El Formulario 433-F es la Declaración de información de cobro del Servicio de Impuestos Internos (IRS), que permite a un empleado o trabajador por cuenta propia declarar sus activos, deudas, ingresos y gastos de manutención para que el IRS pueda determinar cómo se puede pagar una deuda tributaria pendiente. Es una hoja de trabajo financiera de tres secciones, de la A a la H, que se firma bajo pena de perjurio. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; el IRS publica el formulario y sus instrucciones en irs.gov.
Última actualización
¿Qué es el 433-F?
Formulario 433-F, Declaración de información de cobro (Collection Information Statement), es el formulario del IRS que se utiliza para obtener la información financiera actual necesaria para determinar cómo un empleado o trabajador por cuenta propia puede saldar una deuda tributaria pendiente.
El formulario está organizado en secciones identificadas con letras:
- A. Accounts / Lines of Credit: cuentas bancarias personales, inversiones y activos digitales (criptomonedas).
- B. Real Estate y C. Other Assets: bienes inmuebles, vehículos, embarcaciones, pólizas de seguro de vida entera y, cuando corresponda, activos comerciales.
- D. Credit Cards, con límite de crédito, saldo adeudado y pago mensual mínimo.
- E. Business Information: cuentas por cobrar (E1) y cuentas de comerciantes de tarjetas de crédito o activos digitales (E2).
- F. Employment Information y G. Non-Wage Household Income.
- H. Monthly Necessary Living Expenses, agrupados en alimentos y cuidado personal, transporte, vivienda y servicios públicos, gastos médicos y otros gastos.
El formulario termina con una declaración, bajo pena de perjurio, de que la declaración de activos, pasivos y otra información es verdadera, correcta y completa, con líneas de firma para usted y su cónyuge.
Las instrucciones del IRS impresas en las páginas 3 y 4 del formulario indican que, después de revisar la declaración completada, el IRS puede comunicarse con usted para pedir información adicional, por ejemplo, documentación de respaldo de sus ingresos o comprobantes de los gastos declarados. Guarde una copia del formulario completado y de sus documentos de respaldo.
¿Quién tiene que presentar el 433-F?
El Formulario 433-F es para empleados y trabajadores por cuenta propia que tienen una deuda tributaria pendiente y deben proporcionar al IRS su información financiera actual para que este determine cómo se puede saldar la deuda.
Las secciones que debe completar dependen de su situación:
- Empleados: usted o su cónyuge completan la Sección F, a menos que adjunten una copia de un talón de pago actual.
- Trabajadores por cuenta propia: si usted o su cónyuge trabaja por cuenta propia o tiene ingresos por trabajo por cuenta propia, incluidos los ingresos de ventas en línea, debe completar la línea sobre el negocio en la página 1 y la Sección E.
- Personas casadas que presentan una declaración: el formulario tiene espacios para el número de Seguro Social o el Número de Identificación Personal del Contribuyente de su cónyuge, números de teléfono, empleador y firma.
Si solicita un Acuerdo de pago a plazos, las instrucciones del IRS indican que no debe presentar el Formulario 9465, Solicitud de acuerdo de pago a plazos, junto con el Formulario 433-F. También indican que quizá pueda establecer un Acuerdo de pago en línea en el sitio web del IRS en vez de completar este formulario.
Cuándo presentar el 433-F
El formulario no indica una fecha límite. Complete el Formulario 433-F cuando el IRS necesite información financiera actual para determinar cómo se puede saldar una deuda tributaria pendiente, por ejemplo, cuando solicita un Acuerdo de pago a plazos.
Como el formulario solicita cifras actuales, complételo con información actualizada: el saldo actual de cada cuenta, el valor de los activos digitales en dólares estadounidenses a la fecha de hoy, un talón de pago actual si lo adjunta en lugar de completar la Sección F y un estado de pérdidas y ganancias del año en curso para los ingresos por trabajo por cuenta propia o alquileres. Después de revisar el formulario completado, el IRS puede comunicarse con usted para pedir información adicional o comprobantes de los gastos declarados.
Documentos que necesitas
- Una copia de su talón de pago actual, si desea omitir la Sección F, Employment Information; si lo adjunta, no necesita completar esa sección.
- Una copia del Anexo C del Formulario 1040 o su estado de pérdidas y ganancias del año en curso, para respaldar los ingresos netos por trabajo por cuenta propia declarados en la Sección G.
- Un estado de pérdidas y ganancias del año en curso para los ingresos netos por alquileres de la Sección G; la cifra debe corresponder al importe declarado en el Anexo E de su Formulario 1040.
- Hojas de papel adicionales cuando una sección no tenga espacio suficiente o cuando tenga más de un empleador.
- Para los pagos ordenados por un tribunal en la Sección H, esté preparado para proporcionar una copia de la parte de la orden judicial que muestre el importe y las firmas, así como comprobantes de pago, como cheques cancelados o estados bancarios o de pago.
- Para impuestos estatales y locales atrasados, esté preparado para proporcionar una copia del estado de cuenta que muestre el importe adeudado y cualquier acuerdo de pagos mensuales.
- Para préstamos estudiantiles, esté preparado para proporcionar comprobantes del saldo y los pagos del préstamo; quizá se permitan pagos mínimos si los préstamos están garantizados por el gobierno federal.
- Talones de pago, estados de cuenta bancarios y de inversiones, estados de préstamos y facturas de gastos recurrentes, si el IRS le pide comprobantes de los gastos declarados.
Cómo rellenar el 433-F
Ingrese sus datos personales
En la parte superior de la página 1, ingrese su nombre o nombres y dirección, su número de Seguro Social o Número de Identificación Personal del Contribuyente, el número de su cónyuge, el condado de residencia y los números de teléfono. Marque la casilla si la dirección es distinta de la que figura en la última declaración presentada.
Indique el tamaño del hogar
En las casillas Under 65 y 65 and Over, indique la cantidad de personas del hogar que pueden ser incluidas en la declaración de impuestos de este año, incluidos usted y su cónyuge.
Agregue la información sobre trabajo por cuenta propia
Si usted o su cónyuge trabaja por cuenta propia o tiene ingresos por trabajo por cuenta propia, ingrese el nombre del negocio, el EIN del negocio, el tipo de negocio y la cantidad de empleados, sin contar al propietario.
Complete las cuentas de la Sección A
Enumere las cuentas bancarias personales, inversiones y activos digitales (criptomonedas), aunque no tengan saldo, e indique la institución, el número de cuenta y el saldo o valor actual. No incluya préstamos bancarios; escriba N/A para una pregunta sobre acciones o bonos que no corresponda.
Enumere los bienes inmuebles en la Sección B
Enumere todos los bienes inmuebles que posee o está comprando, incluida su vivienda, e indique el pago mensual, los detalles del financiamiento, el valor actual, el saldo adeudado y el capital (valor menos importe adeudado). Incluya el seguro y los impuestos si están incluidos en su pago mensual.
Enumere otros activos en la Sección C
Indique automóviles, embarcaciones y vehículos recreativos, junto con marca, modelo y año; pólizas de vida entera, junto con la compañía de seguros; y otros activos, además de los activos comerciales, si corresponde. Escriba "lease" en el campo del año de compra para un vehículo arrendado.
Ingrese las tarjetas de crédito en la Sección D
Enumere todas las tarjetas de crédito y líneas de crédito, incluso si no tienen saldo adeudado, e indique el tipo, el límite de crédito, el saldo adeudado y el pago mensual mínimo.
Complete la Sección E si trabaja por cuenta propia
En E1, enumere las cuentas por cobrar que se le adeudan a usted o a su negocio, incluidas subvenciones y contratos federales, estatales y locales, y el total disponible para pagarle ahora al IRS. En E2, ingrese las cuentas de comerciantes de tarjetas de crédito o activos digitales.
Complete la información de empleo de la Sección F
Ingrese el nombre de su empleador y el del empleador de su cónyuge, la frecuencia con que recibe su pago, el sueldo bruto y los impuestos por período de pago, y el tiempo que lleva en el empleo. Omita esta sección si adjunta una copia de un talón de pago actual.
Ingrese los ingresos no salariales de la Sección G
Enumere los importes mensuales de pensión alimenticia, manutención de menores, ingresos netos por trabajo por cuenta propia, ingresos netos por alquileres, compensación por desempleo, pensión, intereses y dividendos, Seguro Social y otros ingresos. Anote "0" si hay una pérdida neta y adjunte el Anexo C o un estado de pérdidas y ganancias cuando corresponda.
Complete los gastos de manutención de la Sección H
Ingrese los importes mensuales de alimentos y cuidado personal, transporte, vivienda y servicios públicos, gastos médicos y otros gastos, convirtiendo las facturas no mensuales según la tabla de las instrucciones. Use el importe estándar del IRS o su importe real si es más alto.
Firme, revise y descargue el PDF
Revise todas las secciones para asegurarse de que no haya campos en blanco; luego firme y feche la declaración. Su cónyuge también debe firmarla, si corresponde. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y reúna los documentos adjuntos descritos en la sección Cómo presentarlo.
Cómo presentar el 433-F
El formulario no incluye una dirección postal, un número de fax ni un portal para enviarlo, así que siga las instrucciones de entrega que el IRS le haya dado en relación con su saldo o solicitud. La única alternativa que describen las instrucciones del IRS es en línea: quizá pueda establecer un Acuerdo de pago en línea en https://www.irs.gov haciendo clic en "I need to pay my taxes" y seleccionando "Installment Agreement" en "What if I can't pay now?"
Cuando envíe el formulario completado:
- Fírmelo y féchelo. La declaración bajo pena de perjurio tiene líneas para su firma, la firma de su cónyuge y la fecha.
- Incluya las páginas de respaldo. Adjunte un talón de pago actual si omite la Sección F, una copia del Anexo C o un estado de pérdidas y ganancias del año en curso para los ingresos netos por trabajo por cuenta propia, y hojas adicionales cuando una sección no tenga espacio suficiente.
- No adjunte el Formulario 9465. Si solicita un Acuerdo de pago a plazos, las instrucciones indican que no debe presentarlo junto con el Formulario 433-F.
- Guarde una copia. Conserve una copia del formulario completado y de la documentación de respaldo.
FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación debe hacerse por los canales indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Incluir préstamos bancarios en la Sección A; las instrucciones indican que no debe incluirlos allí, aunque las cuentas sin saldo deben enumerarse.
- Omitir cuentas, tarjetas de crédito o líneas de crédito que actualmente no tengan saldo; las Secciones A y D solicitan todas esas cuentas.
- Anotar el pago de la hipoteca en la línea de alquiler de la Sección H; el pago de la hipoteca se indica en la Sección B.
- Anotar una pérdida en Net Self Employment Income o Net Rental Income en vez de "0"; las instrucciones indican que debe anotar "0" cuando el importe neto sea una pérdida.
- Incluir la depreciación en los ingresos netos por alquileres; es un gasto no monetario y solo se usan los gastos en efectivo para determinar la capacidad de pago.
- No convertir los gastos pagados con una frecuencia distinta de la mensual: multiplique las facturas semanales por 4.3, las quincenales por 2.17, las dos veces al mes por 2 y divida las trimestrales entre 3.
- Declarar un importe misceláneo superior al estándar correspondiente al tamaño de su familia; las instrucciones indican que no puede exceder el importe estándar.
- Declarar el seguro de vida entera como gasto en la Sección H; la línea Life Insurance es solo para el seguro de vida a término, y las pólizas de vida entera van en la Sección C.
- Enviar el Formulario 9465 junto con el Formulario 433-F al solicitar un Acuerdo de pago a plazos, aunque las instrucciones indican que no es necesario.
- Dejar la declaración sin firmar o sin fecha; se hace bajo pena de perjurio y tiene líneas para su firma, la firma de su cónyuge y la fecha.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se utiliza el Formulario 433-F?
El Formulario 433-F es la Declaración de información de cobro del IRS. Recopila información financiera actual para que el IRS determine cómo un empleado o trabajador por cuenta propia puede saldar una deuda tributaria pendiente. Incluye activos, deudas, ingresos y gastos mensuales de manutención.
¿Quién debe completar el Formulario 433-F?
Es para empleados y trabajadores por cuenta propia que tienen una deuda tributaria pendiente. Los empleados completan la Sección F, a menos que adjunten un talón de pago actual; los trabajadores por cuenta propia completan la Sección E. Los cónyuges agregan su propia información donde el formulario dispone espacio.
¿Puedo rellenar el Formulario 433-F en línea?
Puede completar el PDF rellenable en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. El IRS no lo recibe a través de este sitio, así que debe entregarlo según las instrucciones del IRS. También quizá pueda establecer un Acuerdo de pago en línea en irs.gov.
¿Debo enviar el Formulario 9465 junto con el Formulario 433-F?
No. Las instrucciones del IRS indican que, si solicita un Acuerdo de pago a plazos, no debe presentar el Formulario 9465, Solicitud de acuerdo de pago a plazos, junto con el Formulario 433-F.
¿Debo declarar las cuentas y tarjetas de crédito con saldo cero?
Sí. La Sección A indica que se deben enumerar todas las cuentas, aunque actualmente no tengan saldo, y la Sección D indica que se deben enumerar todas las tarjetas de crédito y líneas de crédito, aunque no se adeude ningún saldo. No incluya préstamos bancarios en la Sección A.
¿Cómo convierto las facturas semanales o trimestrales en importes mensuales?
La Sección H solicita importes mensuales. Multiplique las facturas semanales por 4.3, las quincenales (cada dos semanas) por 2.17 y las que se pagan dos veces al mes por 2. Divida las facturas trimestrales entre 3. Los pagos de impuestos estimados corresponden al importe trimestral del Formulario 1040ES dividido entre 3.
¿Qué debo adjuntar al Formulario 433-F?
Adjunte un talón de pago actual si omite la Sección F, y el Anexo C o un estado de pérdidas y ganancias del año en curso para los ingresos por trabajo por cuenta propia o alquileres. Use hojas adicionales si una sección no tiene espacio suficiente. Más adelante, el IRS podría pedirle estados de cuenta o facturas para respaldar sus gastos.
¿Qué sucede después de que el IRS recibe mi Formulario 433-F?
Después de revisar el formulario completado, el IRS puede comunicarse con usted para pedir información adicional, como documentación de respaldo de sus ingresos actuales o comprobantes de los gastos declarados. Guarde una copia del formulario y de sus documentos.
¿Mi cónyuge tiene que firmar el Formulario 433-F?
La declaración bajo pena de perjurio tiene líneas separadas para su firma y la de su cónyuge, además de una línea para la fecha. El formulario no especifica cuándo debe firmar el cónyuge, así que siga las instrucciones del IRS que recibió.
¿Listo para rellenar el 433-F?
Rellenar el 433-F ahora