El Formulario ASD-106, Declaración de ingresos (Statement of Income), es el formulario que utiliza la Oficina de Impuestos e Ingresos del Distrito de Columbia (OTR) para verificar el ingreso bruto ajustado federal (Fed-AGI) del propietario y de todas las personas que viven en el hogar. Es uno de los formularios de impuestos sobre la propiedad de DC y está vinculado a dos programas: Alivio fiscal para personas mayores o con discapacidades y Aplazamiento de impuestos sobre bienes inmuebles para personas con ingresos más bajos. En FillingPDF puede rellenar el formulario en línea y descargar o imprimir el PDF completado; OTR publica el PDF original y recibe la declaración firmada por correo.
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¿Qué es el ASD-106?
El Formulario ASD-106, Declaración de ingresos (Statement of Income), es un formulario del Distrito de Columbia en el que el propietario informa el ingreso bruto ajustado federal (Fed-AGI) del propietario registrado y de todas las personas que viven en el hogar, para que la Oficina de Impuestos e Ingresos (OTR) pueda verificar los ingresos para un programa de impuestos sobre bienes inmuebles.
En la parte superior del formulario hay una casilla, THIS IS FOR (ESTE FORMULARIO ES PARA), con dos programas: SENIOR CITIZEN/DISABLED TAX RELIEF (ALIVIO FISCAL PARA PERSONAS MAYORES O CON DISCAPACIDADES) y LOWER-INCOME REAL PROPERTY TAX DEFERRAL (APLAZAMIENTO DE IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES PARA PERSONAS CON INGRESOS MÁS BAJOS). La página de OTR lo describe como un formulario de certificación de ingresos AGI que se utiliza para la Solicitud de beneficios fiscales para personas mayores o con discapacidades. El programa solicitado requiere verificar el Fed-AGI, y toda declaración incompleta se devuelve para que se complete antes de conceder cualquier beneficio de impuestos sobre la propiedad.
El formulario consta de cuatro partes: información personal, información sobre la propiedad, información sobre los ingresos y firma. La segunda página define dos términos. Un miembro del hogar es cualquier persona que vive con usted, tenga o no parentesco con usted, excepto los inquilinos que tengan un contrato de arrendamiento escrito por el valor justo de mercado. El Fed-AGI del hogar es el ingreso bruto ajustado de todas las personas que residen en el hogar, tomado de la declaración federal de impuestos sobre los ingresos de cada persona correspondiente al año fiscal que termina inmediatamente antes del año fiscal de bienes inmuebles en el que se aplica la deducción; se excluye a cualquier inquilino con un contrato de arrendamiento escrito por el valor justo de mercado. El formulario cita la Ley de DC 19-165 para esta definición.
OTR emite el formulario y forma parte de la Oficina del Director Financiero del Gobierno del Distrito de Columbia.
¿Quién tiene que presentar el ASD-106?
Los propietarios de bienes inmuebles en el Distrito de Columbia que solicitan el Alivio fiscal para personas mayores o con discapacidades o el Aplazamiento de impuestos sobre bienes inmuebles para personas con ingresos más bajos completan esta declaración, porque el formulario indica que el programa solicitado requiere verificar el Fed-AGI. El propietario registrado firma la declaración.
Los ingresos declarados abarcan a más personas que solo al propietario:
- El propietario registrado.
- Todos los miembros del hogar, es decir, las personas con quienes usted vive, tengan o no parentesco con usted. Por ejemplo, las personas que comparten la cocina y el baño con usted son miembros del hogar.
Exclusión: los inquilinos con un contrato de arrendamiento escrito por el valor justo de mercado no son miembros del hogar, y se excluye su ingreso bruto ajustado.
Si no tiene la obligación legal de presentar declaraciones federales o de DC del impuesto sobre los ingresos para un año determinado, el formulario le indica que adjunte a la Declaración de ingresos una copia escrita del motivo o los motivos y que indique ese año en «Tax years not required to report» (Años que no es obligatorio declarar). El formulario no establece quién puede firmar en nombre del propietario, y el bloque de firma lleva el encabezado «Owner signature» (Firma del propietario).
Cuándo presentar el ASD-106
El formulario no indica su propia fecha límite. Complete el Formulario ASD-106 cuando solicite el programa marcado en la casilla THIS IS FOR: Alivio fiscal para personas mayores o con discapacidades o Aplazamiento de impuestos sobre bienes inmuebles para personas con ingresos más bajos, ya que ese programa requiere verificar el Fed-AGI antes de conceder cualquier beneficio de impuestos sobre la propiedad. Primero se le devuelve toda declaración incompleta para que la complete, por lo que la falta de una línea retrasa el beneficio. Los años de ingresos que debe declarar se relacionan con el año fiscal federal del hogar que termina inmediatamente antes del año fiscal de bienes inmuebles en el que se aplica la deducción. Para consultar los plazos de solicitud, llame a OTR al (202) 727-4TAX(4829) o visite MyTax.DC.gov, tal como indica el formulario para hacer preguntas.
Documentos que necesitas
- Una copia escrita del motivo o los motivos por los que no tiene la obligación legal de presentar declaraciones federales o de DC del impuesto sobre los ingresos, adjunta a la Declaración de ingresos; solo se requiere para los años fiscales que no es obligatorio declarar.
Cómo rellenar el ASD-106
Marque el programa en THIS IS FOR
En la parte superior, elija el programa que solicita: Alivio fiscal para personas mayores o con discapacidades o Aplazamiento de impuestos sobre bienes inmuebles para personas con ingresos más bajos. El formulario indica que debe escribir en letras mayúsculas con tinta negra y dejar en blanco las líneas que no correspondan.
Ingrese los datos personales del propietario
En la Parte 1, ingrese el número de Seguro Social, el nombre, la inicial del segundo nombre (M.I.), el apellido y la dirección de correo electrónico del propietario.
Ingrese la dirección de la propiedad
En la Parte 2, ingrese la dirección de la propiedad (número y calle), que el formulario marca como obligatoria, además del cuadrante.
Agregue el cuadrado, sufijo, lote y unidad
En la Parte 2, ingrese el cuadrado, el sufijo, el lote, el número de unidad y el código postal +4 de la propiedad.
Declare el Fed-AGI por año fiscal
En la Parte 3, indique cada AÑO FISCAL y el Fed-AGI del propietario registrado y de todos los miembros del hogar, excluidos los inquilinos con contrato de arrendamiento. Ingrese los importes en dólares en las filas correspondientes.
Indique los años que no es obligatorio declarar
En la Parte 3, escriba los años fiscales que no es obligatorio declarar en los espacios correspondientes. Si no tiene la obligación legal de presentar declaraciones federales o de DC del impuesto sobre los ingresos, adjunte una copia escrita del motivo o los motivos.
Revise las definiciones de miembro del hogar
Use las definiciones de la segunda página para determinar quién cuenta como miembro del hogar y qué año fiscal federal corresponde al ingreso bruto ajustado de cada persona.
Firme y feche en la Parte 4
El propietario firma, ingresa la fecha en el formato mmddyyyy e indica un número de teléfono diurno. Con su firma, declara bajo pena de ley que la Declaración es correcta; las declaraciones falsas se sancionan conforme a los §§ 47-4106 y 22-2405 del Código Oficial de DC.
Escriba su nombre debajo de la firma
Ingrese el nombre, la inicial del segundo nombre (M.I.) y el apellido del propietario en la línea debajo de la firma.
Revise y descargue el PDF completado
Verifique que no falte ningún dato obligatorio, ya que las declaraciones incompletas se devuelven. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y envíelo por correo según se describe en Cómo presentar.
Cómo presentar el ASD-106
El formulario ofrece un solo método de presentación, por correo, y enumera los medios de contacto de OTR para consultas.
- Por correo: envíe la declaración firmada a Office of Tax and Revenue, 1101 4th Street SW, 4th Fl, Washington, DC 20024.
- Consultas: llame al (202) 727-4TAX(4829), envíe un fax al (202) 442-6691 o visite MyTax.DC.gov. El formulario los enumera como medios para comunicarse con OTR si tiene preguntas; no menciona otro método de presentación.
Antes de enviarla por correo, asegúrese de que la declaración esté completa, firmada y fechada, y de que incluya la explicación escrita si no tiene la obligación legal de presentar declaraciones federales o de DC del impuesto sobre los ingresos. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza mediante los canales de OTR indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Dejar en blanco la dirección de la propiedad; el formulario marca como OBLIGATORIA la dirección (número y calle).
- Declarar solo los ingresos del propietario cuando el programa requiere el Fed-AGI del propietario registrado y de todos los miembros del hogar.
- Incluir el ingreso bruto ajustado de un inquilino que alquila la propiedad mediante un contrato de arrendamiento escrito por el valor justo de mercado; estos inquilinos están excluidos.
- Omitir el motivo escrito si no tiene la obligación legal de presentar declaraciones federales o de DC del impuesto sobre los ingresos, y no indicar esos años en «Tax years not required to report».
- Completar líneas que no correspondan; el formulario indica que deben dejarse en blanco.
- Enviar por correo una declaración incompleta; OTR la devuelve para que se complete antes de conceder cualquier beneficio de impuestos sobre la propiedad.
- Firmar sin incluir la fecha en el formato mmddyyyy o dejar en blanco el número de teléfono diurno en el bloque de firma.
- No marcar para qué programa es la declaración en la casilla THIS IS FOR.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Formulario ASD-106, Declaración de ingresos?
El Formulario ASD-106 es el formulario de la Oficina de Impuestos e Ingresos de DC que informa el ingreso bruto ajustado federal del propietario registrado y de todos los miembros del hogar. Sirve para respaldar las solicitudes de Alivio fiscal para personas mayores o con discapacidades o de Aplazamiento de impuestos sobre bienes inmuebles para personas con ingresos más bajos, que requieren verificar los ingresos.
¿Qué programas de impuestos sobre la propiedad de DC utilizan la Declaración de ingresos?
La casilla THIS IS FOR del formulario enumera dos programas: Alivio fiscal para personas mayores o con discapacidades y Aplazamiento de impuestos sobre bienes inmuebles para personas con ingresos más bajos. La página de OTR también describe el formulario como la certificación de ingresos utilizada para la Solicitud de beneficios fiscales para personas mayores o con discapacidades.
¿De quién debo declarar los ingresos en el Formulario ASD-106?
Declare el Fed-AGI del propietario registrado y de todos los miembros del hogar, es decir, de todas las personas con quienes vive, tengan o no parentesco con usted. Se excluye a los inquilinos con un contrato de arrendamiento escrito por el valor justo de mercado, así como su ingreso bruto ajustado.
¿Qué ocurre si no tengo la obligación de presentar declaraciones de impuestos?
Adjunte una copia escrita del motivo o los motivos por los que no tiene la obligación legal de presentar declaraciones federales o de DC del impuesto sobre los ingresos, e indique esos años en la línea «Tax years not required to report» de la Parte 3 del formulario.
¿A dónde envío por correo el Formulario ASD-106?
Envíelo a Office of Tax and Revenue, 1101 4th Street SW, 4th Fl, Washington, DC 20024. Para consultas, el formulario indica el teléfono (202) 727-4TAX(4829), el fax (202) 442-6691 y MyTax.DC.gov.
¿Qué ocurre si mi Declaración de ingresos está incompleta?
OTR devuelve las declaraciones incompletas para que se completen antes de conceder cualquier beneficio de impuestos sobre la propiedad. Complete todas las líneas que correspondan, firme y feche el formulario, y adjunte la explicación escrita si no tiene la obligación de presentar declaraciones.
¿Hay una sanción por hacer una declaración falsa en el formulario?
El bloque de firma indica que hacer una declaración falsa puede conllevar sanciones penales conforme a los §§ 47-4106 y 22-2405 del Código Oficial del Distrito de Columbia. El propietario firma bajo pena de ley y declara que, según su leal saber y entender, la declaración es correcta.
¿Puedo rellenar el Formulario ASD-106 en línea en FillingPDF?
Sí. Puede rellenar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es independiente de OTR y no presenta ni envía la declaración; usted debe enviarla por correo a OTR.
¿Listo para rellenar el ASD-106?
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