El Formulario U de 2024, Créditos misceláneos adicionales y contribuciones (2024 Schedule U, Additional Miscellaneous Credits and Contributions), es un anexo del Distrito de Columbia de la Oficina de Impuestos e Ingresos del Distrito de Columbia (OTR) que usted adjunta a su declaración D-40. Recopila créditos fiscales estatales, créditos por combustibles alternativos, un crédito para proveedores de vivienda, dos créditos reembolsables y contribuciones opcionales, y transfiere los totales al Formulario D-40. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; OTR publica el PDF original en otr.cfo.dc.gov.
Última actualización
¿Qué es el Schedule U?
Formulario U de 2024, Créditos misceláneos adicionales y contribuciones (2024 Schedule U, Additional Miscellaneous Credits and Contributions) es el anexo del Distrito de Columbia, emitido por la Oficina de Impuestos e Ingresos del Distrito de Columbia (OTR), en el que el contribuyente calcula el total de créditos adicionales no reembolsables, créditos reembolsables y contribuciones voluntarias, y transfiere los totales al Formulario D-40.
El anexo tiene dos partes. La Parte I, Créditos, se divide en créditos no reembolsables y créditos reembolsables. La sección de créditos no reembolsables abarca créditos fiscales estatales (línea 1, con la línea 2 como total), créditos por combustibles alternativos (líneas 3 y 4), un crédito del DC en la línea 5 cuyas instrucciones están en MyTax.DC.gov, y el crédito para proveedores de vivienda de la División de Alojamientos de Alquiler del DHCD (línea 6). La línea 7 los suma. La sección de créditos reembolsables abarca el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) para padres sin custodia del DC (consulte el Anexo N) y un crédito que hace referencia al Anexo ELC, con un total en la línea 3.
La Parte II, Contribuciones, enumera el Fondo de la Delegación por la Estadidad del DC, el Apoyo de los Contribuyentes a los Programas Extracurriculares para Estudiantes en Riesgo y el Fondo de Limpieza y Protección del Río Anacostia, además de una línea reservada y un total. El formulario indica que las contribuciones reducen el reembolso o aumentan el impuesto adeudado por el monto contribuido.
Es un anexo de la declaración D-40, no una declaración independiente. Ninguna de sus partes se refiere al impuesto sobre la propiedad. La página de OTR para el formulario también incluye una versión rellenable del Formulario U de 2024.
¿Quién tiene que presentar el Schedule U?
Los contribuyentes que presentan una declaración D-40 del DC y desean reclamar uno de los créditos de este anexo, o hacer una contribución, adjuntan el Formulario U a esa declaración. El formulario indica que debe adjuntarse a su D-40.
Las líneas se refieren a grupos específicos:
- Los contribuyentes que reclaman un crédito por impuestos pagados a otro estado usan la línea 1 y enumeran los estados adicionales en una hoja aparte.
- Los contribuyentes que reclaman créditos por combustibles alternativos usan las líneas 3(a) a 3(c): infraestructura en una residencia privada, infraestructura para uso público o conversión de vehículos.
- Los proveedores de vivienda que reclaman el crédito para proveedores de vivienda de la División de Alojamientos de Alquiler del DHCD usan la línea 6.
- Los contribuyentes que reclaman el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) para padres sin custodia del DC o el crédito relacionado con el Anexo ELC usan la sección de créditos reembolsables.
- Los contribuyentes que desean donar a los fondos enumerados usan la Parte II.
Puede hacer una contribución aunque no tenga derecho a un reembolso ni adeude impuestos. Si ninguno de estos créditos o contribuciones corresponde a su caso, el formulario no da ningún motivo para adjuntarlo.
Cuándo presentar el Schedule U
El Formulario U no tiene una fecha límite propia: usted lo completa al preparar su declaración D-40 y lo presenta junto con esa declaración. El formulario corresponde al año tributario 2024 (Revisado 09/2024).
Si adeuda impuestos y hace contribuciones, el formulario indica que haga un solo pago que cubra el impuesto más las contribuciones, pagadero al Tesorero del DC, y que lo envíe por correo junto con su declaración. Si no tiene derecho a un reembolso ni adeuda impuestos, aun así puede hacer contribuciones sumándolas e ingresando el total en el Formulario D-40. Consulte los materiales de OTR para esa declaración respecto a la fecha límite del D-40 y las reglas para cualquier prórroga.
Documentos que necesitas
- Una hoja aparte que enumere los estados adicionales, adjunta al Formulario U, cuando reclame créditos fiscales estatales de más estados de los que caben en los cuatro espacios de la línea 1; incluya esos montos en el total de la línea 2.
- Cualquier otro documento adjunto que respalde los créditos fiscales adicionales incluidos en la línea 2; el formulario indica que la línea 2 incluye créditos fiscales adicionales de los documentos adjuntos.
Cómo rellenar el Schedule U
Ingrese su nombre y TIN
En la parte superior, ingrese su apellido y su Número de Identificación del Contribuyente (TIN). No complete el área OFFICIAL USE ONLY.
Enumere los créditos por impuestos estatales sobre los ingresos
En la línea 1, ingrese el estado y el monto en los espacios (a) a (d). Enumere los estados adicionales en una hoja aparte y adjúntela a este anexo.
Sume sus créditos estatales
En la línea 2, ingrese el total de los créditos fiscales estatales de la línea 1 más cualquier crédito fiscal adicional de los documentos adjuntos.
Ingrese los créditos por combustibles alternativos
En la línea 3, ingrese la cantidad de estaciones en 3(a) y 3(b), y la cantidad de vehículos en 3(c), junto con los montos de los créditos. En la línea 4, sume únicamente las líneas 3(a) a 3(c).
Complete las líneas 5 y 6
La línea 5 remite a las instrucciones en MyTax.DC.gov. La línea 6 corresponde al crédito para proveedores de vivienda de la División de Alojamientos de Alquiler del DHCD; consulte las instrucciones.
Sume los créditos no reembolsables
En la línea 7, sume sus créditos no reembolsables y transfiera el monto a la línea del Formulario D-40 impresa junto a la línea 7.
Ingrese los créditos reembolsables
En la sección de créditos reembolsables, la línea 1 corresponde al crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) para padres sin custodia del DC (consulte el Anexo N) y la línea 2 hace referencia al Anexo ELC. Súmelos en la línea 3 y transfiera el monto al Formulario D-40 según las instrucciones del formulario.
Ingrese sus contribuciones
En la Parte II, ingrese un monto en la línea 1, 2 o 3 por cada fondo que elija: Fondo de la Delegación por la Estadidad del DC, Apoyo de los Contribuyentes a los Programas Extracurriculares para Estudiantes en Riesgo o Fondo de Limpieza y Protección del Río Anacostia. La línea 4 está marcada RESERVED.
Sume las contribuciones y transfiera el total
En la línea 5 de la Parte II, sume sus contribuciones e ingrese el total en la línea del Formulario D-40 impresa en el anexo. Puede contribuir aunque no tenga derecho a un reembolso ni adeude impuestos.
Revise, descargue y adjunte
Verifique cada total con las líneas a las que se transfiere. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y adjúntelo a su declaración D-40, según se describe en Cómo presentar.
Cómo presentar el Schedule U
El Formulario U no tiene un canal de presentación propio. Usted lo adjunta a su declaración D-40 y lo presenta mediante el canal que utilice para esa declaración.
- Con el D-40: el formulario indica dos veces que adjunte este anexo a su declaración D-40. Si agrega créditos estatales de más estados que los impresos en la línea 1, adjunte la hoja aparte al anexo.
- Pago: si adeuda impuestos, el formulario indica que haga el pago, más cualquier contribución, pagadero al Tesorero del DC y que lo envíe por correo junto con su declaración.
- Instrucciones: la línea 5 remite a las instrucciones en MyTax.DC.gov, y las líneas 3 y 6 indican que consulte las instrucciones. El formulario no imprime ninguna dirección postal.
Si completa el formulario a mano, escriba en letras mayúsculas con tinta negra. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza mediante los canales indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Presentar el Formulario U por separado en lugar de adjuntarlo a la declaración D-40, como indica el formulario.
- No incluir en la hoja aparte los créditos de los estados adicionales, o no sumarlos al total de la línea 2.
- Incluir en la línea 4 algo que no sean las líneas 3(a) a 3(c); el formulario indica que solo se sumen esas líneas.
- Ingresar una contribución en la línea marcada RESERVED en vez de en uno de los fondos enumerados.
- Olvidar que las contribuciones reducen su reembolso o aumentan el impuesto que adeuda por el monto contribuido.
- Hacer el pago pagadero a alguien que no sea el Tesorero del DC cuando adeuda impuestos y hace contribuciones.
- Transferir los totales de la línea 7 o de los créditos reembolsables a un lugar incorrecto; el formulario indica qué línea del D-40 recibe cada total.
- Completar una copia impresa con letras minúsculas o tinta que no sea negra, cuando el formulario solicita letras mayúsculas y tinta negra.
Preguntas frecuentes
¿Para qué sirve el Formulario U para los impuestos del DC?
El Formulario U, Créditos misceláneos adicionales y contribuciones, es un anexo de OTR que usted adjunta a su declaración D-40. Suma créditos no reembolsables, créditos reembolsables y contribuciones voluntarias, y luego transfiere esos totales al Formulario D-40.
¿El Formulario U es un formulario del impuesto sobre la propiedad del DC?
No. El Formulario U no tiene líneas sobre el impuesto a la propiedad. Sus líneas corresponden a créditos fiscales estatales, créditos por combustibles alternativos, un crédito para proveedores de vivienda, dos créditos reembolsables y contribuciones; los totales se transfieren al Formulario D-40, al que debe adjuntarse.
¿Debo adjuntar el Formulario U a mi D-40?
Sí, si lo utiliza. El formulario indica dos veces que lo adjunte a su declaración D-40, por lo que no se presenta por separado. No tiene una dirección ni una fecha límite aparte impresas.
¿Puedo hacer contribuciones si no tengo derecho a un reembolso?
Sí. El formulario indica que, si no tiene derecho a un reembolso ni adeuda impuestos, aun así puede hacer contribuciones. Súmelas en la línea 5 de la Parte II e ingrese el total en el Formulario D-40.
¿Cómo pago si adeudo impuestos y hago una contribución?
Haga un solo pago que cubra el impuesto más cualquier contribución, pagadero al Tesorero del DC, y envíelo por correo junto con su declaración. De lo contrario, las contribuciones reducen el reembolso o aumentan el impuesto adeudado por el monto contribuido.
¿Qué se ingresa en la línea 4 del Formulario U?
La línea 4 es el total de los créditos por combustibles alternativos de la línea 3. Sume únicamente las líneas 3(a) a 3(c), que corresponden a infraestructura en una residencia privada, infraestructura para uso público y conversión de vehículos, e ingrese la suma en la línea 4.
¿Qué hago si tengo más créditos fiscales estatales de los que caben en la línea 1?
Enumere los estados adicionales en una hoja aparte y adjúntela al Formulario U. Incluya esos montos en el total de la línea 2, que combina los créditos de la línea 1 y cualquier crédito adicional de los documentos adjuntos.
¿Puedo rellenar el Formulario U en línea en FillingPDF?
Sí. Puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado. FillingPDF es independiente de OTR y no presenta ningún documento; usted adjunta el anexo a su D-40 y lo presenta mediante los canales del D-40.
¿Listo para rellenar el Schedule U?
Rellenar el Schedule U ahora