraciones. En esta página puede completar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; el formulario y las reglas del Programa de divulgación voluntaria están publicados por la División del Tesoro de Denver en denvergov.org.
Última actualización
¿Qué es el Acuerdo de divulgación voluntaria para impuestos sobre ventas no recaudados, impuesto sobre el uso e impuesto de privilegio ocupacional (Voluntary Disclosure Agreement for Sales Tax Not Collected, Use Tax and Occupational Privilege Tax)?
El Acuerdo de divulgación voluntaria para impuestos sobre ventas no recaudados, impuesto sobre el uso e impuesto de privilegio ocupacional es un acuerdo de la División del Tesoro de la Ciudad y el Condado de Denver mediante el cual una empresa divulga impuestos impagos de Denver y acepta pagarlos a cambio de la condonación de las multas.
La empresa indica un período de divulgación y acepta siete puntos: no ha recaudado el impuesto sobre ventas de los clientes; pagará el impuesto y los intereses adeudados por ventas anteriores, el impuesto sobre el uso y los intereses por compras de activos fijos y artículos de gastos, y el OPT y los intereses correspondientes a empleados que trabajan en Denver y cumplen el requisito de ingresos de $500; Denver no se ha puesto en contacto con ella en relación con estos impuestos; remitirá los importes junto con las declaraciones correspondientes dentro de los 60 días posteriores a la firma; y se registrará en la División para presentar declaraciones posteriores de impuestos de Denver sobre ventas, uso e impuestos ocupacionales.
A cambio, la División del Tesoro acepta que Denver no tomará medidas penales contra la empresa ni sus directores o funcionarios por los períodos cubiertos, y que condonará todas las multas una vez que se paguen los impuestos atrasados. El formulario también indica que el acuerdo quedará nulo y sin efecto si se determina que los hechos se tergiversaron sustancialmente, y que no limita la autoridad de Denver para auditar los períodos cubiertos.
Denver publica acuerdos separados para otras combinaciones, como el impuesto sobre ventas recaudado pero no remitido, solo el impuesto sobre el uso o solo el OPT. El PDF también incluye un Poder notarial para asuntos tributarios administrados por la División, que se utiliza cuando un representante actúa en nombre del contribuyente. Este es un acuerdo para impuestos sobre ventas, uso y OPT, no un documento de impuesto sobre la propiedad.
¿Quién tiene que presentar el Acuerdo de divulgación voluntaria para impuestos sobre ventas no recaudados, impuesto sobre el uso e impuesto de privilegio ocupacional (Voluntary Disclosure Agreement for Sales Tax Not Collected, Use Tax and Occupational Privilege Tax)?
Los propietarios de empresas que deben impuestos de Denver sobre ventas, uso o privilegio ocupacional, no tienen licencia de Denver y no han presentado declaraciones de esos impuestos utilizan este acuerdo, según la descripción del Programa de divulgación voluntaria de Denver. El acuerdo es adecuado para una empresa que no recaudó el impuesto sobre ventas de los clientes y también debe impuesto sobre el uso del consumidor y OPT.
Su empresa no es elegible para el programa si se cumple alguna de estas condiciones:
- la empresa está siendo auditada por la Ciudad y el Condado de Denver;
- Denver ya se puso en contacto con la empresa por alguna morosidad tributaria;
- la empresa actualmente tiene licencia y está registrada para el impuesto al consumo con Denver.
En el punto 5 del acuerdo, la empresa declara que Denver no se ha puesto en contacto con ella en relación con estos impuestos.
Utilice otro acuerdo de Denver si recaudó el impuesto sobre ventas de los clientes y no lo remitió, o si divulga un solo tipo de impuesto, como únicamente el OPT. Para el impuesto a las empresas de telecomunicaciones, el impuesto de alojamiento (Lodger's), los impuestos de admisión para el desarrollo de instalaciones, los cargos E911 u otra combinación inusual, Denver le indica que se comunique con [email protected].
Un representante externo que vaya a presentar documentos en su nombre necesita el Poder notarial de la segunda página del acuerdo. Los funcionarios corporativos, socios, tutores, albaceas, fideicomisarios y firmantes similares certifican en esa página que tienen autoridad para firmar en nombre del contribuyente.
Cuándo presentar el Acuerdo de divulgación voluntaria para impuestos sobre ventas no recaudados, impuesto sobre el uso e impuesto de privilegio ocupacional (Voluntary Disclosure Agreement for Sales Tax Not Collected, Use Tax and Occupational Privilege Tax)
Presente el acuerdo una vez que haya confirmado que su empresa es elegible, es decir, antes de que Denver la haya auditado o se haya puesto en contacto con ella en relación con estos impuestos. El formulario no establece una fecha límite calendario para presentarlo.
El período de divulgación es el que usted indica en el formulario. Los períodos generales retroactivos de Denver son de tres años para el impuesto sobre ventas o el impuesto sobre el uso de minoristas no recaudado, tres años para el impuesto sobre el uso del consumidor correspondiente a gastos, siete años para el impuesto sobre el uso del consumidor correspondiente a activos de capital gravables y tres años para el impuesto de privilegio ocupacional. Si se recaudó el impuesto de los clientes o empleados, se considera que se mantiene en fideicomiso y el período retroactivo puede remontarse a la fecha en que la empresa comenzó a operar en Denver.
Después de firmar, el formulario exige que la empresa remita los importes adeudados junto con las declaraciones correspondientes dentro de los 60 días posteriores a la firma. La página del programa de Denver añade que puede enviar el pago junto con su paquete de divulgación completado. La empresa también debe registrarse en la División del Tesoro para poder presentar declaraciones posteriores.
Documentos que necesitas
- Poder notarial para asuntos tributarios administrados por la División, impreso en las páginas segunda y tercera del PDF del acuerdo: solo se necesita si un representante externo presentará documentos en su nombre.
- Paquete de divulgación completado con documentación de respaldo: la página del programa de Denver solicita que lo presente y ofrece plantillas de hojas de cálculo para calcular los impuestos adeudados.
- Copia de cualquier poder notarial anterior que quiera mantener vigente: adjúntela solo si marca la casilla del punto 6, ya que presentar el nuevo poder notarial revoca los anteriores para los mismos asuntos tributarios y períodos.
- Copias de correspondencia reciente de la División del Tesoro, como una reclamación de reembolso o un aviso de determinación: si puede, adjúntelas al poder notarial, porque el formulario indica que así se agiliza el procesamiento.
Cómo rellenar el Acuerdo de divulgación voluntaria para impuestos sobre ventas no recaudados, impuesto sobre el uso e impuesto de privilegio ocupacional (Voluntary Disclosure Agreement for Sales Tax Not Collected, Use Tax and Occupational Privilege Tax)
Compruebe su elegibilidad antes de comenzar
Confirme que la empresa no está siendo auditada, que Denver no se ha puesto en contacto con ella en relación con estos impuestos y que actualmente no tiene licencia ni está registrada para el impuesto al consumo. En el punto 5 del acuerdo se declara que Denver no se ha puesto en contacto con la empresa.
Indique el período de divulgación
En la línea "This agreement covers the period from ____ to ____", indique las fechas de inicio y finalización del período que está divulgando. Utilice como guía los períodos retroactivos de Denver para cada tipo de impuesto.
Indique el período de activos fijos
En el punto 2, indique las fechas desde y hasta las que corresponde el impuesto sobre el uso adeudado por compras de activos fijos. Se permite un crédito por los impuestos sobre ventas legalmente impuestos que se hayan pagado anteriormente.
Revise los siete compromisos de la empresa
Lea los puntos del 1 al 7 y las cuatro condiciones de la División del Tesoro antes de firmar. Estos abarcan el impuesto sobre ventas no recaudado, el impuesto sobre el uso, el OPT para empleados que cumplen el requisito de ingresos de $500, el plazo de pago de 60 días y el registro para presentar declaraciones posteriores.
Indique el nombre de la empresa y los firmantes
Escriba el nombre de la empresa junto a la línea City and County of Denver, Treasury Division. En los bloques de firma, incluya la firma, la fecha, el nombre en letra de imprenta del firmante y su cargo para cada firmante.
Complete las secciones del poder notarial
Si un representante actuará en su nombre, complete el punto 1 (nombre, dirección, teléfono diurno y número de cuenta del contribuyente) y el punto 2 (nombre, dirección, teléfono, fax y correo electrónico del representante). En el punto 3, marque los asuntos tributarios e indique cada período; el formulario ofrece entre las opciones los impuestos sobre ventas, uso, actividades comerciales y privilegio ocupacional de empleados.
Indique las facultades y los poderes anteriores
En el punto 5, enumere las facultades que añade o elimina. En el punto 6, marque la casilla solo si no quiere que se revoquen los poderes notariales anteriores y adjunte una copia de los que quiera mantener vigentes.
Firme los bloques del contribuyente y el representante
El contribuyente firma, fecha e indica su cargo en el punto 7. El representante completa el punto 8 e indica si es abogado de CO, contador público certificado con licencia de CO u otra categoría, junto con los números de registro o licencia.
Prepare el paquete de divulgación
Reúna la documentación de respaldo y los cálculos de impuestos para su paquete de divulgación, y decida cómo remitirá los importes adeudados dentro de los 60 días posteriores a la firma. Consulte la sección Cómo presentar para conocer las instrucciones de presentación.
Revise y descargue el PDF completado
Verifique las fechas, los nombres, las firmas y los cargos; luego descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y envíelo por los canales descritos en la sección Cómo presentar.
Cómo presentar el Acuerdo de divulgación voluntaria para impuestos sobre ventas no recaudados, impuesto sobre el uso e impuesto de privilegio ocupacional (Voluntary Disclosure Agreement for Sales Tax Not Collected, Use Tax and Occupational Privilege Tax)
El Programa de divulgación voluntaria de Denver acepta el acuerdo firmado por correo electrónico; luego, la División del Tesoro lo firma y se lo devuelve.
- Correo electrónico: envíe el acuerdo firmado y el poder notarial, si un representante actúa en su nombre, a [email protected]. Después de que usted presente un acuerdo firmado, Denver lo firmará y se lo devolverá.
- Registro: regístrese para obtener una cuenta tributaria de Denver mediante el eBiz Tax Center y luego informe al equipo de VDA en [email protected] que ya inició el proceso, para que puedan comprobar que la cuenta esté configurada para la divulgación voluntaria.
- Paquete de divulgación: envíe su paquete de divulgación completado y la documentación de respaldo. Denver ofrece plantillas de hojas de cálculo para calcular los impuestos adeudados; pregunte a [email protected] si necesita una para su situación.
- Pago: remita todos los impuestos pendientes dentro de los 60 días posteriores a la firma. Después de revisar su paquete, Denver confirma los impuestos adeudados, descontando los pagos ya realizados.
El formulario indica que la dirección de Cumplimiento tributario de la División del Tesoro es Department of Finance, Treasury Division, Tax Compliance, 201 W Colfax Ave #1009, Denver, CO 80202. La página del poder notarial indica que, si no se nombra una unidad o persona, debe enviarse a City and County of Denver, Treasury Division, Tax Compliance, 201 W. Colfax Avenue, MC 1001, Dept. 1009, Denver, Colorado 80202. FillingPDF le permite completar y descargar el PDF; la presentación se realiza por los canales indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Presentar el acuerdo cuando la empresa está siendo auditada, Denver ya se puso en contacto con ella por una morosidad tributaria o actualmente tiene licencia y está registrada para el impuesto al consumo; esas condiciones hacen que la empresa no sea elegible.
- Dejar en blanco el período de divulgación o el período separado de activos fijos del punto 2, de modo que el acuerdo no indique qué fechas cubre.
- Usar este acuerdo para divulgar el impuesto sobre ventas recaudado de los clientes y no remitido; Denver tiene un acuerdo separado para ese caso.
- No cumplir el plazo de 60 días para remitir los importes adeudados junto con las declaraciones correspondientes después de firmar el acuerdo.
- No registrarse en la División del Tesoro para presentar declaraciones posteriores de impuestos sobre ventas, uso e impuestos ocupacionales, como exige el punto 7.
- Enviar el poder notarial sin firmar, sin fecha o sin cargo; el formulario indica que no es válido si no está firmado, fechado y acompañado del cargo.
- Presentar un nuevo poder notarial sin marcar el punto 6 cuando un poder anterior debe permanecer vigente; la nueva presentación revoca automáticamente los poderes anteriores para los mismos asuntos y períodos.
- Declarar incorrectamente los hechos en el acuerdo; el formulario indica que quedará nulo y sin efecto si se determina que fueron tergiversados sustancialmente.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Acuerdo de divulgación voluntaria de Denver para impuestos sobre ventas no recaudados?
Es un acuerdo de la División del Tesoro mediante el cual una empresa divulga el impuesto sobre ventas de Denver que nunca recaudó, además del impuesto sobre el uso y el impuesto de privilegio ocupacional, y acepta pagar los impuestos y los intereses. A cambio, Denver acepta condonar las multas y no tomar medidas penales por los períodos cubiertos.
¿Quién es elegible para el Programa de divulgación voluntaria de Denver?
Los propietarios de empresas que deben impuestos a Denver, no tienen licencia y no han presentado declaraciones de impuestos sobre ventas, uso o privilegio ocupacional. Una empresa no es elegible si está siendo auditada, Denver ya se puso en contacto con ella por una morosidad tributaria o actualmente tiene licencia y está registrada para el impuesto al consumo.
¿Este es un formulario de impuesto sobre la propiedad de Denver?
No. Este acuerdo cubre el impuesto sobre ventas no recaudado, el impuesto sobre el uso y el impuesto de privilegio ocupacional. La sección de preguntas frecuentes sobre impuestos comerciales de Denver indica que el impuesto sobre la propiedad es un impuesto separado que se paga cada año al tesorero del condado según la tasación de la propiedad.
¿Cómo presento el acuerdo de divulgación voluntaria de Denver?
Envíe por correo electrónico el acuerdo firmado y el poder notarial, si utiliza un representante, a [email protected]. Luego, Denver firma el acuerdo y se lo devuelve. También debe registrarse para obtener una cuenta tributaria mediante el eBiz Tax Center e informar al equipo de VDA.
¿Cuánto tiempo tengo para pagar después de firmar el acuerdo?
El formulario exige que la empresa remita los importes adeudados junto con las declaraciones correspondientes dentro de los 60 días posteriores a la firma. La página del programa de Denver indica que puede enviar el pago junto con el paquete de divulgación completado; después, Denver confirma los impuestos adeudados, descontando los pagos ya realizados.
¿El acuerdo condona las multas y los intereses?
El formulario indica que, al pagarse los impuestos atrasados, Denver condonará todas las multas relacionadas con los impuestos adeudados. La empresa sigue aceptando pagar los impuestos y los intereses adeudados. Denver aún puede auditar los períodos cubiertos, y el acuerdo queda nulo si los hechos se tergiversan sustancialmente.
¿Hasta qué fecha anterior debo informar en virtud del acuerdo?
Usted indica el período en el formulario. El período retroactivo general de Denver es de tres años para el impuesto sobre ventas no recaudado o el impuesto sobre el uso de minoristas no recaudado, el impuesto sobre el uso del consumidor correspondiente a gastos y el OPT; y de siete años para el impuesto sobre el uso del consumidor correspondiente a activos de capital gravables. El impuesto recaudado y mantenido en fideicomiso puede remontarse al inicio de las operaciones en Denver.
¿Necesito el poder notarial de este formulario?
Solo si un representante externo presentará documentos en su nombre. El poder notarial está incluido en el PDF; el contribuyente firma el punto 7 y el representante firma el punto 8. El formulario no es válido si la firma del contribuyente no está fechada y acompañada del cargo cuando corresponda.
¿Puedo completar en línea el acuerdo de divulgación voluntaria de Denver?
Puede completar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente, no está afiliado a la Ciudad y el Condado de Denver y no presenta el acuerdo; usted debe enviarlo a la División del Tesoro por sus canales.
¿Listo para rellenar el Acuerdo de divulgación voluntaria para impuestos sobre ventas no recaudados, impuesto sobre el uso e impuesto de privilegio ocupacional (Voluntary Disclosure Agreement for Sales Tax Not Collected, Use Tax and Occupational Privilege Tax)?
Rellenar el Acuerdo de divulgación voluntaria para impuestos sobre ventas no recaudados, impuesto sobre el uso e impuesto de privilegio ocupacional (Voluntary Disclosure Agreement for Sales Tax Not Collected, Use Tax and Occupational Privilege Tax) ahora