Formulario 1040-NR (sp), Declaración de impuestos sobre los ingresos de extranjeros no residentes de EE. UU. (versión en español) (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return (Spanish Version))

¿Qué es el 1040-NR (sp)?

¿Quién tiene que presentar el 1040-NR (sp)?

Cuándo presentar el 1040-NR (sp)

Documentos que necesitas

• Anexo OI (Formulario 1040-NR), Otra información: complételo e inclúyalo con la declaración. Conteste todas las preguntas y, para el punto L, identifique el país del tratado y los artículos cuando reclame beneficios del tratado.
• Formulario(s) W-2, 1042-S, SSA-1042-S, RRB-1042-S y 8288-A: adjúntelos al margen izquierdo de la página 1 donde el formulario indica que deben adjuntarse.
• Formulario(s) 1099-R: adjúntelos si se retuvieron impuestos.
• Copias del Formulario 1042-S o del Formulario 1099 que muestren los ingresos y los impuestos retenidos: adjúntelas cuando reclame un reembolso de impuestos de EE. UU. retenidos en la fuente o de la retención adicional.
• Anexo NEC (Formulario 1040-NR): adjúntelo si tiene ingresos no directamente relacionados con un comercio o negocio en EE. UU.
• Anexo A (Formulario 1040-NR), Anexo P (Formulario 1040-NR) o Anexos 1, 1-A, 2 y 3 (Formulario 1040): adjunte solo los que correspondan a su situación, como las deducciones detalladas en la línea 12.
• Anexo D, si es obligatorio: adjúntelo cuando declare una ganancia o pérdida de capital en la línea 7a y el formulario no indique que el Anexo D no es obligatorio.
• Formulario 8888: adjúntelo si divide su reembolso entre varias cuentas y marca la casilla de la línea 35a.
• Formulario 8833: adjúntelo si es obligatorio, por ejemplo, cuando un contribuyente con doble residencia adopta una posición en la declaración basada en un tratado tributario.
• Declaración escrita que indique el tipo y la cantidad de cada exclusión que reclama: adjúntela si no tiene ingresos brutos para 2025, en lugar de completar otros anexos aparte del Anexo OI.
• Declaración escrita para la elección de tratar ciertos ingresos de bienes inmuebles como directamente relacionados con un comercio o negocio en EE. UU.: adjúntela a la declaración del año en que se realiza la elección.

Cómo rellenar el 1040-NR (sp)

1. 1

   Indique el año tributario y marque las casillas iniciales

   Indique el año calendario 2025 o las fechas del año fiscal donde lo solicite el formulario. Marque las casillas que correspondan, como Zona de combate o Falleció, e indique la fecha de fallecimiento en formato MM/DD/AAAA.

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   Indique el nombre, el número de identificación y la dirección

   Escriba su nombre, la inicial de su segundo nombre, apellido y número de identificación; luego indique su dirección postal, ciudad o pueblo y país. Complete los espacios de dirección extranjera si tiene una.

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   Elija su estado civil para efectos de la declaración

   Marque solo una casilla bajo Estado Civil: Soltero, Casado que presenta una declaración por separado (MFS), Cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos (QSS), Caudal hereditario o Fideicomiso. Si marca QSS y la persona que reúne los requisitos es un hijo que no es su dependiente, escriba el nombre del hijo.

4. 4

   Conteste la pregunta sobre activos digitales

   Marque Sí o No para indicar si en algún momento de 2025 recibió un activo digital como recompensa, premio o pago, o si vendió, intercambió o se deshizo de otro modo de uno. No deje la respuesta en blanco.

5. 5

   Enumere a sus dependientes

   Para cada dependiente, indique el nombre, apellido, número de identificación y parentesco en las columnas (1) a (4). Complete las columnas (5) y (6): si vivió con usted más de la mitad de 2025, y la casilla del crédito tributario por hijos o del crédito por otros dependientes. Marque la casilla del formulario si tiene más de cuatro.

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   Declare los ingresos en las líneas 1a a 1z

   Indique en la línea 1a el total de la casilla 1 del Formulario W-2 y, luego, los demás ingresos del trabajo en las líneas 1b a 1h y los ingresos exentos por tratado en la línea 1k. Sume las líneas 1a a 1h en la línea 1z. Use únicamente los ingresos directamente relacionados con un comercio o negocio en EE. UU.

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   Indique otros ingresos en las líneas 2a a 9

   Indique los intereses (2a, 2b), dividendos (3a, 3b), distribuciones de cuentas IRA (4a, 4b), pensiones y anualidades (5a, 5b), ganancias o pérdidas de capital (7a) e ingresos del Anexo 1 (8). Sume las líneas 1z, 2b, 3b, 4b, 5b, 7a y 8 en la línea 9.

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   Calcule el ingreso bruto ajustado

   Indique los ajustes del Anexo 1 en la línea 10 y reste la línea 10 de la línea 9 en la línea 11a. Copie el resultado en la línea 11b de la página 2.

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   Indique las deducciones y el ingreso tributable

   Indique las deducciones detalladas del Anexo A (Formulario 1040-NR) en la línea 12 (o la deducción estándar para ciertos residentes de India). Sume las líneas 13a a 13c, totalice las líneas 12 a 13c en la línea 14 y réstelas de la línea 11b para calcular el ingreso tributable en la línea 15; si es cero o menos, escriba “-0-”.

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    Calcule los impuestos y créditos

    Indique sus impuestos en la línea 16 (marque el Formulario 8814 o 4972 si los usó), sume las cantidades del Anexo 2 en las líneas 17 y 18 y reste los créditos de las líneas 19 a 21 para obtener la línea 22. Sume las líneas 23a a 23c en la línea 23d y, luego, las líneas 22 y 23d en la línea 24 para obtener sus impuestos totales. La cantidad de la línea 23a proviene de la línea 15 del Anexo NEC.

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    Indique los pagos y créditos reembolsables

    Declare los impuestos retenidos en las líneas 25a a 25g, los pagos de impuestos estimados en la línea 26 y los demás pagos y créditos reembolsables en las líneas 28 a 31, cuyo total se indica en la línea 32. Sume las líneas 25d, 25e, 25f, 25g, 26 y 32 en la línea 33.

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    Complete la sección de reembolso o cantidad adeudada

    Si la línea 33 es mayor que la línea 24, indique el pago en exceso en la línea 34, el reembolso en la línea 35a y cualquier cantidad aplicada a los impuestos estimados de 2026 en la línea 36. Para el depósito directo, complete las líneas 35b a 35d; la línea 35e es para un cheque de reembolso enviado a una dirección extranjera. Si adeuda impuestos, indique la cantidad en la línea 37 y cualquier multa en la línea 38.

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    Añada la información del tercero autorizado y firme

    Conteste la pregunta sobre Tercero Autorizado y, si elige Sí, indique el nombre, número de teléfono y PIN de esa persona. Firme y feche la declaración, e indique su ocupación, número de teléfono, correo electrónico y cualquier PIN de protección de identidad (IP PIN). Un preparador remunerado completa la sección del preparador.

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    Revise y descargue el PDF completado

    Revise cada línea, el estado civil para efectos de la declaración y los documentos adjuntos; luego descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF. Prepare el paquete, incluido el Anexo OI, como se describe en la sección Cómo presentar.

Cómo presentar el 1040-NR (sp)

Errores comunes que debes evitar

• Marcar Casado que presenta una declaración conjunta o Cabeza de familia. Un extranjero no residente que presenta el Formulario 1040-NR no puede elegir ninguno de esos estados civiles.
• Omitir el Anexo OI (Formulario 1040-NR). Las instrucciones indican que debe completarlo e incluirlo con la declaración.
• Usar el Anexo A (Formulario 1040-NR) con el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR. Solo se usa con el Formulario 1040-NR.
• Dejar en blanco la pregunta sobre activos digitales. Debe contestarla, haya recibido o no un Formulario 1099-DA.
• Reclamar el crédito tributario por hijos o el crédito por otros dependientes siendo cualquier extranjero no residente. Están disponibles en su totalidad solo para residentes de Canadá y México y, de manera limitada, para residentes de India y Corea del Sur.
• Reclamar un reembolso de impuestos retenidos sin adjuntar el Formulario 1042-S o el Formulario 1099 que muestre los ingresos y la cantidad retenida.
• Incluir en la línea 1a ingresos que no se consideran directamente relacionados con un comercio o negocio en EE. UU., aunque la línea 1a del Formulario 1040 los incluiría.
• Enviar por un servicio de entrega privado un pago que debe enviarse a un apartado postal. Solo el Servicio Postal de EE. UU. entrega correspondencia a apartados postales.
• Enviar la declaración a la dirección de Austin cuando se incluye un pago, o a la dirección de Charlotte cuando no se incluye.