El Formulario D-41 de 2025, Declaración de impuestos sobre los ingresos fiduciarios (2025 D-41 Fiduciary Income Tax Return), es el formulario que utiliza la Oficina de Impuestos e Ingresos del Distrito de Columbia (OTR) para cobrar impuestos sobre los ingresos de patrimonios y fideicomisos. El fiduciario parte del ingreso total federal indicado en el Formulario 1041, aplica las adiciones, sustracciones y deducciones de DC, y calcula el impuesto, los pagos y un reembolso o un saldo adeudado. Es una declaración de impuestos sobre los ingresos, no un formulario de impuestos sobre bienes inmuebles. En esta página puede rellenar el D-41 en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; OTR publica el formulario original en otr.cfo.dc.gov.
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¿Qué es el D-41?
El Formulario D-41 de 2025, Declaración de impuestos sobre los ingresos fiduciarios (2025 D-41 Fiduciary Income Tax Return) es el formulario del Gobierno del Distrito de Columbia que el fiduciario de un patrimonio o fideicomiso utiliza para declarar los ingresos fiduciarios de DC correspondientes al período tributario de 2025 y calcular el impuesto, los pagos, el reembolso o el saldo adeudado.
La declaración la emite la Oficina de Impuestos e Ingresos de DC (OTR). Comienza con el ingreso total federal del Formulario 1041 federal (línea 1), suma partidas específicas de DC, como las ganancias de capital aplazadas mediante un Fondo de Oportunidades Calificadas federal (línea 2a), y resta partidas como las ganancias aplazadas mediante un Fondo de Oportunidades Calificadas de DC (línea 4a). El Cálculo A y el Cálculo B de la página 8 respaldan las demás adiciones y sustracciones, y el Cálculo C/Anexo de impuestos se utiliza para calcular el impuesto en la línea 14.
Después de las deducciones de las líneas 7 a 12, el formulario determina los ingresos fiduciarios tributables en la línea 13 y, luego, los créditos (crédito por impuestos pagados a otros estados, crédito tributario de DC para viviendas de bajos ingresos y crédito para proveedores de vivienda de la División de Alojamientos de Alquiler de DHCD), los pagos y el sobrepago o saldo adeudado en las líneas 23 a 26.
El D-41 es una declaración de impuestos sobre los ingresos de DC. No es un formulario de impuestos sobre bienes inmuebles. El formulario tiene un comprobante de pago D-41P separado, y los pagos de una prórroga se calculan en el FR-127F, cuyo resultado se traslada a la línea 19.
¿Quién tiene que presentar el D-41?
El fiduciario de un patrimonio o fideicomiso completa el D-41. El formulario tiene casillas para tres tipos de entidad: Patrimonio, Fideicomiso simple y Fideicomiso complejo. Para los fideicomisos también pregunta si son testamentarios (creados mediante un testamento) o inter vivos (en vida).
- Fideicomisos: ingrese la fecha de creación del fideicomiso, el nombre y la dirección del otorgante y, si el fideicomiso terminó en 2025, la fecha en que terminó.
- Patrimonios: ingrese la fecha de fallecimiento de la persona fallecida y, si el patrimonio terminó en 2025, la fecha en que terminó.
- Declaraciones finales: rellene el óvalo de la parte superior si esta es la declaración final.
- Declaraciones enmendadas: rellene el óvalo de la parte superior si esta es una declaración enmendada y complete las líneas 20 y 21.
La declaración la firma el fiduciario o el funcionario que representa al fiduciario. El preparador remunerado también firma e indica su Número de Identificación Tributaria del Preparador (PTIN). El fiduciario puede designar a un tercero para que hable sobre la declaración con OTR.
Si la línea 6, ingreso fiduciario total de DC, es cero o una pérdida, el formulario le indica que se detenga ahí y deje en blanco el resto.
Cuándo presentar el D-41
El D-41 corresponde al período tributario que ingrese en la casilla Tax period ending (MMDDYYYY) (Fin del período tributario [MMDDYYYY]) en la parte superior de la página 1; esta edición es el formulario de 2025. El formulario no indica una fecha límite, así que consulte las instrucciones de OTR para el D-41 de 2025 en otr.cfo.dc.gov para conocer el plazo de presentación.
Si el patrimonio o fideicomiso terminó en 2025, ingrese la fecha de finalización en la casilla correspondiente. Rellene el óvalo de declaración final cuando no se presentarán más declaraciones y el óvalo de declaración enmendada cuando esté corrigiendo un D-41 de 2025 que ya presentó. Una declaración enmendada informa en la línea 20 los pagos realizados con la declaración original y en la línea 21 los reembolsos solicitados con ella.
Si necesita más tiempo para presentar la declaración, los pagos realizados con una prórroga de tiempo se indican en la línea 19, a partir del Cálculo FR-127F, línea 3.
Documentos que necesitas
- Una copia de la declaración del otro estado, adjunta cuando reclame el crédito por impuestos pagados a otros estados en la línea 15.
- El comprobante D-41P con un cheque o giro postal en dólares estadounidenses pagadero a DC Treasurer, únicamente si la línea 26 muestra un saldo adeudado; el pago se envía con el comprobante, no con la declaración.
Cómo rellenar el D-41
Marque si es una declaración enmendada o final
En la parte superior de la página 1, rellene el óvalo si esta es una declaración enmendada o si es su declaración final. Ingrese la fecha de finalización del período tributario en formato MMDDYYYY.
Seleccione el tipo de entidad y de fideicomiso
Rellene el tipo de entidad: Patrimonio, Fideicomiso simple o Fideicomiso complejo. Si se trata de un fideicomiso, también rellene Testamentary (creado mediante un testamento) o Inter vivos (en vida).
Ingrese los datos de la entidad y del fiduciario
Ingrese el número de identificación del empleador federal del patrimonio o fideicomiso, el número de teléfono diurno, el nombre del patrimonio o fideicomiso, el nombre y cargo del fiduciario y la dirección del fiduciario. Escriba con letras MAYÚSCULAS.
Complete las fechas del fideicomiso o patrimonio
Para un fideicomiso, ingrese la fecha de creación, la fecha en que terminó si terminó en 2025 y el nombre y la dirección del otorgante. Para un patrimonio, ingrese la fecha de fallecimiento de la persona fallecida y la fecha en que terminó el patrimonio, si terminó en 2025.
Declare los ingresos y ajustes
Ingrese el ingreso total federal del Formulario 1041 en la línea 1, las adiciones en las líneas 2a y 2b y las sustracciones en las líneas 4a y 4b. Sume las líneas 1, 2a y 2b en la línea 3, y reste la línea 5 de la línea 3 en la línea 6; deténgase si la línea 6 es cero o una pérdida.
Calcule sus deducciones
Ingrese los intereses (línea 7), los impuestos (línea 8), las distribuciones a los beneficiarios (línea 9), otras deducciones (línea 10) y la deducción del fideicomiso (línea 11). Sume las líneas 7 a 11 en la línea 12 y luego reste la línea 12 de la línea 6 para calcular los ingresos fiduciarios tributables en la línea 13.
Calcule el impuesto y los créditos
Utilice el Cálculo C/Anexo de impuestos para calcular el impuesto en la línea 14. Ingrese los créditos en las líneas 15, 16a y 16b; luego réstelos de la línea 14 en la línea 17. Si el resultado es menor que 0, ingrese 0.
Ingrese los pagos
Ingrese el impuesto sobre los ingresos retenido (18a), los pagos estimados de 2025 (18b), los pagos realizados con una prórroga (línea 19) y, si presenta una declaración enmendada, los pagos y reembolsos de la declaración original (líneas 20 y 21). Sume las líneas 18a a 20 en la línea 22, sin incluir la línea 21.
Determine el reembolso o el saldo adeudado
Compare las líneas 22 y 17. Ingrese el sobrepago en la línea 23 y la parte que desea aplicar al impuesto estimado de 2026 en la línea 24; el reembolso de la línea 25 es la línea 23 menos la línea 24. Si debe dinero, el saldo adeudado aparece en la línea 26.
Elija una opción de reembolso
Marque Direct deposit o Paper check. Para el depósito directo, ingrese los números de ruta bancaria y de cuenta, y responda si el reembolso se depositará en una cuenta fuera de EE. UU.
Designe a un tercero
Si quiere que otra persona hable sobre la declaración con OTR, rellene la casilla de designación e ingrese el nombre y el número de teléfono de la persona designada.
Firme y agregue los datos del preparador
El fiduciario o el funcionario que representa al fiduciario firma y fecha la declaración. El preparador remunerado firma e ingresa el PTIN, la dirección y el correo electrónico.
Revise y descargue el PDF completado
Revise cada línea, las marcas en los óvalos y los datos de la entidad. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y envíelo según se describe en la sección Cómo presentar.
Cómo presentar el D-41
El formulario indica un solo método de presentación: por correo. Envíe la declaración original firmada y completada a: Office of Tax and Revenue, PO Box 96153, Washington DC 20090-6153.
- Por correo: envíe la declaración original firmada a la dirección anterior. El formulario no indica ninguna otra dirección, portal ni opción de entrega en persona.
- Pago de un saldo adeudado: si la línea 26 muestra un saldo adeudado, adjunte un cheque o giro postal en dólares estadounidenses únicamente al comprobante D-41P, no a la declaración. Hágalo pagadero a DC Treasurer e indique en el pago el FEIN del patrimonio o fideicomiso y «2025 D-41».
- Reembolso: marque Direct deposit (depósito directo) o Paper check (cheque en papel). Para el depósito directo, ingrese los números de ruta bancaria y de cuenta, y responda si el reembolso se depositará en una cuenta fuera de EE. UU.
- Documento adjunto: si reclama el crédito por impuestos pagados a otros estados en la línea 15, adjunte una copia de la declaración estatal.
FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación debe realizarse mediante los métodos indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Adjuntar el cheque o giro postal a la declaración en lugar de al comprobante D-41P; el formulario indica que el pago debe adjuntarse únicamente al comprobante.
- Hacer el pago a nombre de alguien que no sea DC Treasurer u omitir el FEIN del patrimonio o fideicomiso y «2025 D-41» en el pago.
- Continuar después de la línea 6 cuando el ingreso fiduciario total de DC es cero o una pérdida; el formulario indica que debe detenerse ahí y no completar el resto.
- Ingresar centavos en lugar de redondear al dólar más cercano, o ingresar 0 en una línea que, según el formulario, debe dejarse en blanco si el importe es cero.
- Ingresar una pérdida sin rellenar el óvalo junto a la línea que lo solicita, como las líneas 1, 3, 6 y 13.
- Reclamar en la línea 15 un crédito por impuestos pagados a otros estados que supere el importe de la línea 14, u omitir la copia de la declaración estatal.
- Incluir los reembolsos de la línea 21 en el total de pagos de la línea 22; el formulario indica que se sumen las líneas 18a a 20 y que no se incluya la línea 21.
- No marcar una de las opciones de reembolso, Direct deposit o Paper check, cuando corresponde un reembolso.
- Escribir en minúsculas o con tinta de un color que no sea negro cuando el formulario solicita letras MAYÚSCULAS en tinta negra.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se utiliza el D-41 de 2025?
El D-41 de 2025 es la declaración de impuestos sobre los ingresos fiduciarios de DC. El fiduciario de un patrimonio o fideicomiso lo utiliza para declarar los ingresos fiduciarios de DC correspondientes al período tributario de 2025, calcular el impuesto y los créditos, e indicar un reembolso o un saldo adeudado a la Oficina de Impuestos e Ingresos.
¿El D-41 es un formulario de impuestos sobre bienes inmuebles de DC?
No. Aunque se busque como impuesto sobre bienes inmuebles de DC, el D-41 es una declaración de impuestos sobre los ingresos para patrimonios y fideicomisos. Parte de los ingresos del Formulario 1041 federal y termina con el impuesto, los pagos y un reembolso o saldo adeudado; los impuestos sobre bienes inmuebles son un asunto distinto que se gestiona en otra parte.
¿Adónde envío por correo el D-41?
Envíe por correo el original firmado a Office of Tax and Revenue, PO Box 96153, Washington DC 20090-6153. El formulario no indica otra dirección ni otro método de presentación. Si debe realizar un pago, envíelo con el comprobante D-41P, no con la declaración.
¿Cómo pago si debo impuestos en el D-41?
Adjunte un cheque o giro postal en dólares estadounidenses únicamente al comprobante D-41P, pagadero a DC Treasurer. Indique en el pago el FEIN del patrimonio o fideicomiso y «2025 D-41». El saldo adeudado aparece en la línea 26.
¿Qué hago si la línea 6 es cero o una pérdida?
Deténgase en la línea 6. El formulario indica que, si el ingreso fiduciario total de DC es cero o una pérdida, no debe completar el resto del formulario. Si el importe es una pérdida, rellene el óvalo junto a la línea 6.
¿Cómo presento un D-41 de 2025 enmendado?
Rellene el óvalo de declaración enmendada en la parte superior de la página 1. En la línea 20 ingrese los pagos realizados con el D-41 original de 2025 y, en la línea 21, los reembolsos solicitados con la declaración original. La línea 21 no se incluye en el total de pagos de la línea 22.
¿Puedo recibir el reembolso del D-41 mediante depósito directo?
Sí. En Opciones de reembolso, marque Direct deposit e ingrese los números de ruta bancaria y de cuenta, o marque Paper check. El formulario también pregunta si el reembolso se depositará en una cuenta fuera de EE. UU.; consulte las instrucciones para responder esa pregunta.
¿Puedo rellenar el D-41 en línea en FillingPDF?
Puede rellenar el PDF del D-41 en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta la declaración ni acepta pagos en nombre de OTR; debe enviar por correo la declaración firmada a la Oficina de Impuestos e Ingresos.
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