Formulario 1040-SR (sp), Declaración de impuestos de los EE. UU. sobre los ingresos para personas mayores (versión en español) (U.S. Income Tax Return for Seniors (Spanish Version))

¿Qué es el 1040-SR (sp)?

¿Quién tiene que presentar el 1040-SR (sp)?

Cuándo presentar el 1040-SR (sp)

Documentos que necesitas

• Formulario(s) W-2: adjúntelos a la página 1 donde lo indique el formulario, para respaldar los salarios que declara en la línea 1a.
• Formularios W-2G y 1099-R: adjúntelos solo si se retuvo impuesto federal sobre los ingresos.
• Anexo B: adjúntelo si es necesario para declarar los intereses y dividendos en las líneas 2a a 3b.
• Anexo D: adjúntelo si es necesario para la ganancia o (pérdida) de capital de la línea 7a; marque la casilla de la línea 7b si no se requiere el Anexo D.
• Anexo EIC: es posible que deba adjuntarlo si tiene un hijo que reúne los requisitos y reclama el crédito por ingreso del trabajo en la línea 27a.
• Formulario 8888: adjúntelo si divide su reembolso y marque la casilla de la línea 35a.
• Declaración escrita: adjúntela si decide tratar a su cónyuge extranjero no residente o con doble condición tributaria como residente de los EE. UU. durante todo el año, según lo exijan las instrucciones.
• Declaración de dependientes: si tiene más de cuatro dependientes, el formulario indica que consulte las instrucciones y marque la casilla.

Cómo rellenar el 1040-SR (sp)

1. 1

   Indique el año tributario y las casillas superiores

   Confirme el año tributario 2025 o indique las fechas del año fiscal si su año no va del 1 de enero al 31 de diciembre. Marque Falleció, Zona de combate u otras casillas de la parte superior solo si corresponden, e indique las fechas en formato MM / DD / AAAA.

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   Indique nombres, SSN y dirección

   Escriba su nombre, inicial del segundo nombre, apellido y número de Seguro Social; después, indique los datos de su cónyuge si presenta una declaración conjunta. Escriba su dirección postal; complete los espacios de dirección extranjera solo si tiene una dirección fuera de los Estados Unidos.

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   Marque las casillas de residencia y de la campaña

   Marque la casilla si su vivienda principal y, en una declaración conjunta, la de su cónyuge, estuvo en los Estados Unidos durante más de la mitad de 2025. En Campaña Electoral Presidencial, marque una casilla para usted, su cónyuge o ambos solo si desea contribuir; el formulario indica que esto no afecta sus impuestos ni su reembolso.

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   Elija su estado civil para efectos de la declaración

   Marque una sola casilla: Soltero, Casado que presenta una declaración conjunta, Casado que presenta una declaración por separado (MFS), Cabeza de familia (HOH) o Cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos (QSS). Incluya el SSN y el nombre completo de su cónyuge si presenta una declaración MFS, o el nombre del hijo para HOH o QSS cuando sea necesario.

5. 5

   Responda la pregunta sobre activos digitales

   Marque Sí o No para indicar si en 2025 recibió un activo digital como recompensa, premio o pago, o si vendió, intercambió o de otro modo enajenó un activo digital o un interés financiero en uno.

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   Incluya a sus dependientes

   Para cada uno de hasta cuatro dependientes, escriba el nombre, apellido, SSN y parentesco en las columnas (1) a (4). Luego complete las columnas (5) a (7): si vivió con usted más de la mitad de 2025, si es estudiante o tiene una discapacidad permanente, y si corresponde el crédito tributario por hijos o el crédito por otros dependientes.

7. 7

   Declare salarios e ingresos del trabajo

   Anote en la línea 1a la cantidad del recuadro 1 de su(s) Formulario(s) W-2 y cualquier otro concepto en las líneas 1b a 1i. Sume las líneas 1a a 1h en la línea 1z.

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   Declare intereses, dividendos y otros ingresos

   Complete las líneas 2a a 7a para los intereses, dividendos, distribuciones de IRA, pensiones y anualidades, beneficios del Seguro Social y ganancia o (pérdida) de capital. Anote en la línea 8 los ingresos adicionales del Anexo 1, línea 10, y sume las líneas 1z, 2b, 3b, 4b, 5b, 6b, 7a y 8 en la línea 9.

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   Calcule los ingresos brutos ajustados

   Anote en la línea 10 los ajustes del Anexo 1, línea 26. Reste la línea 10 de la línea 9 en la línea 11a y copie el resultado en la línea 11b.

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    Reclame deducciones y calcule los ingresos tributables

    En las líneas 12a a 12d, marque las casillas que correspondan, incluidas las de edad y ceguera. Anote la deducción estándar o las deducciones del Anexo A en la línea 12e, sume las líneas 12e, 13a y 13b en la línea 14 y reste la línea 14 de la línea 11b en la línea 15; escriba «-0-» si el resultado es cero o menos.

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    Calcule el impuesto y los créditos

    Anote su impuesto en la línea 16 y marque el Formulario 8814 o 4972 si los usó. Sume la línea 17 para obtener la línea 18, reste los créditos de las líneas 19 a 21 para obtener la línea 22 y, después, sume otros impuestos en la línea 23 para obtener el impuesto total en la línea 24.

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    Indique pagos y créditos reembolsables

    Declare el impuesto federal sobre los ingresos retenido en las líneas 25a a 25c y súmelo en la línea 25d. Anote los pagos de impuestos estimados en la línea 26, el crédito por ingreso del trabajo en la línea 27a, otros créditos en las líneas 28 a 31 y súmelos en las líneas 32 y 33.

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    Complete el reembolso o la cantidad que debe

    Si la línea 33 es mayor que la línea 24, anote el pago en exceso en la línea 34, el reembolso que desea en la línea 35a, junto con el número de ruta, el tipo de cuenta y el número de cuenta en las líneas 35b a 35d, y cualquier cantidad que se aplique a los impuestos estimados de 2026 en la línea 36. Si debe dinero, anote la cantidad en la línea 37 y cualquier multa por impuestos estimados en la línea 38.

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    Revise, firme y descargue el PDF

    Complete la sección Tercero Autorizado si desea que otra persona hable con el IRS sobre su declaración y, después, firme y feche; su cónyuge también debe firmar si presenta una declaración conjunta, y el preparador remunerado debe completar la sección del preparador. Revise todas las líneas y luego descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y conserve una copia.

Cómo presentar el 1040-SR (sp)

Errores comunes que debes evitar

• Anotar una deducción estándar sin consultar la Tabla de la deducción estándar, o usar la tabla cuando alguien puede reclamarlo como dependiente, su cónyuge detalla las deducciones por separado o usted era un extranjero con doble condición tributaria.
• Contar mal las casillas de la línea 12d. La cantidad de casillas que marque determina la fila que le corresponde en la Tabla de la deducción estándar de la página 4.
• Presentar una declaración conjunta con una sola firma. El formulario indica que ambos cónyuges deben firmar.
• Dejar en blanco el nombre del hijo en HOH o QSS cuando la persona que reúne los requisitos es un hijo que no es su dependiente.
• Omitir el SSN y el nombre completo de su cónyuge cuando su estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta una declaración por separado (MFS).
• Omitir la pregunta sobre activos digitales, que requiere una respuesta Sí o No para 2025.
• Anotar un número negativo en la línea 15 o la línea 22 en vez de «-0-» cuando el resultado es cero o menos.
• No adjuntar el Formulario W-2 o los Formularios W-2G y 1099-R cuando se retuvo impuesto.
• Enviar la declaración por correo a una dirección antigua en vez de a la dirección actual indicada en la página Where to file for Form 1040 del IRS.