Formulario ROD 4, Documentación requerida para solicitar una exención de los impuestos de registro y/o transferencia (Documentation Required for Claiming Exemption from Recordation and/or Transfer Taxes) – Washington, DC

¿Qué es el ROD 4?

¿Quién tiene que presentar el ROD 4?

Cuándo presentar el ROD 4

Documentos que necesitas

• Una escritura recién redactada en Form FP7/C: se exige para las situaciones indicadas de donaciones, cónyuges, divorcio, parejas de hecho, personas fallecidas, copropietarios, fideicomisos, Programa de Propiedad de Vivienda para Personas de Ingresos Bajos, organizaciones sin fines de lucro y nuevo registro. Las escrituras de fideicomiso y los instrumentos con garantía de precio de compra también utilizan Form FP7/C.
• Declaración jurada sobre la relación: de padre e hijo, de abuelo y nieto, de cónyuges (escrituras entre cónyuges, sin contraprestación) o de pareja de hecho, según corresponda a la donación o transferencia.
• Para una escritura amparada por una sentencia de divorcio o de manutención por separado: la sentencia y el acuerdo de separación.
• Representante personal de una persona fallecida el 1 de enero de 1981 o después (sin contraprestación adicional): copia de las Cartas de Administración presentadas y copia de la Petición de legalización de testamento presentada.
• Persona fallecida intestada (falleció sin testamento antes del 1 de enero de 1981): copia del certificado de defunción y copia(s) de cualquier otro documento justificativo relativo a la condición de heredero.
• Persona fallecida testada (falleció con testamento antes del 1 de enero de 1981): copia del certificado de defunción y copia del testamento sellada por la Oficina de Legalización de Testamentos.
• Copropietario sobreviviente con derecho de supervivencia o copropietario conjunto sobreviviente: copia del certificado de defunción del copropietario fallecido y copia de la escritura anterior registrada.
• Fideicomiso revocable: copia completa del fideicomiso revocable o una certificación de fideicomiso.
• Programa de Propiedad de Vivienda para Personas de Ingresos Bajos: Form ROD 9, copia del estado de liquidación, copia del contrato de compraventa y comprobantes de ingresos, como talones de pago recientes, cartas de empleo, estados del Seguro Social, W-2, 1099 o el Form 1040 presentado más recientemente.
• Organización sin fines de lucro, impuesto de transferencia: el otorgante presenta una copia de la carta de la Unidad de Normas y Exenciones de la Administración del Impuesto sobre Bienes Inmuebles que indique la condición exenta de la propiedad a nombre del otorgante.
• Organización sin fines de lucro, impuesto de registro: el beneficiario presenta una copia del Form FP-300 enviado electrónicamente con la página de confirmación y un Form ROD 38 completado.
• Escritura que corrige, confirma, modifica o complementa un documento registrado, o escritura de transferencia al fallecimiento: una escritura de confirmación recién redactada y una copia del documento registrado anteriormente (en el caso de una escritura de transferencia al fallecimiento, también el certificado de defunción del otorgante).
• Escritura de fideicomiso residencial (Clase 1, 5 unidades o menos): escritura de fideicomiso en Form FP7/C y una declaración jurada de garantía de Clase 1.
• Conversión de entidad: copia de la declaración o el plan de conversión presentado ante DLCP, certificación de conversión emitida por DLCP y declaración jurada de transferencia en virtud de una conversión de entidad, Form ROD 37.
• Nuevos registros: formulario(s) de certificación de nuevo registro (Form ROD 24), el documento original registrado con los sellos de registro o una copia fiel certificada por la oficina con las correcciones, y una copia tal como se registró originalmente.

Cómo rellenar el ROD 4

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   Identifique su categoría de exención

   Lea los 19 puntos numerados y elija el que corresponda a su escritura, como Donaciones de padre(s) a hijo(s), Fideicomiso revocable o Nuevos registros. Si ninguno corresponde, consulte la nota sobre otras exenciones y ROD 7 y ROD 8.

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   Redacte una escritura nueva en Form FP7/C

   Los puntos 1 a 12, 16, 17 y 19 exigen una escritura recién redactada, y el punto 13 exige una escritura de confirmación recién redactada; todas deben prepararse en Form FP7/C. Los puntos 14 y 15 utilizan Form FP7/C para la escritura de fideicomiso y el instrumento con garantía de precio de compra.

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   Añada la declaración jurada o la sentencia

   Para los puntos 1 a 5, añada la declaración jurada correspondiente (de padre e hijo, de abuelo y nieto, de cónyuges o de pareja de hecho), o la sentencia de divorcio o de manutención por separado y el acuerdo de separación.

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   Añada los documentos de sucesión, copropiedad y fideicomiso

   Para los puntos 6 a 10 y 19, adjunte las copias indicadas: Cartas de Administración y Petición de legalización de testamento, certificado de defunción, testamento sellado, escritura anterior registrada, fideicomiso o certificación de fideicomiso, o escritura de transferencia al fallecimiento registrada.

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   Añada los formularios del programa, la organización sin fines de lucro y la entidad

   El punto 11 requiere Form ROD 9 con el estado de liquidación, el contrato de compraventa y comprobantes de ingresos. El punto 12 divide los documentos entre el otorgante y el beneficiario, y el punto 16 requiere los documentos de conversión de DLCP y Form ROD 37.

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   Prepare las correcciones y los nuevos registros

   Para el punto 17 o 18, añada Form ROD 24 y el documento original registrado con los sellos de registro o una copia fiel certificada por la oficina con las correcciones; el punto 17 también requiere una nueva escritura en Form FP7/C y una copia tal como se registró originalmente.

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   Notarice los documentos y compruebe que cumplan los requisitos

   Procure que todos los documentos, formularios de impuestos y declaraciones juradas indicados para su categoría estén notarizados y reconocidos, y revíselos usted mismo para comprobar que cumplan los requisitos antes de presentarlos.

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   Revise y descargue el PDF completado

   Compruebe que la categoría que seleccionó corresponda a los documentos que reunió. Descargue o imprima el PDF completado en FillingPDF y llévelo junto con la escritura al Registro de Escrituras, tal como se describe en Cómo presentar.

Cómo presentar el ROD 4

Errores comunes que debes evitar

• Presentar una escritura antigua en lugar de una escritura recién redactada en Form FP7/C, que se exige para la mayoría de las situaciones de exención enumeradas.
• Presentar documentos que no estén notarizados y reconocidos, aunque ROD 4 exige que lo estén todos los documentos, formularios de impuestos y declaraciones juradas indicados.
• Usar la categoría incorrecta para una persona fallecida: los documentos difieren según si la defunción ocurrió el 1 de enero de 1981 o después, o si la persona fallecida intestada o testada murió antes de esa fecha.
• Hacer que el beneficiario de una organización sin fines de lucro presente la carta del otorgante, o viceversa: el otorgante justifica la exención del impuesto de transferencia y el beneficiario justifica la exención del impuesto de registro.
• Omitir Form ROD 9, el estado de liquidación, el contrato de compraventa o los comprobantes de ingresos en una escritura del Programa de Propiedad de Vivienda para Personas de Ingresos Bajos.
• Omitir la página de confirmación de Form FP-300 o Form ROD 38 para solicitar una exención del impuesto de registro de una organización sin fines de lucro.
• Volver a registrar un documento sin Form ROD 24 o sin el documento original registrado con sus sellos de registro (o una copia fiel certificada por la oficina).
• Redactar una hipoteca o escritura de fideicomiso con garantía de precio de compra sin indicar en el documento que lo es y el importe del precio de compra que garantiza, tal como exige D.C. Code § 42-1103(b-1)(2).
• Esperar que el personal del Registro de Escrituras complete formularios o proporcione asesoramiento legal; la oficina solo indica los requisitos de registro.