El Formulario QHTC-CERT es la autocertificación anual que la Oficina de Impuestos e Ingresos de DC (OTR) utiliza para confirmar que una empresa es una empresa de alta tecnología calificada (QHTC). Las empresas lo completan antes de reclamar los beneficios tributarios para QHTC, que incluyen una reducción del impuesto sobre bienes inmuebles para mejoras calificadas en propiedades arrendadas, por lo que forma parte de los recursos de DC sobre impuestos a la propiedad para inquilinos del sector tecnológico. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; la certificación se presenta a través de MyTax.DC.gov, según explica la guía de usuario paso a paso de OTR.
Última actualización
¿Qué es el QHTC-CERT?
El Formulario QHTC-CERT es la autocertificación anual que una empresa de Washington, DC presenta electrónicamente en MyTax.DC.gov para certificar que cumple las condiciones requeridas para ser una empresa de alta tecnología calificada (QHTC) conforme a la Ley de Transformación de la Nueva Economía (New E-Conomy Transformation Act) de 2000, a fin de reclamar los beneficios tributarios para QHTC.
La Ley otorgó ciertos beneficios tributarios a las QHTC de DC para los años tributarios que comienzan después del 31 de diciembre de 2000. La Ley de Modificación de Incentivos para QHTC (Título VII, Subtítulo M de la Ley de Apoyo Presupuestario del año fiscal 2021 de 2020) modificó varios beneficios para los años tributarios que comienzan después del 12/31/2019, y OTR recomienda a las empresas consultar la nueva ley para conocer el efecto que tiene en ellas.
Las QHTC constituidas pueden reclamar créditos tributarios por la capacitación de empleados calificados en situación de desventaja, por los salarios pagados a empleados calificados en situación de desventaja y por los salarios pagados a empleados calificados, además de una reducción del impuesto sobre bienes inmuebles por mejoras calificadas en propiedades arrendadas realizadas por un inquilino QHTC o en su nombre. Las QHTC no constituidas solo pueden reclamar la reducción del impuesto sobre bienes inmuebles.
La certificación debe hacerse de buena fe: OTR indica que puede imponerse una sanción si no se hace así. El Formulario QHTC-CERT es independiente del Formulario D-20 y de la Hoja de trabajo de certificación de ingresos brutos (Certification of Gross Revenue Worksheet), que también completan las QHTC constituidas.
¿Quién tiene que presentar el QHTC-CERT?
Toda empresa que desee reclamar un crédito tributario u otro beneficio para QHTC conforme a la Ley debe completar el Formulario QHTC-CERT. Según OTR, una QHTC es una persona o entidad que:
- está organizada con fines de lucro;
- arrienda o posee una oficina en el Distrito de Columbia;
- tiene 10 o más empleados calificados en el Distrito;
- obtiene al menos el 51% de sus ingresos brutos generados en el Distrito de una o más actividades permitidas (DC Code §47-1817.01(5)(A)(iii); Código de DC §47-1817.01(5)(A)(iii)); y
- está registrada ante el gobierno de DC como empresa en DC.
Las actividades permitidas incluyen servicios y ventas relacionados con Internet, tecnologías de la información y las comunicaciones, tecnologías de procesamiento y materiales avanzados, ingeniería, producción, biotecnología y tecnologías de defensa, así como dispositivos y componentes electrónicos y fotónicos.
Una QHTC no incluye a una persona o entidad que obtiene el 51% o más de sus ingresos brutos por operar en el Distrito una tienda minorista en línea o física, una instalación de equipos electrónicos o una empresa de construcción. También excluye a un equipo atlético profesional (DC Code §47-2002.05(a)(3); Código de DC §47-2002.05(a)(3)) y a una entidad comercial ubicada en el área TIF de la tarifa de instalaciones deportivas de DC (DC Sports Facilities Fee TIF Area) (DC Code §2-1217.12; Código de DC §2-1217.12).
Las QHTC constituidas también deben completar el Formulario D-20 con el anexo de QHTC.
Cuándo presentar el QHTC-CERT
El Formulario QHTC-CERT es una autocertificación anual y debe completarlo electrónicamente antes de poder reclamar un crédito tributario o cualquier otro beneficio disponible conforme a la Ley. La guía de usuario y la página de la agencia de OTR no indican una fecha límite del calendario; por ello, confirme el plazo con OTR.
La Hoja de trabajo de certificación de ingresos brutos solo se requiere con la solicitud si este no es su primer año como QHTC. Las QHTC constituidas también completan el Anexo de impuestos, exenciones y créditos para QHTC en la página 4 del Formulario D-20 con su declaración, y presentan la Hoja de trabajo de certificación de ingresos brutos de la página 11 del folleto de instrucciones FR-399.
Documentos que necesitas
- Comprobante de la ubicación de la oficina en DC: comprobante de propiedad o contrato de arrendamiento vigente, que debe adjuntar a la solicitud en MyTax.DC.gov.
- Hoja de trabajo de certificación de ingresos brutos para QHTC: adjúntela si este no es su primer año como QHTC.
- Solo para QHTC constituidas: Formulario D-20 con el Anexo de impuestos, exenciones y créditos para QHTC en la página 4, y la Hoja de trabajo de certificación de ingresos brutos de la página 11 del folleto de instrucciones FR-399.
Cómo rellenar el QHTC-CERT
Inicie sesión en MyTax.DC.gov
En la página de inicio de MyTax.DC.gov, inicie sesión con su nombre de usuario y contraseña. En la página de su perfil de usuario, haga clic en la pestaña More.
Abra la autocertificación QHTC
En la sección Account Management, haga clic en el enlace Submit QHTC Self-Certification.
Responda las preguntas de QHTC Certification
En la página QHTC Certification, responda las preguntas de Yes o No para certificar si su empresa cumple los requisitos de QHTC y, luego, haga clic en Next.
Revise los datos de la empresa completados previamente
En la página Company Overview, revise la sección completada previamente y escriba una explicación de la actividad comercial principal (Explanation of Principal Business Activity). Corrija los errores en el nombre comercial, la dirección o el código NAICS desde la pestaña More.
Responda las preguntas de seguimiento
Responda las preguntas de la sección Answer the Following. Compruebe que la lista Accounts Eligible for QHTC Related Benefits muestre sus cuentas tributarias elegibles y, luego, haga clic en Next.
Lea QHTC Consent e identifíquese
Escriba el nombre del propietario o funcionario que prepara la solicitud (Name of Owner or Officer Preparing Application), seleccione el cargo en el menú desplegable e introduzca su teléfono y correo electrónico.
Adjunte los documentos requeridos
Haga clic en Add Attachment y adjunte el comprobante de la ubicación de la oficina en DC (comprobante de propiedad o contrato de arrendamiento vigente). Agregue la Hoja de trabajo de certificación de ingresos brutos para QHTC si este no es su primer año como QHTC.
Presente la solicitud con su contraseña
Haga clic en Submit, introduzca su contraseña en la página Confirmation y, luego, haga clic en OK.
Imprima la confirmación y descargue el PDF
En la página Confirmation, haga clic en Printable View para obtener una copia impresa. También puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado para sus archivos.
Cómo presentar el QHTC-CERT
La guía describe un único canal: presentar el Formulario QHTC-CERT a través de su cuenta de MyTax.DC.gov.
- MyTax.DC.gov: inicie sesión con su nombre de usuario y contraseña, abra la pestaña More (Más) y, en Account Management (Administración de la cuenta), haga clic en Submit QHTC Self-Certification (Presentar autocertificación QHTC). Complete las páginas QHTC Certification y Company Overview, lea QHTC Consent, agregue sus documentos adjuntos y haga clic en Submit (Presentar). Introduzca su contraseña en la página Confirmation y haga clic en OK para enviar la solicitud.
- Documentos adjuntos: debe adjuntar comprobante de la ubicación de la oficina en DC (comprobante de propiedad o contrato de arrendamiento vigente) y, si este no es su primer año como QHTC, la Hoja de trabajo de certificación de ingresos brutos para QHTC.
- Confirmación: después aparecerá una página de confirmación; haga clic en Printable View para obtener una copia impresa.
Las QHTC constituidas también completan el Formulario D-20 y presentan la hoja de trabajo de la página 11 del folleto de instrucciones FR-399. La guía no menciona tarifas, dirección postal ni un canal presencial. FillingPDF le permite rellenar el formulario en línea y descargar o imprimir el PDF completado; la presentación se realiza mediante los canales de la agencia indicados arriba.
Errores comunes que debes evitar
- Presentar la solicitud sin adjuntar el comprobante de la ubicación de la oficina en DC (comprobante de propiedad o contrato de arrendamiento vigente), que, según la guía, se requiere para completar la solicitud.
- No incluir la Hoja de trabajo de certificación de ingresos brutos para QHTC cuando este no es su primer año como QHTC.
- Intentar corregir un nombre comercial, una dirección o un código NAICS incorrectos en la página Company Overview, en vez de cambiarlos desde la pestaña More de su cuenta de MyTax.
- Omitir la explicación de la actividad comercial principal (Explanation of Principal Business Activity) en la página Company Overview.
- Certificar que cumple los requisitos de QHTC cuando el 51% o más de los ingresos brutos proviene de una actividad excluida, como una tienda minorista o una empresa de construcción.
- Certificar sin actuar de buena fe; OTR indica que puede imponerse una sanción.
- Que las QHTC constituidas omitan el Anexo de impuestos, exenciones y créditos para QHTC en la página 4 del Formulario D-20.
- Hacer clic en Submit sin introducir la contraseña en la página Confirmation, lo cual es necesario para presentar la solicitud.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Formulario QHTC-CERT?
El Formulario QHTC-CERT es la autocertificación anual, que se completa electrónicamente en MyTax.DC.gov, de que su empresa cumple todas las condiciones requeridas para ser una empresa de alta tecnología calificada. Se completa para reclamar los créditos tributarios y otros beneficios disponibles conforme a la Ley de Transformación de la Nueva Economía de 2000.
¿Quiénes califican como empresa de alta tecnología calificada en DC?
Una persona o entidad con fines de lucro que arrienda o posee una oficina en DC, tiene 10 o más empleados calificados en el Distrito, obtiene al menos el 51% de sus ingresos brutos de DC de actividades permitidas y está registrada como empresa en DC. Se excluyen las empresas minoristas, de construcción, de instalaciones de equipos, los equipos deportivos profesionales y las empresas del área TIF.
¿Dónde presento la certificación QHTC?
Preséntela en MyTax.DC.gov. Inicie sesión, vaya a la pestaña More, haga clic en Submit QHTC Self-Certification en Account Management, complete las páginas, adjunte sus documentos y haga clic en Submit. Introduzca su contraseña en la página Confirmation para enviarla.
¿Qué debo adjuntar a una solicitud de certificación QHTC?
Adjunte un comprobante de la ubicación de la oficina en DC, es decir, un comprobante de propiedad o un contrato de arrendamiento vigente. Si este no es su primer año como QHTC, adjunte también la Hoja de trabajo de certificación de ingresos brutos para QHTC.
¿Qué beneficios tributarios obtiene una QHTC?
Las QHTC constituidas pueden reclamar créditos por la capacitación y los salarios de empleados calificados en situación de desventaja, así como por los salarios de empleados calificados, además de una reducción del impuesto sobre bienes inmuebles por mejoras calificadas en propiedades arrendadas. Las QHTC no constituidas solo pueden reclamar la reducción del impuesto sobre bienes inmuebles.
¿Las QHTC constituidas presentan algo además del Formulario QHTC-CERT?
Sí. Las QHTC constituidas completan el Formulario D-20, incluido el Anexo de impuestos, exenciones y créditos para QHTC en la página 4, y presentan la Hoja de trabajo de certificación de ingresos brutos de la página 11 del folleto de instrucciones FR-399.
¿Qué ocurre si la certificación QHTC no se hace de buena fe?
OTR indica que puede imponerse una sanción si la certificación no se hace de buena fe. La certificación declara que usted cumple todas las condiciones requeridas para ser una QHTC, así que responda las preguntas de Yes o No con precisión.
¿Puedo rellenar el formulario QHTC en FillingPDF?
Puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta la certificación ante OTR; usted la presenta a través de su cuenta de MyTax.DC.gov.
¿Listo para rellenar el QHTC-CERT?
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