Formulario 4029, Solicitud de exención de los impuestos del Seguro Social y Medicare y renuncia a los beneficios (Application for Exemption From Social Security and Medicare Taxes and Waiver of Benefits)

Formulario 4029, Solicitud de exención de los impuestos del Seguro Social y Medicare y renuncia a los beneficios (Application for Exemption From Social Security and Medicare Taxes and Waiver of Benefits), es el formulario del IRS que usan los miembros de grupos religiosos reconocidos para solicitar una exención de los impuestos del Seguro Social y Medicare y renunciar a sus derechos a los beneficios relacionados.

El formulario tiene dos partes para el solicitante. En la Parte I, usted se identifica, indica el nombre de su grupo religioso y distrito o congregación, proporciona la fecha en que comenzó su membresía, solicita la exención y firma bajo pena de perjurio. En la Parte II, un representante autorizado del grupo religioso certifica que usted es miembro. El formulario también contiene bloques marcados «Social Security Administration Use Only» y «Internal Revenue Service Use Only», donde las agencias indican si el grupo está reconocido y si la solicitud se aprueba o se rechaza.

Al firmar, usted solicita la exención del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia conforme a la sección 1401 del Código de Impuestos Internos, de la parte del empleador conforme a la sección 3111 y de la parte del empleado conforme a la sección 3101 cuando su empleador tenga una exención idéntica. También renuncia a todos los derechos a los beneficios del Seguro Social y Medicare conforme a los Títulos II y XVIII de la Ley del Seguro Social. Las instrucciones describen la renuncia como irrevocable durante el período efectivo de la exención.

La exención se aplica únicamente a los impuestos del Seguro Social y Medicare, no al impuesto federal sobre los ingresos. Los ministros, miembros de órdenes religiosas y practicantes de la Ciencia Cristiana deben usar el Formulario 4361.

Usted puede solicitar la exención con el Formulario 4029 si pertenece a un grupo religioso reconocido y sigue sus enseñanzas. Las instrucciones del IRS definen dicho grupo como uno que se opone por motivos de conciencia a aceptar beneficios de seguros privados o públicos (incluidos el Seguro Social y Medicare), ha proporcionado un nivel de vida razonable a sus miembros dependientes y ha existido continuamente desde el 31 de diciembre de 1950. La exención es para personas y sociedades colectivas cuando todos los socios tienen una certificación aprobada.

Tanto los empleadores como los empleados pueden estar cubiertos. Si usted emplea a personas que no tienen un Formulario 4029 aprobado, debe seguir reteniendo su parte de los impuestos del Seguro Social y Medicare y pagar la parte del empleador.

No necesita presentar el formulario si ya tiene aprobación para la exención de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia; las instrucciones consideran que también cumple los requisitos para los salarios.

Usted no es elegible si recibió beneficios o pagos del Seguro Social, o si otra persona los recibió en función de sus salarios o ingresos del trabajo por cuenta propia. Aun así, puede presentar la solicitud y ser considerado para aprobación si devolvió los beneficios que recibió.

Los ministros, miembros de órdenes religiosas y practicantes de la Ciencia Cristiana deben usar el Formulario 4361 en lugar de este formulario.

Presente el Formulario 4029 cuando quiera solicitar la exención de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Las instrucciones lo describen como una elección que se hace una sola vez y no indican una fecha límite en el calendario.

La fecha de entrada en vigor depende de quién esté exento. Una exención aprobada para empleadores y empleados entra en vigor el primer día del primer trimestre posterior al trimestre en que se presenta el Formulario 4029. Una exención aprobada para personas que trabajan por cuenta propia entra en vigor cuando se concede y se aplica a todos los años en que usted cumpla los requisitos. Continúa mientras usted (o, en el caso de los salarios, tanto el empleado como el empleador) siga cumpliendo los requisitos de la exención.

Si deja de pertenecer al grupo religioso o deja de seguir sus enseñanzas establecidas, la exención deja de estar vigente y, según el acuerdo del formulario, usted debe notificar al IRS en un plazo de 60 días. Guarde la copia aprobada del Formulario 4029 en sus registros permanentes.

El Formulario 4029 se presenta por correo a la Administración del Seguro Social; el formulario y las instrucciones no indican otro medio. Envíe el original y dos copias (el formulario dice «File Three Copies») a:

• Enviar por correo a: Social Security Administration, Security Records Branch, Attn: Religious Exemption Unit, P.O. Box 7, Boyers, PA 16020.

La exención solo se concede si el IRS le devuelve una copia marcada «Approved». Las instrucciones no indican el tiempo de tramitación.

Si posteriormente deja el grupo religioso o deja de seguir sus enseñanzas, notifique al IRS mediante una carta dirigida a: Department of the Treasury, Internal Revenue Service Center, Philadelphia, PA 19255-0733.

No envíe el formulario a la dirección de Washington, DC que aparece en las instrucciones, ya que es únicamente para comentarios sobre el formulario. Después de la aprobación, escriba «Exempt—Form 4029» en la línea «Self-employment tax» del Formulario 1040. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza por los medios indicados arriba.