El Formulario 1095-C, Oferta y cobertura de seguro médico proporcionadas por el empleador (Employer-Provided Health Insurance Offer and Coverage), es el documento del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que un empleador grande aplicable (ALE) entrega a sus empleados para informar sobre la cobertura médica que les ofreció. Entre otras cosas, los empleados lo usan para verificar si reúnen los requisitos para el crédito tributario de prima; los empleadores lo completan para cada empleado que haya trabajado a tiempo completo durante al menos un mes. En FillingPDF puede rellenar en línea el formulario de 2025 y descargar o imprimir el PDF completado. El formulario y sus instrucciones están publicados por el IRS en www.irs.gov/Form1095C.
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¿Qué es el 1095-C?
El Formulario 1095-C, Oferta y cobertura de seguro médico proporcionadas por el empleador (Employer-Provided Health Insurance Offer and Coverage), es el documento del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en el que un empleador grande aplicable informa sobre la cobertura médica que ofreció a un empleado y, cuando su plan es autofinanciado, quiénes estuvieron cubiertos.
El formulario lleva el n.º OMB 1545-2251 y esta versión corresponde a 2025. Tiene tres partes:
- Parte I, líneas 1–13: el empleado (líneas 1–6) y el miembro del empleador grande aplicable, es decir, el empleador (líneas 7–13).
- Parte II, líneas 14–17: la oferta de cobertura. La línea 14 contiene el código de oferta, la línea 15 la contribución requerida del empleado, la línea 16 el código de puerto seguro de la Sección 4980H u otro código de alivio y la línea 17 un código postal utilizado para los HRA de cobertura individual.
- Parte III, líneas 18–30: las personas cubiertas; solo se completa cuando el plan del empleador es autofinanciado.
Las instrucciones para el destinatario impresas en el formulario explican que la información ayuda a los empleados que compraron cobertura a través del Mercado de Seguros Médicos a determinar si reúnen los requisitos para el crédito tributario de prima (consulte la Pub. 974). El formulario indica que no debe adjuntarlo a su declaración de impuestos y que debe conservarlo para sus archivos.
El Formulario 1095-C no es el único documento de cobertura médica. La cobertura mediante un plan asegurado u otra fuente puede informarse en el Formulario 1095-B, Cobertura médica, y la cobertura del Mercado se informa en el Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos. El Formulario 1095-C informa sobre lo que ofreció un empleador grande aplicable.
¿Quién tiene que presentar el 1095-C?
Los empleadores que son empleadores grandes aplicables (ALE) sujetos a las disposiciones de responsabilidad compartida del empleador de la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio completan el Formulario 1095-C. Un miembro de un ALE presenta y entrega el formulario por cada empleado que haya sido empleado a tiempo completo durante uno o más meses del año calendario. Un empleador que no sea un ALE no está obligado a entregar el formulario.
Los destinatarios son los empleados. El empleador entrega el Formulario 1095-C únicamente al empleado, no a sus familiares. Es posible que reciba más de un formulario si tuvo varios empleadores ALE durante el año, por ejemplo, si dejó un ALE para trabajar con otro; cada formulario describe únicamente la cobertura ofrecida por el empleador que figura en él. Si el plan de su empleador es autofinanciado y cubrió a sus familiares, puede darles una copia si se la solicitan.
La Parte III se usa únicamente cuando el plan médico del empleador es autofinanciado. Si su cobertura provino de un plan asegurado u otra fuente, es posible que reciba la información por separado en el Formulario 1095-B; la cobertura del Mercado se informa en el Formulario 1095-A.
Cuándo presentar el 1095-C
El evento que da lugar a la obligación es que un empleado haya sido empleado a tiempo completo durante uno o más meses del año calendario. El IRS indica que, en ese caso, un miembro de un ALE presenta y entrega el Formulario 1095-C para ese empleado, con información de los doce meses del año calendario. Esta versión del formulario corresponde al año calendario 2025.
Para los empleados que no trabajaron a tiempo completo ningún mes, pero estuvieron inscritos en una cobertura patrocinada por el empleador y autofinanciada, las instrucciones para el destinatario describen el código 1G en la línea 14, que se ingresa para los 12 meses.
El formulario no indica una fecha límite. Para conocer los plazos y otras reglas de presentación, consulte las instrucciones en www.irs.gov/Form1095C. Como destinatario, no presenta el formulario junto con su declaración: consérvelo para sus archivos.
Cómo rellenar el 1095-C
Ingrese los datos del empleado
En la Parte I, líneas 1–6, ingrese el nombre del empleado (línea 1), el número de Seguro Social (línea 2), la dirección (línea 3), la ciudad o localidad (línea 4), el estado o provincia (línea 5) y el país y el código postal nacional o extranjero (línea 6). Es posible que en la copia del destinatario solo aparezcan los últimos cuatro dígitos del SSN.
Ingrese los datos del empleador
En la Parte I, líneas 7–13, ingrese el nombre del empleador (línea 7), el número de identificación del empleador (línea 8), la dirección (líneas 9, 11, 12 y 13) y el número de teléfono de contacto en la línea 10. La línea 10 contiene el número al que el empleado puede llamar si tiene preguntas o desea informar errores.
Ingrese la edad y el mes de inicio del plan
En la Parte II, ingrese la edad del empleado al 1 de enero y el mes de inicio del plan como un número de 2 dígitos en las casillas correspondientes.
Ingrese el código de oferta de la línea 14
Elija el código que describa la cobertura ofrecida al empleado, su cónyuge y sus dependientes, como 1A, 1B, 1E, 1H o 1G. Ingréselo en la casilla All 12 Months (los 12 meses) o en las casillas mensuales; no use códigos reservados.
Informe la contribución requerida en la línea 15
Ingrese el costo mensual de la cobertura esencial mínima individual de menor costo que proporcione valor mínimo y que se haya ofrecido. Solo se muestra un importe con los códigos de la línea 14 enumerados en las instrucciones; indique 0.00 si la cobertura no le cuesta nada al empleado.
Ingrese el código de alivio de la línea 16
Si corresponde, ingrese para cada mes el código de puerto seguro de la Sección 4980H u otro código de alivio. Este código proporciona al IRS información para administrar las disposiciones de responsabilidad compartida del empleador.
Ingrese el código postal de la línea 17
Si se ofreció un HRA de cobertura individual, ingrese el código postal utilizado para determinar la asequibilidad: la residencia principal para los códigos 1L, 1M, 1N o 1T, o el lugar principal de trabajo para los códigos 1O, 1P, 1Q o 1U.
Marque la casilla de autofinanciación en la Parte III
Si el plan del empleador es autofinanciado, marque la casilla en la parte superior de la Parte III. Omita la Parte III si no lo es.
Enumere las personas cubiertas en las líneas 18–30
Para cada persona cubierta, incluido el empleado, ingrese el nombre en (a) y el SSN o TIN en (b); ingrese la fecha de nacimiento en (c) solo si no hay un SSN o TIN disponible. Marque (d) para los 12 meses, o indique los meses de cobertura en (e).
Revise y descargue el PDF completado
Verifique los nombres, números, códigos y meses comparándolos con sus archivos; luego descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF. Los empleados deben conservar su copia; no la adjunte a una declaración de impuestos.
Cómo presentar el 1095-C
El empleador entrega el Formulario 1095-C; no es un formulario que presente el empleado.
- Al empleado: el empleador entrega el formulario únicamente al empleado. El formulario indica que no debe adjuntarlo a su declaración de impuestos y que debe conservarlo para sus archivos.
- Al IRS: el empleador informa los datos al IRS, incluido el SSN completo del empleado. El formulario no indica una dirección postal ni un portal; por lo tanto, consulte las instrucciones vinculadas en www.irs.gov/Form1095C y las Instrucciones para los Formularios 1094-C y 1095-C para conocer los detalles de presentación.
- Preguntas o errores: la línea 10 contiene el número de teléfono de la persona a quien llamar si tiene preguntas sobre la información del formulario, desea informar errores o solicitar correcciones. Para preguntas sobre la ACA, también puede llamar a la línea directa de atención médica del IRS al 800-919-0452.
FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza mediante los canales indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Adjuntar el Formulario 1095-C a su declaración de impuestos; el formulario indica que no debe adjuntarlo y que debe conservarlo para sus archivos.
- Interpretar el importe de la línea 15 como lo que usted pagó; es el costo mensual de la cobertura individual de menor costo que se ofreció y puede ser diferente si eligió una cobertura más costosa, como la cobertura familiar.
- Ingresar un importe en dólares en la línea 15 cuando la línea 14 no tiene uno de estos códigos: 1B, 1C, 1D, 1E, 1J, 1K, 1L, 1M, 1N, 1O, 1P, 1Q, 1T o 1U; el formulario muestra un importe solo con esos códigos.
- Usar en la línea 14 códigos marcados como reservados para uso futuro (1I, 1V, 1W, 1X, 1Y, 1Z).
- Ingresar una fecha de nacimiento en la columna (c) de la Parte III cuando ya se ingresó un SSN u otro TIN en la columna (b).
- Marcar la columna (d), cobertura durante los 12 meses, para una persona cubierta solo durante parte del año; en ese caso, marque las casillas mensuales de la columna (e) para esos meses.
- Incluir a más de 13 personas cubiertas en una sola página 3, en vez de usar copias adicionales de la página 3.
- Completar la Parte III para un plan que no es autofinanciado; esta parte informa sobre las personas cubiertas únicamente en los planes autofinanciados.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se usa el Formulario 1095-C?
El Formulario 1095-C es el documento del IRS en el que un empleador grande aplicable informa sobre la cobertura médica que ofreció a un empleado y quiénes estuvieron cubiertos si el plan es autofinanciado. Los empleados pueden usarlo para ayudar a determinar si reúnen los requisitos para el crédito tributario de prima.
¿Debo adjuntar el Formulario 1095-C a mi declaración de impuestos?
No. El formulario indica: "Do not attach to your tax return. Keep for your records." (No lo adjunte a su declaración de impuestos. Consérvelo para sus archivos). La información puede ayudarle a determinar si reúne los requisitos para el crédito tributario de prima si compró cobertura del Mercado, pero debe conservar el formulario con sus archivos.
¿Quién recibe un Formulario 1095-C?
Los empleados de un empleador grande aplicable que trabajaron a tiempo completo durante uno o más meses del año. El empleador lo entrega únicamente al empleado. Si su empleador no es un empleador grande aplicable, no está obligado a entregarle este formulario.
¿Por qué recibí más de un Formulario 1095-C?
Es probable que haya tenido más de un empleador grande aplicable durante el año, por ejemplo, si dejó uno y empezó a trabajar con otro. Cada formulario muestra únicamente la cobertura ofrecida por el empleador que figura en ese formulario.
¿Qué significan los códigos de la línea 14?
La línea 14 describe la cobertura ofrecida a usted, a su cónyuge y a sus dependientes. Por ejemplo, 1A es una oferta que cumple los requisitos, 1H significa que no se ofreció cobertura y 1G corresponde a un empleado que no trabajó a tiempo completo y estaba inscrito en una cobertura autofinanciada. La lista completa, del 1A al 1U, aparece en la página 2 del formulario.
¿El importe de la línea 15 es lo que pagué por la cobertura?
No necesariamente. La línea 15 muestra el costo mensual de la cobertura individual de menor costo que proporciona valor mínimo y que se le ofreció. Si eligió una cobertura más costosa, como la cobertura familiar, es posible que su costo sea diferente. Muestra 0.00 si la cobertura no le cuesta nada.
¿Cuál es la diferencia entre los Formularios 1095-C, 1095-B y 1095-A?
El Formulario 1095-C informa sobre la cobertura que ofreció un empleador grande aplicable. El Formulario 1095-B, Cobertura médica, informa sobre la cobertura de planes asegurados y otras fuentes. El Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos, informa sobre la cobertura del Mercado.
¿A quién contacto si hay un error en mi Formulario 1095-C?
Llame al número de teléfono de contacto de la línea 10 para hacer preguntas sobre el formulario, informar errores y solicitar correcciones. Para preguntas sobre la ACA, también puede llamar a la línea directa de atención médica del IRS al 800-919-0452.
¿Puedo rellenar el Formulario 1095-C en línea?
Sí. Puede rellenar en línea el PDF del Formulario 1095-C en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no entrega el formulario a los empleados ni lo informa al IRS; esos pasos se realizan a través de los canales del empleador.
¿Listo para rellenar el 1095-C?
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