El Formulario OTR-40, Cuestionario para determinar la responsabilidad por los impuestos corporativos (Questionnaire For Determining Responsibility For Corporate Taxes) es un formulario de la Oficina de Impuestos e Ingresos del Distrito de Columbia (OTR), que forma parte de la Oficina del Director Financiero, y está diseñado para ayudar a determinar quién es personalmente responsable de pagar los impuestos de una corporación. Es un cuestionario sobre impuestos corporativos, no un formulario de impuestos sobre bienes inmuebles del Distrito de Columbia: pregunta sobre su función en la corporación, las tareas que realizó y lo que sabía sobre sus finanzas. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; OTR publica el original en la URL de la fuente oficial.
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¿Qué es el OTR-40?
Formulario OTR-40, Cuestionario para determinar la responsabilidad por los impuestos corporativos (Questionnaire For Determining Responsibility For Corporate Taxes) es un formulario del Distrito de Columbia, emitido por la Oficina de Impuestos e Ingresos (OTR), diseñado para ayudar a determinar quién es personalmente responsable de pagar los impuestos de una corporación.
El formulario indica su fundamento legal en la parte superior: las Secciones 1530, 1812.9 y 2011 del Código del Distrito de Columbia establecen que los funcionarios o empleados corporativos responsables de pagar los impuestos corporativos son personalmente responsables del pago de esos impuestos. El cuestionario recopila los hechos que se utilizan para decidir quién es esa persona. Lo emite el Gobierno del Distrito de Columbia, Oficina del Director Financiero, y el formulario completado se envía a la División de Cobros de OTR. La agencia lo incluye entre sus formularios de impuestos varios.
La revisión impresa es el Formulario OTR 40 (Rev. 5/98). Está organizado en cuatro partes:
- Sección 1 – Información general: su identidad, la corporación, si el estado revocó su franquicia o si se declaró en bancarrota, su relación y sus funciones, cualquier renuncia y una tabla de cargos con nombres, fechas de servicio y porcentaje de propiedad.
- Sección II – Capacidad para dirigir: doce tareas o funciones, desde contratar y despedir empleados hasta determinar la política financiera de la compañía, con fechas y los nombres de cualquier otra persona que las haya realizado.
- Información adicional: preguntas sobre el contador externo, las declaraciones de impuestos, los contactos con OTR y las facturas que se pagaron.
- Comentarios adicionales: una pregunta final, espacio para comentarios y una declaración firmada.
El formulario no es una declaración de impuestos y no informa ni paga ningún impuesto.
¿Quién tiene que presentar el OTR-40?
El formulario está dirigido a personas relacionadas con una corporación cuya responsabilidad por el pago de sus impuestos se está determinando. Indica que las Secciones 1530, 1812.9 y 2011 del Código del Distrito de Columbia establecen que los funcionarios o empleados corporativos responsables de pagar los impuestos corporativos son personalmente responsables, y que el cuestionario está diseñado para ayudar a determinar quién es personalmente responsable. El formulario no indica quién debe completarlo; sus preguntas están dirigidas a «usted» y abarcan estos grupos:
- Funcionarios y directores. La tabla de cargos incluye presidente de la junta directiva, otros directores, presidente, vicepresidente, secretario y tesorero.
- Accionistas y propietarios. La tabla tiene una línea para otros (accionistas, propietarios), con un porcentaje de propiedad.
- Empleados que se ocuparon de tareas financieras. La Sección II pregunta si usted contrató o despidió empleados, autorizó el pago de facturas, firmó cheques corporativos, preparó declaraciones de impuestos del Distrito de Columbia o determinó la política financiera.
- Personas que dejaron la corporación. El formulario pregunta si usted renunció, si lo hizo por escrito, cuándo, a quién se lo comunicó y si su nombre se eliminó de las tarjetas de firmas bancarias.
La Sección II también le pide detalles de todas las demás personas que realizaron esas tareas. El formulario no describe la posibilidad de que un representante firme por otra persona; la declaración al final la hace la persona que lo completa.
Cuándo presentar el OTR-40
El formulario no indica una fecha límite ni un período para presentarlo. Es un cuestionario diseñado para ayudar a determinar quién es personalmente responsable de los impuestos de una corporación, y su única instrucción sobre el momento de envío es remitir el cuestionario completado a la División de Cobros de OTR. Como las respuestas abarcan fechas de empleo, renuncia, tarjetas de firmas bancarias y el período en que aumentaban los impuestos atrasados, reúna esas fechas antes de comenzar. Para cualquier plazo que corresponda a su situación, comuníquese con la División de Cobros de OTR.
Documentos que necesitas
- Hojas adicionales, solo si es necesario: el formulario indica que debe adjuntarlas cuando las personas que enumere en la Sección II, o sus respuestas, necesiten más espacio.
- El formulario no solicita otros documentos adjuntos; no enumera copias de registros ni una carta de renuncia como documentos obligatorios.
Cómo rellenar el OTR-40
Ingrese sus datos personales
En la Sección 1, ingrese su nombre, dirección, número de teléfono residencial, número de teléfono de la oficina y número del Seguro Social.
Identifique la corporación
Ingrese el número de registro de la corporación, el nombre y la dirección del contribuyente (corporación), la fecha de constitución y el estado donde se constituyó.
Responda las preguntas sobre revocación y bancarrota
Marque Sí o No para indicar si el estado revocó la franquicia de la corporación y si la corporación alguna vez se declaró en bancarrota. Si marca Sí, indique la fecha.
Describa su relación y sus tareas
Explique cuál era su relación con la corporación, describa sus tareas y responsabilidades e indique las fechas de su empleo.
Complete las preguntas sobre renuncia y registros
Indique si renunció y si lo hizo por escrito, cuándo, si hay una copia disponible y a quién se envió. Luego responda la pregunta sobre las tarjetas de firmas bancarias, indique cuánto invirtió en la corporación y dónde se encuentran los registros financieros.
Complete la tabla de cargos
Para presidente de la junta directiva, otros directores, presidente, vicepresidente, secretario, tesorero y otros (accionistas, propietarios), ingrese cada nombre, las fechas de servicio y el porcentaje de propiedad.
Complete la tabla de tareas de la Sección II
Para cada una de las doce tareas, marque Sí o No para indicar si la realizó e ingrese las fechas Desde y Hasta. Si otra persona realizó la tarea, ingrese su nombre y las fechas Desde y Hasta correspondientes.
Enumere a las otras personas involucradas
Para cada persona aparte de usted que haya indicado en la Sección II, ingrese el nombre, la dirección, el número de teléfono y el número del Seguro Social, además de información adicional sobre sus conocimientos o control de los asuntos financieros de la corporación. Adjunte hojas adicionales si es necesario.
Responda las preguntas de información adicional
Incluya información sobre el contador externo, sus conversaciones con el contador o tenedor de libros, quién revisaba las declaraciones de impuestos o los pagos, quién se ocupaba de los contactos con OTR, qué obligaciones se pagaron mientras aumentaban los impuestos atrasados y quién decidía qué hacer cuando faltaba dinero.
Agregue comentarios e indique a otras personas
Marque Sí o No para indicar si alguna otra persona pudo haber estado involucrada o podría proporcionar información, e indique un nombre en «Quién». Agregue los comentarios que desee.
Firme, revise y descargue el PDF
Firme y feche la declaración de que la información es verdadera, correcta y completa. Revise todas las respuestas y luego descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y envíelo por correo tal como se indica en «Cómo enviarlo».
Cómo presentar el OTR-40
El formulario indica un solo medio: el correo postal. Envíe el cuestionario completado a:
- Por correo: Office of Tax and Revenue, Collection Division, P.O. Box 37559, Washington, D.C. 20013.
El formulario no indica un portal, número de fax ni opción de entrega en persona. Si necesita incluir en la Sección II más personas de las que caben en el formulario, o necesita más espacio para alguna respuesta, adjunte hojas adicionales al cuestionario, tal como permite el formulario. Firme y feche la declaración de la última página antes de enviarla.
FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza por el medio indicado anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Enviar el cuestionario por correo a una dirección distinta de Office of Tax and Revenue, Collection Division, P.O. Box 37559, Washington, D.C. 20013.
- Dejar la declaración sin firmar o sin fecha; el formulario termina con una declaración firmada de que la información es verdadera, correcta y completa.
- Marcar Sí en la Sección II sin indicar las fechas Desde y Hasta del período en que realizó la tarea.
- No indicar el nombre y el período de otra persona que realizó una tarea cuando el formulario le pide que nombre a quien también la haya realizado.
- Incluir a otras personas en la Sección II, pero omitir su dirección, número de teléfono o número del Seguro Social, que el formulario solicita para cada persona aparte de usted.
- Utilizar el espacio del formulario cuando necesita más espacio, en lugar de adjuntar hojas adicionales.
- Responder Sí a las preguntas sobre la revocación de la franquicia, la bancarrota o la renuncia sin indicar la fecha que solicita el formulario.
- Tratar el formulario como un formulario de impuestos sobre bienes inmuebles del Distrito de Columbia; se refiere a la responsabilidad por los impuestos corporativos.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el cuestionario OTR-40?
El OTR-40 es un formulario de la Oficina de Impuestos e Ingresos del Distrito de Columbia diseñado para ayudar a determinar quién es personalmente responsable de pagar los impuestos de una corporación. Recopila información sobre su función, sus tareas, su renuncia, su participación en la propiedad y sus conocimientos sobre las finanzas de la corporación.
¿Es el OTR-40 un formulario de impuestos sobre bienes inmuebles del Distrito de Columbia?
No. El OTR-40 trata sobre la responsabilidad por los impuestos corporativos, no sobre los impuestos a los bienes inmuebles del Distrito de Columbia. El formulario cita las Secciones 1530, 1812.9 y 2011 del Código del Distrito de Columbia, que establecen la responsabilidad personal de los funcionarios o empleados corporativos responsables de pagar los impuestos corporativos.
¿A dónde envío por correo el OTR-40?
Envíe por correo el cuestionario completado a Office of Tax and Revenue, Collection Division, P.O. Box 37559, Washington, D.C. 20013. El formulario no indica otros medios de presentación, como un portal en línea o una dirección para entregarlo en persona.
¿Puedo rellenar el OTR-40 en línea?
Puede rellenar el PDF del OTR-40 en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no envía el formulario a OTR; usted debe enviarlo por correo a la División de Cobros.
¿Qué hago si participó más de una persona aparte de mí?
Proporcione los datos solicitados de cada persona aparte de usted que haya indicado en la Sección II: nombre, dirección, número de teléfono, número del Seguro Social e información adicional sobre sus conocimientos o control. El formulario indica que adjunte hojas adicionales si es necesario.
¿Quién firma el OTR-40?
La persona que lo completa firma y fecha la declaración de la última página. En ella se declara que usted explicó la información proporcionada y que, según su leal saber y entender, es verdadera, correcta y completa.
¿Hay una fecha límite para presentar el OTR-40?
El formulario no indica ninguna fecha límite. Su única instrucción relacionada con el momento de envío es remitir el cuestionario completado a la División de Cobros de OTR. Comuníquese con esa oficina para consultar cualquier fecha que corresponda a su caso.
¿En qué revisión del OTR-40 se basa esta página?
El formulario indica Form OTR 40 (Rev. 5/98) en cada página. Lleva el encabezado del Gobierno del Distrito de Columbia, Oficina del Director Financiero, Oficina de Impuestos e Ingresos.
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