El Formulario D-41 de 2025, Declaración de impuestos sobre los ingresos fiduciarios (2025 D-41 Fiduciary Income Tax Return), es la declaración de impuestos sobre los ingresos del Distrito de Columbia para sucesiones y fideicomisos, emitida por la Oficina de Impuestos e Ingresos de DC (OTR). El fiduciario informa los ingresos fiduciarios de DC, las deducciones, los créditos y los pagos, y calcula si corresponde un reembolso o un saldo adeudado. En esta página puede rellenar el Formulario D-41 en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; el formulario original es publicado por OTR y la declaración firmada se envía por correo a la dirección impresa en el formulario.
Última actualización
¿Qué es el D-41?
Formulario D-41 de 2025, Declaración de impuestos sobre los ingresos fiduciarios (2025 D-41 Fiduciary Income Tax Return) es la declaración del Gobierno del Distrito de Columbia en la que el fiduciario de una sucesión o un fideicomiso informa los ingresos fiduciarios de DC de la entidad para el período tributario de 2025 y calcula el impuesto, los pagos, el reembolso o el monto adeudado. La Oficina de Impuestos e Ingresos de DC (OTR) lo emite.
La declaración comienza con el Formulario federal 1041. La línea 1 incluye el ingreso total federal; las líneas 2a y 2b agregan las adiciones de DC, y las líneas 4a y 4b incluyen las sustracciones de DC. La línea 6 es el ingreso fiduciario total de DC; el formulario indica que debe detenerse ahí si el resultado es cero o una pérdida. Las deducciones de las líneas 7 a 12 llevan al ingreso fiduciario tributable de la línea 13, y el impuesto de la línea 14 se determina con el Cálculo C/Anexo de impuestos. Los créditos, pagos, sobrepago, reembolso o monto adeudado se calculan en las líneas 15 a 26.
En la parte superior del formulario se pregunta el tipo de entidad (Estate, Simple trust o Complex trust), el tipo de fideicomiso (Testamentary o Inter vivos), el número de identificación federal del empleador y si la declaración es enmendada o final. Las líneas 2b y 4b remiten a los cálculos A y B de la página 8, y varias líneas remiten a las instrucciones para obtener detalles.
Esta es una declaración de impuestos sobre los ingresos para sucesiones y fideicomisos. No es un formulario de impuestos sobre la propiedad ni una declaración de impuestos sobre los ingresos de una persona.
¿Quién tiene que presentar el D-41?
El formulario lo completa el fiduciario de una sucesión, un fideicomiso simple o un fideicomiso complejo, que son los tipos de entidad impresos en la parte superior del formulario. El bloque de firma es para el fiduciario o un funcionario que lo represente, y el preparador remunerado tiene una línea de firma separada con un Número de Identificación Tributaria del Preparador (PTIN).
Los fideicomisos también indican la fecha de creación y el nombre y la dirección del otorgante; las sucesiones indican la fecha de fallecimiento de la persona fallecida. Si el fideicomiso o la sucesión terminó en 2025, el formulario solicita la fecha de terminación, y una casilla indica que se trata de una declaración final. Otra casilla indica que es una declaración enmendada.
La línea 6 funciona como un límite: si el ingreso fiduciario total de DC es cero o una pérdida, el formulario indica que debe detenerse ahí y no completar el resto del formulario.
Puede designar en la sección Third party designee a otra persona con quien quiera hablar sobre la declaración con OTR, e indicar su nombre y número de teléfono. El formulario no especifica por sí mismo qué sucesiones o fideicomisos deben presentar la declaración, así que consulte las instrucciones de OTR.
Cuándo presentar el D-41
El Formulario D-41 corresponde al período tributario de 2025, y la fecha de finalización del período se indica en la casilla «Tax period ending (MMDDYYYY)» de la parte superior. El formulario no indica una fecha límite; el plazo se rige por las instrucciones de OTR.
Marque la casilla de declaración enmendada si está corrigiendo una declaración ya presentada; entonces, las líneas 20 y 21 solicitan los pagos y reembolsos reclamados en la declaración D-41 original de 2025. Marque la casilla de declaración final si esta es la última declaración de la entidad e indique la fecha en que terminó el fideicomiso o la sucesión en 2025 donde se solicita.
Si le concedieron una prórroga para presentar la declaración, los pagos realizados con ella se indican en la línea 19, a partir de la línea 3 del cálculo FR-127F. Un sobrepago puede aplicarse al impuesto estimado de 2026 en la línea 24.
Documentos que necesitas
- Una copia de la declaración del otro estado, adjunta cuando reclame un crédito por impuestos pagados a otros estados en la línea 15.
- El comprobante D-41P con un cheque o giro postal en dólares estadounidenses a nombre de DC Treasurer, únicamente si hay un monto adeudado en la línea 26; el pago se adjunta al comprobante, no a la declaración.
Cómo rellenar el D-41
Complete la sección de información
Indique el período tributario que termina (MMDDYYYY), marque Estate, Simple trust o Complex trust y, si se trata de un fideicomiso, marque Testamentary o Inter vivos. Marque la casilla si la declaración es enmendada o final.
Indique los datos de la entidad y del fiduciario
Indique el número de identificación federal del empleador de la sucesión o el fideicomiso, el número de teléfono diurno, el nombre de la sucesión o el fideicomiso, el nombre y el cargo del fiduciario y la dirección del fiduciario. Escriba en letras mayúsculas si completa una copia impresa.
Agregue los datos del fideicomiso, la sucesión y el otorgante
Para un fideicomiso, indique la fecha de creación; para una sucesión, la fecha de fallecimiento de la persona fallecida. Si el fideicomiso o la sucesión terminó en 2025, indique esa fecha. Indique el nombre y la dirección del otorgante y responda las preguntas de Sí/No que aparecen junto a esos datos.
Informe los ingresos en las líneas 1 a 6
Indique en la línea 1 el ingreso total federal del Formulario 1041, las adiciones en las líneas 2a y 2b, las sustracciones en las líneas 4a y 4b, y las sumas en las líneas 3 y 5. Reste la línea 5 de la línea 3 para obtener la línea 6; deténgase si el resultado es cero o una pérdida.
Indique las deducciones en las líneas 7 a 13
Indique los intereses (línea 7), los impuestos (línea 8), las distribuciones a beneficiarios (línea 9), otras deducciones (línea 10) y la deducción del fideicomiso (línea 11; consulte las instrucciones de la página 7). Sume las líneas 7 a 11 en la línea 12 y réstela de la línea 6 para obtener la línea 13.
Calcule el impuesto y los créditos
Determine el impuesto de la línea 14 con el Cálculo C/Anexo de impuestos. Indique el crédito por impuestos pagados a otros estados en la línea 15 y los créditos de las líneas 16a y 16b; luego calcule la línea 17 restando las líneas 15, 16a y 16b de la línea 14, sin que el resultado sea menor que 0.
Indique los pagos en las líneas 18 a 22
Indique la retención del impuesto sobre los ingresos (18a), los pagos de impuestos estimados de 2025 (18b), los pagos de la prórroga (19) y, si se trata de una declaración enmendada, los pagos (20) y los reembolsos reclamados (21) en la declaración original. Sume las líneas 18a a 20 en la línea 22; no incluya la línea 21.
Calcule el reembolso o el monto adeudado
Si la línea 22 es mayor que la línea 17, indique el sobrepago en la línea 23, la parte aplicada al impuesto estimado de 2026 en la línea 24 y el reembolso en la línea 25. Si la línea 17 es mayor que la línea 22, indique el monto total adeudado en la línea 26.
Elija las opciones de reembolso
Responda si el reembolso se depositará en una cuenta fuera de EE. UU. y luego marque Depósito directo o Cheque en papel. Para el depósito directo, indique el número de ruta bancaria y el número de cuenta.
Designe a una persona, si lo desea
Para permitir que otra persona hable sobre la declaración con OTR, complete la casilla Third party designee e indique el nombre y el número de teléfono de la persona designada.
Revise, firme y descargue el PDF
El fiduciario o funcionario firma y fecha la declaración; si hay un preparador remunerado, este agrega una firma, el PTIN, la dirección y el correo electrónico. Luego, descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y envíelo por correo como se indica en Cómo presentar.
Cómo presentar el D-41
El formulario indica un solo canal: correo postal. Envíe por correo su declaración original, completada y firmada, a: Office of Tax and Revenue, PO Box 96153, Washington DC 20090-6153.
- Declaración: envíe por correo el original firmado. El formulario solicita que escriba en letras mayúsculas con tinta negra en una copia impresa. Adjunte una copia de la declaración del otro estado si reclama un crédito por impuestos pagados a otros estados en la línea 15.
- Pago: si hay un monto adeudado (línea 26), adjunte un cheque o giro postal en dólares estadounidenses únicamente al comprobante D-41P, no a la declaración. Extiéndalo a nombre de DC Treasurer e indique el FEIN de la sucesión o el fideicomiso y «2025 D-41».
- Reembolso: marque una opción: depósito directo o cheque en papel. Para el depósito directo, indique los números de ruta bancaria y de cuenta, y responda la pregunta sobre si la cuenta está fuera de EE. UU.
FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza por los canales indicados arriba.
Errores comunes que debes evitar
- Completar el resto del formulario cuando la línea 6 es cero o una pérdida; en ese caso, el formulario indica que debe detenerse en la línea 6.
- Adjuntar el cheque o giro postal a la declaración en lugar de adjuntarlo únicamente al comprobante D-41P.
- Extender el pago a nombre de alguien que no sea DC Treasurer, o no indicar el FEIN de la sucesión o el fideicomiso y «2025 D-41».
- Reclamar en la línea 15 un crédito superior al impuesto de la línea 14, u omitir la copia de la declaración del otro estado.
- Indicar centavos en lugar de redondear al dólar más cercano, o escribir cero en vez de dejar la línea en blanco.
- Indicar una pérdida como número sin marcar el óvalo Fill in if loss de una línea que lo incluye.
- Incluir la línea 21 (reembolsos reclamados en la declaración original) en la línea 22, que la excluye.
- Enviar la declaración por correo sin la firma del fiduciario o funcionario, o a una dirección distinta de PO Box 96153.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la Declaración de impuestos sobre los ingresos fiduciarios D-41 de 2025?
Es la declaración de impuestos sobre los ingresos de la Oficina de Impuestos e Ingresos de DC (OTR) para sucesiones y fideicomisos. El fiduciario la utiliza para informar los ingresos fiduciarios de DC del período tributario de 2025, aplicar deducciones y créditos, y calcular el reembolso o el monto adeudado. Se basa en el Formulario federal 1041.
¿Es el Formulario D-41 un formulario de impuestos sobre la propiedad de DC?
No. El Formulario D-41 es una declaración de impuestos sobre los ingresos para sucesiones y fideicomisos, no un formulario de impuestos sobre la propiedad. Si buscó impuestos sobre la propiedad de DC, esta página trata únicamente sobre la declaración de impuestos sobre los ingresos fiduciarios emitida por OTR.
¿A dónde envío por correo el Formulario D-41?
Envíe por correo la declaración original, completada y firmada, a Office of Tax and Revenue, PO Box 96153, Washington DC 20090-6153. Es la única dirección impresa en el formulario. Si debe hacer un pago, envíelo con el comprobante D-41P, no con la declaración.
¿Cómo pago el monto adeudado en el Formulario D-41?
Adjunte un cheque o giro postal en dólares estadounidenses únicamente al comprobante D-41P, a nombre de DC Treasurer. Indique el FEIN de la sucesión o el fideicomiso y «2025 D-41». El monto adeudado aparece en la línea 26 de la declaración.
¿Qué hago si el ingreso fiduciario total de DC en la línea 6 es cero o una pérdida?
Deténgase en la línea 6. El formulario indica que, si el monto es cero o una pérdida, no debe completar el resto del formulario. Si es una pérdida, marque el óvalo de la línea 6.
¿Puedo elegir el depósito directo para un reembolso del D-41?
Sí. En Refund Options, marque Depósito directo o Cheque en papel, pero no ambas opciones. Para el depósito directo, marque el óvalo e indique los números de ruta bancaria y de cuenta. El formulario también pregunta si el reembolso se depositará en una cuenta fuera de EE. UU.
¿Quién firma el Formulario D-41?
El fiduciario o un funcionario que lo represente firma y fecha la declaración. Si hay un preparador remunerado, este firma por separado e indica un PTIN. También puede designar a un tercero para que hable sobre la declaración con OTR.
¿Puedo completar el Formulario D-41 en línea?
Puede rellenar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta la declaración ante OTR; debe enviar por correo el original firmado a la dirección impresa en el formulario.
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