Formulario 1040-SS (sp), Declaración de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia de Estados Unidos (incluido el crédito tributario adicional por hijos para residentes bona fide de Puerto Rico) (versión en español) (U.S. Self-Employment Tax Return (Inc

¿Qué es el 1040-SS (sp)?

¿Quién tiene que presentar el 1040-SS (sp)?

Cuándo presentar el 1040-SS (sp)

Documentos que necesitas

• Anexo SE (Formulario 1040): adjúntelo para la línea 3 si usted o su cónyuge tuvo ingresos netos del trabajo por cuenta propia de $400 o más; cada cónyuge con esos ingresos completa un anexo por separado.
• Anexo C (Formulario 1040) o Anexo F (Formulario 1040): adjunte el correspondiente a su negocio agrícola o no agrícola, con un anexo separado para cada negocio.
• Anexo H (Formulario 1040): adjúntelo para declarar los impuestos sobre empleados domésticos en la línea 4.
• Formulario 8959: adjúntelo si declara el impuesto adicional al Medicare en la línea 5 o la retención del impuesto adicional al Medicare en la línea 11a.
• Formulario 4137 para la línea 6a (propinas no declaradas) y Formulario 8919 para la línea 6c (impuesto del Seguro Social y Medicare no recaudado sobre salarios): adjunte el que haya completado.
• Formulario W-2AS, W-2CM, W-2GU, W-2VI o 499R-2/W-2PR: adjunte los que correspondan si reclama el exceso de retención del impuesto del Seguro Social en la línea 11b.
• Copias del Formulario o los Formularios 499R-2/W-2PR de Puerto Rico: adjúntelas si declara retenciones en la línea 13a de la Parte II.
• Formulario 8888: adjúntelo y marque la casilla de la línea 14a si quiere dividir su reembolso entre más de una cuenta.
• Declaración escrita por cada persona incluida en la línea 8 de la Parte II: nombre, número de identificación del contribuyente (SSN, ITIN o ATIN) y parentesco de cada persona que reúne los requisitos para el crédito por otros dependientes.
• Certificado de nacimiento, certificado de defunción o registros del hospital: adjúntelos si escribe "Died" en la línea 2 por un hijo que reúne los requisitos, nació y falleció en 2025 y no tiene SSN.
• Formulario 8862: adjúntelo para reclamar el ACTC si anteriormente se denegó o redujo el CTC o el ACTC por un motivo que no fuera un error matemático o administrativo, a menos que corresponda una excepción.
• Declaración escrita firmada por ambos cónyuges: adjúntela si elige tratar a un cónyuge extranjero no residente o con doble condición de extranjero como residente de Estados Unidos para 2025.
• Poder notarial, como el Formulario 2848: adjúntelo si un representante firma la declaración en su nombre.

Cómo rellenar el 1040-SS (sp)

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   Ingrese el año tributario, los nombres y la dirección

   En la parte superior, ingrese los meses del año fiscal si no usa el año calendario; luego ingrese su nombre y SSN y, en una declaración conjunta, los de su cónyuge, exactamente como aparecen en sus tarjetas del Seguro Social. Use un apartado postal solo si la oficina de correos no entrega el correo en su domicilio. Para una dirección extranjera, escriba únicamente la ciudad en la línea correspondiente y complete los espacios para el país, la provincia y el código postal sin abreviar el nombre del país.

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   Marque la casilla Falleció si corresponde

   Si presenta la declaración por un contribuyente que falleció antes de presentarla, marque Falleció e ingrese la fecha de fallecimiento en los espacios proporcionados (después de Cónyuge si el cónyuge falleció).

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   Conteste la pregunta sobre activos digitales

   Marque Sí o No según haya recibido, vendido, intercambiado o enajenado de otro modo un activo digital o un interés financiero en uno durante 2025. No deje la respuesta en blanco.

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   Elija su estado civil para efectos de la declaración en la línea 1

   Marque una casilla: Soltero, Casado que presenta una declaración conjunta, Casado que presenta una declaración por separado (MFS), Cabeza de familia (HOH) o Cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos (QSS). Ingrese el SSN y el nombre completo de su cónyuge para MFS, el nombre del hijo para HOH o QSS cuando el hijo no sea su dependiente, y marque la casilla de elección con el nombre de su cónyuge si lo trata como residente de Estados Unidos aunque sea extranjero no residente o tenga doble condición de extranjero.

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   Incluya a los hijos que reúnen los requisitos en la línea 2

   Complete la línea 2 únicamente si es residente bona fide de Puerto Rico y reclama el ACTC. Para un máximo de cuatro hijos, ingrese el nombre, apellido, SSN y parentesco; marque la casilla si tiene más de cuatro.

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   Ingrese los impuestos del trabajo por cuenta propia y doméstico

   Línea 3: la cantidad de la línea 12 del Anexo SE (Formulario 1040), con los anexos adjuntos. Línea 4: los impuestos sobre empleados domésticos del Anexo H (Formulario 1040).

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   Complete las líneas 5 a 7

   Línea 5: impuesto adicional al Medicare del Formulario 8959. Líneas 6a a 6d: las cantidades de impuestos de los Formularios 4137 y 8919 y las cantidades no recaudadas sobre propinas y seguro de vida colectivo a término; súmelas en la línea 6e. Línea 7: sume las líneas 3, 4, 5 y 6e.

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   Ingrese los pagos de impuestos estimados y de la prórroga

   Línea 8: pagos de impuestos estimados para 2025 y cualquier pago en exceso aplicado de su declaración de 2024, además del SSN de un excónyuge si pagaron conjuntamente. Línea 9: la cantidad pagada con su solicitud de prórroga, sin incluir ningún cargo por conveniencia de la tarjeta.

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   Ingrese los créditos y el total de pagos

   Línea 10: la cantidad de la línea 19 de la Parte II. Línea 11a: retención del impuesto adicional al Medicare, del Formulario 8959. Línea 11b: exceso de retención del impuesto del Seguro Social. Línea 12: sume las líneas 8 a 11b.

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    Calcule su reembolso o la cantidad que adeuda

    Si la línea 12 es mayor que la línea 7, reste para obtener el pago en exceso en la línea 13; luego ingrese el reembolso en la línea 14a, los datos del depósito directo en las líneas 14b a 14d y cualquier cantidad que quiera aplicar a los impuestos estimados de 2026 en la línea 15. Si la línea 7 es mayor que la línea 12, ingrese la diferencia en la línea 16 como la cantidad que adeuda.

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    Complete las líneas de elegibilidad de la Parte II

    Las líneas 1 a 11 de la Parte II corresponden únicamente a residentes bona fide de Puerto Rico que reclaman el ACTC. Conteste la línea 1 (deténgase si la respuesta es No), ingrese en la línea 2 el número de hijos que reúnen los requisitos, en la línea 3 el ingreso bruto ajustado modificado y en la línea 4 el límite correspondiente al estado civil para efectos de la declaración; luego complete las líneas 5 a 11 según se indica, incluida la declaración de la línea 8 para otros dependientes.

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    Complete las líneas del crédito de la Parte II

    Líneas 12a a 12c: la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y la mitad del impuesto adicional al Medicare sobre ingresos del trabajo por cuenta propia. Líneas 13a a 13f: retenciones de Puerto Rico y otras retenciones. Luego siga las líneas 14 a 19; ingrese la menor de las cantidades de la línea 11 o la línea 18 en la línea 19 y en la línea 10 de la Parte I.

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    Revise, firme y descargue el PDF

    Complete la sección Tercero Autorizado si quiere que otra persona hable con el IRS; luego firme y feche. Ambos cónyuges firman una declaración conjunta y el preparador remunerado completa el bloque correspondiente. Revise todas las entradas; luego descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF, fírmelo a mano y guarde una copia.

Cómo presentar el 1040-SS (sp)

Errores comunes que debes evitar

• Dejar sin contestar la pregunta sobre activos digitales. Las instrucciones indican que debe marcar Sí o No, tanto si recibió un Formulario 1099-DA como si no.
• Escribir un apartado postal en la dirección cuando la oficina de correos entrega el correo en su domicilio; las instrucciones permiten usar un apartado postal solo si no se realiza la entrega en el domicilio.
• Abreviar el nombre del país extranjero o escribir otra información en la línea de ciudad en lugar de usar los espacios para la dirección extranjera.
• Usar el Formulario 1040-SS cuando debe presentar el Formulario 1040 ante Estados Unidos; las instrucciones indican que en ese caso no puede presentar este formulario.
• Incluir en la línea 2 a un hijo que no tiene un número de Seguro Social válido emitido a más tardar en la fecha límite (incluidas las prórrogas); ese hijo no puede usarse para reclamar el ACTC.
• Incluir en la línea 2 de la Parte I a una persona que reúne los requisitos para el crédito por otros dependientes; las instrucciones indican que este formulario no permite reclamar ese crédito allí.
• Enviar por un servicio privado de entrega un pago que debe enviarse a un apartado postal; estos servicios no pueden entregar allí.
• Suponer que una prórroga da más tiempo para pagar; se cobran intereses sobre los impuestos no pagados desde la fecha límite original.
• Firmar una declaración impresa con una firma mecanografiada, digital o electrónica; las instrucciones requieren su propia firma manuscrita.
• Elegir que un pago en exceso se aplique a los impuestos estimados de 2026 en la línea 15 y esperar poder cambiar la decisión después; esta elección no se puede cambiar.