Formulario CT-W4P, Certificado de retención de 2026 para pagos de pensiones o anualidades (2026 Withholding Certificate for Pension or Annuity Payments – Connecticut)

Formulario CT-W4P, Certificado de retención de 2026 para pagos de pensiones o anualidades (2026 Withholding Certificate for Pension or Annuity Payments), es el formulario del estado de Connecticut que los beneficiarios residentes de Connecticut que reciben pensiones, anualidades y ciertas otras formas de compensación diferida utilizan para indicar a su pagador el monto correcto de impuesto sobre los ingresos de Connecticut que debe retener.

El formulario lo emite el Departamento de Servicios de Ingresos de Connecticut (DRS). Usted elige un código de retención de una tabla en la página 1, según el estado civil para efectos de la declaración que espera indicar en su declaración de impuestos de Connecticut y la descripción de sus ingresos brutos anuales previstos. También puede solicitar que se retenga un monto adicional por pago o un monto reducido.

Las distribuciones cubiertas incluyen montos sujetos a impuestos de una pensión de un empleador, una anualidad, un plan de participación en las ganancias, un bono en acciones, un plan de compensación diferida, un acuerdo de jubilación individual (IRA), una dotación y un contrato de seguro de vida. Las distribuciones no sujetas a impuestos, como la mayoría de las distribuciones de cuentas Roth 401(k) o Roth IRA, no están sujetas al impuesto sobre los ingresos de Connecticut.

Los pagadores de distribuciones sujetas a impuestos de pensiones o anualidades no están obligados a retener impuestos, a menos que usted se lo solicite; el CT-W4P es la forma de hacerlo. El impuesto se calcula con el mismo método que utiliza un empleador para los salarios. La página de formularios de retención del DRS incluye un formulario separado, el CT-W4, Certificado de retención del empleado, para los salarios.

El formulario también señala que, a partir del 1 de julio de 2025, la legislación modificó Conn. Gen. Stat. § 12-705 para suspender hasta el 31 de diciembre de 2026 la retención sobre las «distribuciones de suma global» de ciertas cuentas. Los pagadores aún deben retener impuestos de esas distribuciones si el beneficiario lo ha solicitado.

Los beneficiarios residentes de Connecticut que reciben una pensión, una anualidad u otra forma de compensación diferida y desean que el pagador retenga el impuesto sobre los ingresos de Connecticut de sus pagos deben completar el Formulario CT-W4P. Este formulario cubre distribuciones sujetas a impuestos de fuentes como una pensión de un empleador, una anualidad, un plan de participación en las ganancias, un bono en acciones, un plan de compensación diferida, un IRA, una dotación o un contrato de seguro de vida.

También puede utilizarlo para solicitar la retención de una «distribución de suma global» mientras esté vigente la suspensión legislativa de la retención obligatoria, hasta el 31 de diciembre de 2026.

Las instrucciones indican que es posible que le retengan menos de lo debido si tiene más de una fuente de ingresos, si presenta una declaración conjunta y usted o su cónyuge tienen más de una fuente de ingresos, o si tiene ingresos considerables de otras fuentes, como intereses, dividendos o ganancias de capital. En ese caso, considere el código para «ingresos considerables de otras fuentes», ajustar la retención o hacer pagos de impuestos estimados con el Formulario CT-1040ES.

Las distribuciones que no están sujetas al impuesto sobre los ingresos de Connecticut, como la mayoría de las distribuciones Roth 401(k) o Roth IRA, no necesitan retención. El formulario no indica quién puede firmar en nombre del beneficiario; solicita la firma del beneficiario.

Complete el Formulario CT-W4P cuando desee que su pagador empiece a retener el impuesto sobre los ingresos de Connecticut de sus pagos de pensión o anualidad, o que cambie el monto retenido. El formulario permanece vigente hasta que presente uno nuevo, por lo que no indica una fecha anual de presentación.

Complete un nuevo CT-W4P si desea que el pagador retenga un monto diferente o si cambia su situación tributaria, por ejemplo, su estado civil para efectos de la declaración. Si el beneficiario no completa el formulario, el pagador no retendrá ningún monto de las distribuciones periódicas ni de las no periódicas.

Revise su retención si tiene más de una fuente de ingresos o ingresos considerables de otras fuentes. Las instrucciones remiten a Informational Publication 2026(7), Is My Connecticut Withholding Correct?, para ayudarle a decidir si su retención es correcta.

Entregue el Formulario CT-W4P completado al pagador de su pensión o anualidad. El formulario lo indica claramente: preséntelo al pagador, no al DRS. No menciona ninguna dirección postal, portal ni proceso de citas del DRS.

• A su pagador: entregue el certificado firmado de la manera que acepte su pagador. Pregúntele cómo recibe los formularios; el formulario no indica una dirección del pagador.
• Cálculo opcional: antes de elegir un código o montos adicionales, puede consultar la retención mensual en la Calculadora mensual de retención de Connecticut en myconneCT, en portal.ct.gov/DRS-myconneCT.
• Orientación para pagadores: se remite a los pagadores a Informational Publication 2026(8), Connecticut Tax Guide for Payers of Nonpayroll Amounts.

Guarde una copia para sus registros. Si más adelante desea que se retenga un monto diferente, entregue un nuevo CT-W4P al pagador. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza por los medios indicados anteriormente.