El Formulario 1040-SR, Declaración de impuestos sobre los ingresos de Estados Unidos para adultos mayores (U.S. Income Tax Return for Seniors), es la declaración federal anual de impuestos sobre los ingresos que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece como alternativa opcional al Formulario 1040 para contribuyentes de 65 años o más. Usa los mismos anexos e instrucciones que el Formulario 1040, así que la elección cambia el formulario que presenta, no las reglas que se aplican. Esta página le permite rellenar el Formulario 1040-SR en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado. El IRS publica el formulario y sus instrucciones en www.irs.gov/Form1040SR.
Última actualización
¿Qué es el 1040-SR?
El Formulario 1040-SR, Declaración de impuestos sobre los ingresos de Estados Unidos para adultos mayores (U.S. Income Tax Return for Seniors), es el formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que los contribuyentes de 65 años o más pueden usar, como alternativa opcional al Formulario 1040, para declarar ingresos, reclamar deducciones y créditos, y calcular un reembolso o los impuestos adeudados del año.
El IRS del Departamento del Tesoro emite el formulario bajo el número OMB 1545-0074. La edición de esta página corresponde al año tributario impreso como 2025 (del 1 de enero al 31 de diciembre de 2025, u otro año tributario indicado en la parte superior). El IRS indica que el Formulario 1040-SR usa los mismos anexos e instrucciones que el Formulario 1040.
La declaración sigue un orden fijo:
- Nombre, número de Seguro Social, dirección y estado civil para efectos de la declaración.
- La pregunta sobre activos digitales y la sección de dependientes.
- Ingresos (líneas 1a a 9), ajustes e ingreso bruto ajustado (líneas 10 a 11b).
- Deducciones e ingresos tributables (líneas 12a a 15), impuestos y créditos (líneas 16 a 24).
- Pagos y créditos reembolsables (líneas 25 a 33), reembolso (líneas 34 a 36) e importe que adeuda (líneas 37 y 38).
- Los bloques Third Party Designee, firma y Paid Preparer Use Only.
La página 4 incluye una tabla de deducción estándar. Los anexos numerados abarcan asuntos que el formulario no incluye: Anexo 1 para ingresos y ajustes adicionales, Anexo 1-A para deducciones adicionales, Anexo 2 para otros impuestos y Anexo 3 para créditos y pagos adicionales.
¿Quién tiene que presentar el 1040-SR?
Los contribuyentes de 65 años o más pueden usar el Formulario 1040-SR en lugar del Formulario 1040; el IRS lo describe como opcional. Si no desea usarlo, el Formulario 1040 sigue disponible y utiliza los mismos anexos e instrucciones.
- Declaraciones conjuntas. En una declaración conjunta, se indican los nombres de ambos cónyuges en el formulario y ambos deben firmarlo.
- Dependientes y estado civil para efectos de la declaración. Marque solo una casilla de estado civil. Si marca Head of household o Qualifying surviving spouse y la persona que cumple los requisitos es un hijo que no es su dependiente, indique el nombre del hijo.
- Contribuyentes fallecidos. Use la casilla Deceased e indique la fecha (MM/DD/YYYY) cuando la declaración corresponda a un contribuyente fallecido.
- Deducción estándar. La línea 12d pregunta si usted y su cónyuge nacieron antes del 2 de enero de 1961 o son ciegos. No debe usar la tabla de deducción estándar de la página 4 si alguien puede reclamarlo a usted (o a su cónyuge) como dependiente, su cónyuge detalla las deducciones en una declaración por separado o usted era extranjero con doble condición; en esos casos, consulte las instrucciones.
Un preparador remunerado completa el bloque Paid Preparer Use Only.
Cuándo presentar el 1040-SR
Presente el Formulario 1040-SR para el año tributario indicado en la parte superior del formulario: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2025, o para otro año tributario indicado en la misma línea. La página IRS Free File indica que la fecha límite para presentar es el 15 de abril y señala que el pago de cualquier saldo adeudado también vence el 15 de abril para evitar multas.
Si no puede presentar para esa fecha, una solicitud de prórroga mediante el Formulario 4868 le da hasta el 15 de octubre para presentar su declaración federal. La prórroga solo se aplica a la presentación, no al pago.
IRS Free File solo se puede usar para la declaración del año en curso; no puede procesar una declaración de un año anterior (vencida). La línea 35a y la herramienta Where's My Refund se relacionan con lo que ocurre después: el IRS indica que el estado del reembolso aparece aproximadamente 24 horas después de presentar electrónicamente una declaración del año en curso y aproximadamente 4 semanas después de presentar una declaración en papel.
Documentos que necesitas
- Formulario(s) W-2: adjunte donde lo indique el formulario para declarar el total de la casilla 1 en la línea 1a. Si no recibió un Formulario W-2, consulte las instrucciones.
- Formularios W-2G y 1099-R: adjúntelos solo si se retuvo el impuesto federal sobre los ingresos.
- Anexo B: adjúntelo si se requiere, para los intereses y dividendos declarados en las líneas 2 y 3.
- Anexo D: adjúntelo si se requiere, para la ganancia o (pérdida) de capital de la línea 7a; de lo contrario, marque la casilla de la línea 7b que indica que no se requiere el Anexo D.
- Anexos 1, 1-A, 2, 3 y 8812: adjunte los que requiera su situación, ya que las líneas 8, 10, 13b, 17, 19, 20, 23 y 31 toman importes de ellos.
- Formulario 8995 o Formulario 8995-A: adjúntelo para la deducción por ingresos de negocios calificados indicada en la línea 13a.
- Anexo A: adjúntelo si indica deducciones detalladas en la línea 12e en lugar de la deducción estándar.
- Anexo EIC: adjúntelo si tiene un hijo que cumple los requisitos y reclama el crédito por ingreso del trabajo en la línea 27a.
- Formulario 8888: adjúntelo si divide su reembolso y marque la casilla de la línea 35a.
- Declaración para el cónyuge extranjero no residente o con doble condición: adjúntela si trata a ese cónyuge como residente de Estados Unidos durante todo el año tributario y las instrucciones así lo requieren.
Cómo rellenar el 1040-SR
Indique el año tributario y complete el encabezado
En la parte superior, use el año calendario preimpreso o indique las fechas de inicio y fin de otro año tributario. Marque las casillas de contribuyente fallecido (con MM/DD/YYYY), zona de combate o presentación conforme a la sección 301.9100-2 solo si corresponden.
Indique los nombres, números de Seguro Social y dirección
Indique su nombre, inicial del segundo nombre, apellido y número de Seguro Social; luego, haga lo mismo con su cónyuge si presenta una declaración conjunta. Complete la dirección de su domicilio y, si se trata de una dirección en el extranjero, el país, la provincia/estado/condado y el código postal; consulte las instrucciones si usa un apartado postal.
Marque las casillas de residencia y campaña
Marque la casilla si su hogar principal (y el de su cónyuge, en una declaración conjunta) estuvo en Estados Unidos durante más de la mitad de 2025. En la casilla Presidential Election Campaign, marque You, Spouse o ambas si desea contribuir; esto no cambia sus impuestos ni su reembolso.
Elija su estado civil para efectos de la declaración
Marque una sola casilla: Single, Married filing jointly, Married filing separately (MFS), Head of household (HOH) o Qualifying surviving spouse (QSS). Para MFS, indique arriba el número de Seguro Social de su cónyuge y su nombre completo; para HOH o QSS con un hijo que cumple los requisitos y que no es su dependiente, indique el nombre del hijo.
Responda la pregunta sobre activos digitales
Marque Sí o No para indicar si durante 2025 recibió un activo digital como recompensa, premio o pago, o vendió, intercambió o enajenó de otra manera un activo digital (o un interés financiero en uno).
Indique sus dependientes
Para cada uno de hasta cuatro dependientes, indique (1) nombre, (2) apellido, (3) número de Seguro Social y (4) parentesco; luego complete (5) las casillas sobre si vivió con usted y si vivió en Estados Unidos, (6) las casillas de estudiante o discapacidad y (7) las de Child tax credit o Credit for other dependents. Si tiene más de cuatro, marque la casilla y consulte las instrucciones.
Declare sus ingresos del trabajo
Indique el total de la casilla 1 del Formulario W-2 en la línea 1a y otros salarios y pagos en las líneas 1b a 1h, con la elección de paga por combate en la línea 1i. Sume las líneas 1a a 1h en la línea 1z.
Indique intereses, dividendos e ingresos de jubilación
Complete las líneas 2a y 2b (intereses), 3a a 3c (dividendos), 4a a 4c (distribuciones de cuentas IRA), 5a a 5c (pensiones y anualidades) y 6a a 6d (beneficios del Seguro Social), usando las casillas cuando el formulario lo indique y consultando las instrucciones correspondientes.
Sume sus ingresos y ajustes
Indique la ganancia o (pérdida) de capital en la línea 7a y marque la línea 7b si corresponde; luego indique en la línea 8 los ingresos adicionales del Anexo 1, línea 10. Sume las líneas 1z, 2b, 3b, 4b, 5b, 6b, 7a y 8 en la línea 9; reste el Anexo 1, línea 26 (línea 10), en la línea 11a y pase ese importe a la línea 11b.
Calcule las deducciones y los ingresos tributables
En las líneas 12a a 12d, marque las casillas que correspondan, incluso las relativas a haber nacido antes del 2 de enero de 1961 y a la ceguera; luego use la tabla de deducción estándar de la página 4 o indique las deducciones detalladas del Anexo A en la línea 12e. Indique las líneas 13a y 13b, sume las líneas 12e, 13a y 13b en la línea 14 y réstelas de la línea 11b en la línea 15; indique -0- si el resultado es cero o menos.
Calcule los impuestos y créditos
Indique los impuestos en la línea 16 y marque Form(s) 8814 o 4972 si los usó; luego indique el Anexo 2, línea 3, en la línea 17 y el total en la línea 18. Complete las líneas 19 a 22 para los créditos, sume el Anexo 2, línea 21, en la línea 23 e indique el total de impuestos en la línea 24.
Indique los pagos y créditos reembolsables
Declare la retención de impuestos en las líneas 25a a 25c y sume el total en la 25d; indique los pagos de impuestos estimados en la línea 26 y el crédito por ingreso del trabajo, el crédito tributario adicional por hijos, el crédito de oportunidad estadounidense, el crédito reembolsable por adopción y el importe del Anexo 3 en las líneas 27a y 28 a 31. Súmelos en las líneas 32 y 33.
Complete la sección del reembolso o el importe adeudado
Si la línea 33 es mayor que la línea 24, indique el pago en exceso en la línea 34, el importe del reembolso en la línea 35a y el importe aplicado a sus impuestos estimados de 2026 en la línea 36. Para el depósito directo, indique el número de ruta, el tipo de cuenta y el número de cuenta en las líneas 35b a 35d. Si adeuda, indique el importe en la línea 37 y cualquier multa por impuestos estimados en la línea 38.
Añada los datos del designado, la firma y el preparador
Marque Sí o No en Third Party Designee y, si marca Sí, indique el nombre, número de teléfono y PIN del designado. Firme y feche; en una declaración conjunta, su cónyuge también debe firmar. Añada la ocupación y cualquier PIN de protección de identidad; el preparador remunerado completa el bloque del preparador.
Revise y descargue el PDF completado
Revise todas las líneas, la firma y los documentos adjuntos indicados en el formulario; luego descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y guarde una copia para sus registros.
Cómo presentar el 1040-SR
Puede presentar el Formulario 1040-SR electrónicamente o en papel.
- Electrónicamente. Comience en IRS.gov/freefile y elija Guided tax software (sujeto a un límite de ingreso bruto ajustado y a los criterios de elegibilidad de cada socio) o Free File Fillable Forms (para cualquier nivel de ingresos). Para firmar la declaración presentada electrónicamente, use su ingreso bruto ajustado del año pasado o un PIN de cinco dígitos que usted elija; el IRS confirma por correo electrónico cuando acepta la declaración.
- Por correo. El IRS dirige a quienes presentan la declaración a su página Where to file para el Formulario 1040, donde se indican las direcciones postales vigentes. Adjunte los Formularios W-2 donde lo indique el formulario, además de los Formularios W-2G y 1099-R si se retuvieron impuestos, y los anexos que requiera la declaración. Guarde una copia para sus registros.
- Pago de un saldo. Visite www.irs.gov/Payments o consulte las instrucciones.
Para consultar un reembolso, use Where's My Refund. Las instrucciones y la información más reciente están en www.irs.gov/Form1040SR. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza por los medios indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Dejar sin responder la pregunta sobre activos digitales; el formulario pide marcar Sí o No.
- Marcar más de una casilla de estado civil; el formulario indica que debe marcar solo una.
- Elegir Married filing separately sin indicar el número de Seguro Social de su cónyuge en el espacio de la parte superior y el nombre completo de su cónyuge donde lo pide el formulario.
- Usar la tabla de deducción estándar cuando alguien puede reclamarlo a usted como dependiente, su cónyuge detalla las deducciones en una declaración por separado o usted era extranjero con doble condición.
- Indicar un importe negativo en la línea 15 en lugar de -0- cuando la línea 14 es mayor que la línea 11b.
- Presentar una declaración conjunta con una sola firma; el formulario indica que ambos cónyuges deben firmar.
- Escribir o engrapar en el espacio marcado IRS Use Only—Do not write or staple in this space.
- No incluir los Formularios W-2, o los Formularios W-2G y 1099-R cuando se retuvieron impuestos.
- Considerar una prórroga del Formulario 4868 como tiempo adicional para pagar; solo amplía el plazo para presentar.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Formulario 1040-SR?
El Formulario 1040-SR, Declaración de impuestos sobre los ingresos de Estados Unidos para adultos mayores, es una declaración federal anual de impuestos sobre los ingresos del IRS que se ofrece como alternativa opcional al Formulario 1040 para contribuyentes de 65 años o más. Usa los mismos anexos e instrucciones que el Formulario 1040.
¿Quién puede usar el Formulario 1040-SR?
Los contribuyentes de 65 años o más pueden elegir el Formulario 1040-SR en lugar del Formulario 1040; el IRS lo considera opcional. Nada en el formulario obliga a usarlo, y el Formulario 1040 sigue disponible con los mismos anexos e instrucciones.
¿Cuál es la diferencia entre el Formulario 1040 y el Formulario 1040-SR?
El Formulario 1040-SR es una alternativa opcional para contribuyentes de 65 años o más, y el IRS indica que usa los mismos anexos e instrucciones que el Formulario 1040. El Formulario 1040-SR también incluye una tabla de deducción estándar en su última página para usar con las casillas de la línea 12d.
¿Puedo presentar el Formulario 1040-SR electrónicamente?
Sí. La página IRS Free File describe dos opciones de presentación electrónica: Guided tax software, que tiene un límite de ingreso bruto ajustado y criterios de elegibilidad de los socios, y Free File Fillable Forms, disponible para cualquier nivel de ingresos. Comience en IRS.gov/freefile.
¿Cuándo vence el Formulario 1040-SR y puedo obtener una prórroga?
La página IRS Free File indica que la fecha límite es el 15 de abril. El Formulario 4868 le da hasta el 15 de octubre para presentar su declaración federal, pero solo amplía el plazo para presentarla; pague cualquier saldo adeudado antes del 15 de abril para evitar multas.
¿Qué debo adjuntar al Formulario 1040-SR?
Adjunte los Formularios W-2 donde lo indique el formulario, además de los Formularios W-2G y 1099-R si se retuvieron impuestos. Añada solo los anexos y formularios que requiera su declaración, como el Anexo B, el Anexo D, el Anexo EIC o el Formulario 8888 si divide su reembolso.
¿Deben firmar ambos cónyuges el Formulario 1040-SR?
Sí, en una declaración conjunta. El bloque de firma indica que ambos cónyuges deben firmar si se trata de una declaración conjunta. Cada uno también tiene una línea para indicar su ocupación y cualquier PIN de protección de identidad que haya enviado el IRS.
¿Puedo rellenar el Formulario 1040-SR en línea en FillingPDF?
Sí. Puede rellenar el PDF rellenable en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta su declaración ante el IRS; usted la presenta electrónicamente o por correo a través de los canales del IRS.
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