Formulario 1040 (sp), Declaración de impuestos sobre los ingresos personales de Estados Unidos (U.S. Individual Income Tax Return, Spanish Version)

¿Qué es el 1040 (sp)?

¿Quién tiene que presentar el 1040 (sp)?

Cuándo presentar el 1040 (sp)

Documentos que necesitas

• Formulario(s) W-2: adjúntelos al frente de la declaración; en la línea 1a se indica el total de la casilla 1 de su(s) Formulario(s) W-2.
• Formularios W-2G y 1099-R: adjúntelos solo si se retuvo impuesto federal sobre los ingresos.
• Anexos 1, 1-A, 2 y 3: adjunte solo los que correspondan a su situación; las instrucciones incluyen una guía según las circunstancias.
• Anexo B, Anexo D o Anexo EIC: adjúntelo si es obligatorio (por ejemplo, el Anexo D si se requiere para la ganancia o (pérdida) de capital de la línea 7a).
• Formulario 8962: adjúntelo si usted, su cónyuge o un dependiente se inscribieron a través del Mercado de Seguros Médicos y se efectuaron pagos anticipados del crédito tributario de prima. No adjunte el Formulario 1095-A.
• Formulario 8332 o una declaración escrita sustancialmente similar: adjúntelo si usted es el padre o la madre sin custodia que reclama a un hijo de padres divorciados o separados.
• Una declaración escrita con la información de los dependientes: adjúntela si tiene más de cuatro dependientes y marque la casilla debajo de Dependientes.
• Una declaración escrita firmada por ambos cónyuges: adjúntela si elige tratar como residente de Estados Unidos durante todo el año a un cónyuge extranjero no residente o con doble estado.
• Una explicación de su situación: adjúntela si reclama los 2 meses adicionales automáticos para presentar porque vive o presta servicio fuera de Estados Unidos y Puerto Rico.
• Formulario 8888: adjúntelo si divide su reembolso y marque la casilla de la línea 35a.

Cómo rellenar el 1040 (sp)

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   Indique el año tributario, el nombre y la dirección

   En la parte superior de la página 1, indique el año tributario o los meses del año fiscal si no usa el año calendario. Escriba su nombre y SSN, y el de su cónyuge si presenta una declaración conjunta, además de su dirección postal; complete los espacios para la dirección extranjera solo si tiene una dirección en el extranjero.

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   Marque las casillas de situaciones especiales y residencia

   Marque Falleció e indique la fecha si presenta la declaración de un contribuyente fallecido. Marque la casilla si su vivienda principal, y la de su cónyuge en una declaración conjunta, estuvo en Estados Unidos durante más de la mitad de 2025. Marque la casilla de la Campaña de Elecciones Presidenciales para usted, su cónyuge o ambos solo si desea contribuir; esto no cambia sus impuestos ni su reembolso.

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   Marque un estado civil para efectos de la declaración

   Marque solo una casilla: Soltero, Casado que presenta una declaración conjunta, Casado que presenta una declaración por separado (MFS), Cabeza de familia (HOH) o Cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos (QSS). Para MFS, escriba arriba el SSN de su cónyuge y su nombre completo en el espacio indicado. Para HOH o QSS, escriba el nombre del hijo si el hijo que reúne los requisitos no es su dependiente.

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   Responda la pregunta sobre activos digitales

   Marque Sí o No para indicar si en algún momento de 2025 recibió un activo digital como recompensa, premio o pago, o si vendió, intercambió o de algún otro modo enajenó un activo digital o un interés financiero en uno. Las instrucciones indican que debe contestar la pregunta en todos los casos.

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   Indique sus dependientes

   Para cada dependiente, indique el nombre (1), apellido (2), SSN (3) y parentesco (4); luego complete las filas (5) a (7): si vivió con usted más de la mitad de 2025, si fue estudiante o estuvo total y permanentemente incapacitado, y si reúne los requisitos para el Crédito tributario por hijos o el Crédito por otros dependientes. Si tiene más de cuatro dependientes, marque la casilla junto a Dependientes y adjunte una declaración.

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   Declare sus salarios y otros ingresos

   Indique en la línea 1a el total de la casilla 1 de sus Formularios W-2 y en las líneas 1b a 1i los otros ingresos del trabajo; la línea 1z suma las líneas 1a a 1h. Luego indique los intereses (2a, 2b), dividendos (3a, 3b), distribuciones de cuentas IRA (4a, 4b), pensiones y anualidades (5a, 5b), beneficios del Seguro Social (6a, 6b), ganancia o (pérdida) de capital (7a) e ingresos del Anexo 1 (línea 8).

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   Sume los ingresos totales

   En la línea 9, sume las líneas 1z, 2b, 3b, 4b, 5b, 6b, 7a y 8. El resultado es su ingreso total.

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   Calcule el ingreso bruto ajustado

   En la página 2, indique en la línea 10 los ajustes del Anexo 1, réstelos de la línea 9 en la línea 11a y copie el resultado en la línea 11b.

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   Indique las deducciones y los ingresos tributables

   Marque las casillas que correspondan en las líneas 12a a 12d y luego indique en la línea 12e su deducción estándar o las deducciones detalladas del Anexo A. Sume la deducción por ingreso de negocio calificado (13a) y las deducciones del Anexo 1-A (13b), sume las líneas 12e, 13a y 13b en la línea 14, y réste ese total de la línea 11b en la línea 15. Si el resultado es cero o menos, escriba "-0-".

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    Calcule los impuestos y créditos

    Indique sus impuestos en la línea 16 y marque la casilla si corresponden al Formulario 8814 o 4972; sume el importe del Anexo 2 en la línea 17 y anote el total en la línea 18. Reste el crédito por hijos y otros dependientes (línea 19) y el importe del Anexo 3 (línea 20) mediante la línea 21, indique el resultado en la línea 22, sume otros impuestos en la línea 23 e indique el total de sus impuestos en la línea 24.

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    Indique los pagos y los créditos reembolsables

    Declare el impuesto retenido en las líneas 25a a 25c y súmelo en la línea 25d; luego indique los pagos de impuestos estimados en la línea 26. Indique el crédito por ingreso del trabajo en la línea 27a, el crédito tributario adicional por hijos en la línea 28 y los importes de las líneas 29, 30 y 31; la línea 32 suma esos créditos y la línea 33 suma todos los pagos.

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    Complete el reembolso o el importe adeudado

    Si la línea 33 es mayor que la línea 24, indique el pago en exceso en la línea 34, la parte que recibirá como reembolso en la línea 35a y la parte que aplicará a los impuestos estimados de 2026 en la línea 36. Para el depósito directo, indique el número de ruta (35b), el tipo de cuenta (35c) y el número de cuenta (35d). Si adeuda impuestos, indíquelos en la línea 37 y anote en la línea 38 cualquier multa por impuestos estimados.

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    Revise, firme y descargue el PDF

    Responda la pregunta sobre Designación de un tercero y luego firme y feche e indique su ocupación; en una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar, y el preparador remunerado debe completar la sección correspondiente. Revise todas las entradas, descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y guarde una copia.

Cómo presentar el 1040 (sp)

Errores comunes que debes evitar

• Dejar sin responder la pregunta sobre activos digitales. Las instrucciones indican que debe marcar Sí o No, tanto si recibió un Formulario 1099-DA como si no.
• Indicar un apartado postal como dirección postal cuando la oficina de correos entrega el correo en su domicilio; las instrucciones permiten un apartado postal solo si no se realiza la entrega.
• Abreviar el nombre del país en una dirección extranjera o poner otra información en la línea de ciudad en vez de usar los espacios para la dirección extranjera que aparecen debajo.
• Escribir un nombre o SSN que no coincida con la tarjeta del Seguro Social, lo cual podría aumentar sus impuestos, reducir su reembolso o llevar al IRS a reducir o denegar créditos y deducciones.
• No indicar el nombre del hijo bajo Cabeza de familia (HOH) o Cónyuge sobreviviente (QSS) cuando el hijo que reúne los requisitos no es su dependiente; las instrucciones señalan que el trámite tardará más.
• Suponer que el Formulario 4868 extiende el plazo para pagar. Solo extiende el plazo para presentar, y se cobran intereses sobre los impuestos no pagados después de la fecha límite original.
• Enviar una declaración conjunta firmada por solo uno de los cónyuges; ambos deben firmarla.
• Seguir usando un ITIN después de recibir un SSN; las instrucciones indican que debe usar el SSN en su lugar.
• Adjuntar el Formulario 1095-A al Formulario 8962; las instrucciones indican que no debe incluirlo.
• Enviar mediante un servicio de entrega privado un pago de impuestos que debe llegar a un apartado postal; ese servicio no puede entregarlo allí.