El 10-K, oficialmente Formulario 10-K, Informe anual conforme a la Sección 13 o 15(d) (Annual report pursuant to Section 13 or 15(d)), es un formulario de la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC), que lo incluye en virtud de la Ley de Bolsa de Valores de 1934 y bajo la categoría de empresas públicas. Es el formulario de informe anual, a diferencia del informe trimestral en el Formulario 10-Q. En esta página puede completar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; la SEC publica el PDF original en sec.gov.
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¿Qué es el Form 10-K?
El Formulario 10-K, Informe anual conforme a la Sección 13 o 15(d) (Annual report pursuant to Section 13 or 15(d)), es el formulario de la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC) para el informe anual que las empresas públicas preparan conforme a la Ley de Bolsa de Valores de 1934.
El índice de formularios de la SEC lo identifica como Formulario 10-K, con el número de formulario de la SEC SEC1673, en las categorías Formulario 10-K, Ley de Bolsa de Valores de 1934 y Empresas públicas. La SEC es la agencia federal que publica el formulario.
El índice incluye el Formulario 10-K junto con varios informes relacionados, que se distinguen por sus títulos:
- Formulario 10-Q es el formulario general para informes trimestrales conforme a la Sección 13 o 15(d); el Formulario 10-K es el informe anual conforme a las mismas secciones.
- Formulario 10-D es el Informe de distribución de emisores respaldados por activos.
- Formulario 11-K abarca los informes anuales de planes de compra de acciones para empleados, planes de ahorro y planes similares conforme a la Sección 15(d).
- Formulario 18-K es el informe anual de gobiernos extranjeros y sus subdivisiones políticas.
- Formulario 1-K abarca los informes anuales y los informes financieros especiales conforme al Reglamento A.
- Formulario 10 es el formulario general para registrar valores conforme a la Sección 12(b) o (g), no un informe periódico.
La SEC también incluye Formulario 12b-25, Notificación de presentación tardía, entre sus formularios para empresas públicas.
¿Quién tiene que presentar el Form 10-K?
La SEC incluye el Formulario 10-K entre sus formularios para empresas públicas conforme a la Ley de Bolsa de Valores de 1934, y su título vincula el informe anual con la Sección 13 o 15(d) de dicha ley. Este formulario está dirigido a las empresas que presentan informes conforme a esas secciones. El índice de formularios no establece una prueba de elegibilidad, por lo que debe consultar las instrucciones de la SEC para confirmar si una empresa en particular tiene que presentarlo.
Según el índice de formularios de la SEC, se utilizan otros formularios para otros informes anuales:
- Los planes de compra de acciones para empleados, los planes de ahorro y los planes similares que presentan informes conforme a la Sección 15(d) usan el Formulario 11-K.
- Los gobiernos extranjeros y sus subdivisiones políticas usan el Formulario 18-K.
- Los emisores que presentan informes conforme al Reglamento A usan el Formulario 1-K para los informes anuales y los informes financieros especiales.
- Los informes de distribución de emisores respaldados por activos se presentan en el Formulario 10-D.
Una empresa que solo registra valores conforme a la Sección 12(b) o (g) usa el Formulario 10, el formulario general de registro, en lugar del Formulario 10-K. El índice no indica quién puede firmar o presentar el formulario en nombre de una empresa; consulte las instrucciones de la SEC para obtener esa información.
Cómo rellenar el Form 10-K
Confirme que el Formulario 10-K es el correcto
Compruebe que necesita el informe anual conforme a la Sección 13 o 15(d), y no el Formulario 10-Q, 11-K, 18-K, 1-K o 10-D, que la SEC indica para otros informes.
Abra el PDF rellenable
Abra el formulario en FillingPDF. Es el Formulario 10-K de la SEC, publicado en https://www.sec.gov/files/form10-k.pdf.
Ingrese los datos de la empresa
Complete los datos de identificación que solicita el formulario al principio, utilizando la información de la empresa exactamente como aparece en sus registros.
Complete los puntos del formulario en orden
Siga los encabezados de cada punto del formulario y las instrucciones de la SEC; ingrese cada respuesta en el campo correspondiente. Marque los puntos que no correspondan según las indicaciones del formulario.
Revise los formularios relacionados de la SEC
Si su empresa no puede cumplir con el plazo para presentar el informe, la SEC incluye el Formulario 12b-25, Notificación de presentación tardía, entre sus formularios para empresas públicas; consulte sus instrucciones para determinar si corresponde.
Revise y descargue el PDF completado
Verifique cada dato con sus registros; luego, descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y guarde una copia para sus archivos.
Errores comunes que debes evitar
- Usar el Formulario 10-K para el informe anual de un plan de compra de acciones para empleados, de ahorro o similar; la SEC indica que esos planes presentan el Formulario 11-K conforme a la Sección 15(d).
- Usar el Formulario 10-K para el informe anual de un gobierno extranjero o de una subdivisión política; la SEC indica que para ese propósito se usa el Formulario 18-K.
- Usar el Formulario 10-K para un informe anual conforme al Reglamento A; la SEC indica que el Formulario 1-K se usa para los informes anuales y los informes financieros especiales conforme al Reglamento A.
- Confundir el Formulario 10-K con el Formulario 10-Q: el 10-Q es el formulario general para informes trimestrales, mientras que el Formulario 10-K es el informe anual.
- Usar el Formulario 10-K para registrar valores; la SEC indica que el Formulario 10 es el formulario general para el registro conforme a la Sección 12(b) o (g).
- Tratar el índice de formularios de la SEC como si fueran las instrucciones: el índice solo indica el nombre y la categoría del formulario, así que complételo siguiendo el texto del propio formulario de la SEC.
Preguntas frecuentes
¿Qué es un 10-K?
Un 10-K es el Formulario 10-K, Informe anual conforme a la Sección 13 o 15(d), el formulario de la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC) para el informe anual de las empresas públicas conforme a la Ley de Bolsa de Valores de 1934. El número de formulario que le asigna la SEC es SEC1673.
¿Cuál es la diferencia entre el Formulario 10-K y el Formulario 10-Q?
El Formulario 10-K es el informe anual conforme a la Sección 13 o 15(d). El Formulario 10-Q es el formulario general para los informes trimestrales conforme a las mismas secciones. La SEC incluye ambos entre los formularios para empresas públicas conforme a la Ley de Bolsa de Valores de 1934.
¿Puedo completar el Formulario 10-K en línea?
Sí. Puede completar el PDF del 10-K en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente, no es la SEC y no presenta el informe; siga las instrucciones de la SEC para saber cómo presentar el formulario completado.
¿Quién presenta el Formulario 10-K?
La SEC incluye el Formulario 10-K entre sus formularios para empresas públicas conforme a la Ley de Bolsa de Valores de 1934. Consulte las instrucciones de la SEC para conocer los criterios exactos sobre quién debe presentarlo. Los planes, los gobiernos extranjeros y los emisores conforme al Reglamento A usan otros formularios anuales.
¿Qué formulario se usa para el informe anual de un plan para empleados en lugar del Formulario 10-K?
La SEC indica que se usa el Formulario 11-K para los informes anuales de planes de compra de acciones para empleados, planes de ahorro y planes similares conforme a la Sección 15(d). El Formulario 10-K es el informe anual conforme a la Sección 13 o 15(d) para empresas públicas.
¿Hay un formulario para notificar a la SEC de una presentación tardía?
Sí. La SEC incluye el Formulario 12b-25, Notificación de presentación tardía, entre sus formularios para empresas públicas. Lea sus instrucciones para determinar si corresponde a su informe anual; es un formulario independiente del Formulario 10-K.
¿Dónde puedo encontrar el PDF oficial del Formulario 10-K?
La SEC lo publica en https://www.sec.gov/files/form10-k.pdf y lo incluye en su índice de formularios en https://www.sec.gov/submit-filings/forms-index, donde aparece como Formulario 10-K con el número de formulario de la SEC SEC1673.
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