El Formulario 433-F (sp), Declaración de Ingresos y Gastos (Collection Information Statement), es la declaración financiera en español del Servicio de Impuestos Internos (IRS), impresa con el título "Declaración de Ingresos y Gastos". Recopila la información financiera actual que el IRS necesita para decidir cómo una persona asalariada o trabajadora por cuenta propia puede saldar una deuda tributaria pendiente. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado. El formulario original y sus instrucciones están publicados por el IRS en irs.gov.
Última actualización
¿Qué es el 433-F (sp)?
El Formulario 433-F (sp), Declaración de Ingresos y Gastos (Collection Information Statement), es el formulario del IRS en español que recopila información financiera actual sobre las cuentas, los bienes, las deudas, los ingresos y los gastos mensuales de manutención de un hogar, para que el IRS determine cómo una persona asalariada o trabajadora por cuenta propia puede pagar una deuda tributaria.
La indicación «sp» en el número identifica la versión en español. El formulario impreso (revisión de julio de 2024, «Rev. 7-2024») se titula «Declaración de Ingresos y Gastos» y tiene sus propias instrucciones, «Instrucciones para el Formulario 433-F(SP)», en las páginas 3 y 4 del PDF.
El formulario está organizado en secciones identificadas con letras:
- A: cuentas bancarias y líneas de crédito, inversiones y activos digitales (criptomonedas).
- B: bienes inmuebles. C: otros activos, como vehículos y seguros de vida entera. D: tarjetas de crédito.
- E: información comercial, incluidas las cuentas por cobrar (E1) y los pagos con tarjeta de crédito o activos digitales aceptados (E2).
- F: empleo. G: ingresos del hogar que no son salarios. H: gastos mensuales necesarios para la manutención.
El formulario termina con una declaración bajo pena de perjurio, que usted debe firmar y fechar y, si corresponde, también su cónyuge. Las instrucciones del IRS indican que, después de revisar el formulario completado, el IRS puede comunicarse con usted para solicitar más información, como comprobantes de ingresos o de los gastos que declaró.
¿Quién tiene que presentar el 433-F (sp)?
El grupo principal al que está dirigido son las personas asalariadas y las personas que trabajan por cuenta propia y tienen una deuda tributaria pendiente con el IRS. Deben proporcionar al IRS información financiera actual para que este determine cómo se puede pagar la deuda. Las instrucciones del IRS describen el propósito del formulario exactamente en esos términos.
Detalles que determinan cómo debe completarlo:
- Personas casadas que presentan el formulario: incluye campos para el número de Seguro Social o de identificación del contribuyente de su cónyuge, números de teléfono, información sobre su empleador y salario, y la firma de su cónyuge.
- Trabajadores asalariados: complete la Sección F para usted y su cónyuge; puede omitirla si adjunta una copia de su talón de pago más reciente.
- Personas que trabajan por cuenta propia o que tienen ingresos por trabajo por cuenta propia (incluidos los ingresos por ventas en internet): complete la línea comercial en la parte superior de la página 1 y la Sección E, y adjunte el estado de pérdidas y ganancias o el Anexo C descrito en la Sección G.
- Personas que también solicitan un acuerdo de pago a plazos: las instrucciones indican que, si lo solicita, debe presentar el Formulario 9465(SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos, junto con este formulario.
Las instrucciones también señalan que es posible que pueda establecer un acuerdo de pago a plazos en línea en el sitio web del IRS.
Cuándo presentar el 433-F (sp)
Complete el Formulario 433-F (sp) cuando necesite mostrarle al IRS su situación financiera actual para resolver una deuda tributaria pendiente. Las instrucciones del IRS indican que se usa para determinar cómo una persona asalariada o que trabaja por cuenta propia puede pagar esa deuda. El formulario no indica una fecha límite independiente.
Si solicita un acuerdo de pago a plazos, las instrucciones indican que debe presentar el Formulario 9465(SP) junto con el Formulario 433-F (sp), de modo que ambos se presenten al mismo tiempo. Las instrucciones añaden que un pago inicial elevado puede facilitar el proceso del acuerdo de pago a plazos, liquidar el saldo más rápido y reducir las multas y los intereses.
Indique los montos actuales: el formulario solicita saldos, valores y cifras mensuales actuales. Después de que el IRS revise el formulario completado, puede comunicarse con usted para pedir documentación adicional sobre sus ingresos o los gastos que declaró.
Documentos que necesitas
- Una copia de su talón de pago más reciente, si desea omitir la Sección F (Información del Trabajo); el formulario indica que no es necesario completar esa sección si lo adjunta.
- Una copia de su estado de pérdidas y ganancias del año en curso o del Anexo C, si usted o su cónyuge tienen ingresos netos por trabajo por cuenta propia declarados en la Sección G.
- Una copia de su estado de pérdidas y ganancias del año en curso, si tiene ingresos netos por alquiler declarados en la Sección G; el monto debe coincidir con el Anexo E del Formulario 1040.
- Formulario 9465(SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos, solo si solicita un acuerdo de pago a plazos; las instrucciones exigen presentarlo junto con este formulario.
- Hojas adicionales, cuando una sección no tenga suficiente espacio o usted tenga más de un empleador; el formulario indica que las use.
- Si se las solicitan después de la revisión: comprobantes de gastos que superen los estándares permitidos por el IRS, estados de impuestos estatales y locales vencidos, órdenes judiciales de pagos ordenados por un tribunal y comprobantes de saldos y pagos de préstamos estudiantiles.
Cómo rellenar el 433-F (sp)
Ingrese los datos personales y del hogar
En la parte superior de la página 1, ingrese su nombre completo y dirección, su número de Seguro Social o de identificación del contribuyente, el número de su cónyuge y los números de teléfono (casa, trabajo y celular). Marque la casilla si la dirección es distinta de la que figura en su última declaración de impuestos e indique el condado o distrito de residencia.
Cuente a los integrantes del hogar
Indique el número de personas del hogar que pueden ser reclamadas en la declaración de impuestos de este año, incluyéndose a usted y a su cónyuge, en los dos grupos: menores de 65 años y de 65 años o más.
Agregue los datos comerciales si trabaja por cuenta propia
Si usted o su cónyuge trabajan por cuenta propia o tienen ingresos por trabajo por cuenta propia, indique el nombre de la empresa, el EIN de la empresa, el tipo de negocio y el número de empleados, sin contar al propietario.
Complete las cuentas de la Sección A
Enumere todas las cuentas bancarias personales, inversiones y activos digitales (criptomonedas), con el nombre y la dirección de la institución, el número de cuenta, el saldo o valor actual y la casilla para cuentas comerciales. Incluya las cuentas sin saldo, no incluya préstamos bancarios y escriba N/A cuando una pregunta no corresponda.
Describa los bienes inmuebles en la Sección B
Enumere todos los bienes inmuebles que posee o está comprando, incluida su vivienda, con la descripción y el condado o distrito, los datos de compra y refinanciación, el valor actual, el pago mensual, el monto adeudado y el valor neto. El valor neto es el valor justo de mercado actual menos el monto adeudado.
Enumere otros activos en la Sección C
Indique los vehículos, las embarcaciones y los vehículos recreativos con marca, modelo y año; las pólizas de seguro de vida entera con el nombre de la compañía; y otros activos, como colecciones, además de los activos comerciales, si corresponden. Escriba «arrendado» en la columna del año de compra para los vehículos arrendados.
Enumere las tarjetas de crédito en la Sección D
Indique todas las tarjetas de crédito y líneas de crédito, incluso si no tienen saldo adeudado, con el tipo, el límite de crédito, el saldo adeudado y el pago mensual mínimo.
Complete la sección comercial E
En E1, enumere las cuentas por cobrar que le adeudan a usted o a su empresa, con el nombre, la dirección y el monto, incluidas las subvenciones y los contratos gubernamentales. En E2, complete la información sobre los pagos con tarjeta de crédito y activos digitales si usted o su empresa aceptan esos pagos.
Declare el empleo en la Sección F
Indique el nombre y la dirección del empleador actual, la frecuencia de pago (semanal, cada dos semanas, dos veces al mes o mensual), el salario bruto por período, los impuestos federales, estatales y locales por período, y el tiempo que lleva trabajando para el empleador, tanto para usted como para su cónyuge. Omita esta sección si adjunta su talón de pago más reciente.
Indique los ingresos distintos de salarios en la Sección G
Enumere los montos mensuales de pensión alimenticia, manutención de menores, ingresos netos por alquiler, desempleo, Seguro Social, ingresos netos por trabajo por cuenta propia, pensiones, intereses y dividendos, y otros ingresos. Escriba «0» si hay una pérdida neta y adjunte el estado de pérdidas y ganancias del año en curso o el Anexo C cuando sea necesario.
Complete los gastos mensuales en la Sección H
Complete las casillas 1 a 5 (alimentos y cuidado personal, transporte, vivienda y servicios públicos, gastos médicos, otros) con los montos mensuales actuales y el estándar permitido por el IRS cuando se indique. Convierta las facturas que no sean mensuales usando la tabla de las instrucciones e indique los totales de cada casilla.
Revise, firme y descargue el PDF
Verifique que todas las secciones estén completas y que los montos coincidan con sus registros. Firme y feche la declaración bajo pena de perjurio, agregue la firma de su cónyuge si corresponde y, luego, descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y adjunte los documentos requeridos.
Cómo presentar el 433-F (sp)
El Formulario 433-F (sp) no incluye una dirección postal, un número de fax ni un portal propios, por lo que la forma de enviarlo al IRS depende del motivo por el que lo completa. Las instrucciones del IRS mencionan dos opciones:
- Junto con una solicitud de acuerdo de pago a plazos: presente el Formulario 9465(SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos, junto con el Formulario 433-F (sp), como exigen las instrucciones.
- Plan de pagos en línea: las instrucciones indican que es posible que pueda establecer un acuerdo de pago a plazos en el sitio web del IRS. Vaya a https://www.irs.gov, haga clic en «I need to pay my taxes» («Necesito pagar mis impuestos») y seleccione «Installment Agreement» («Plan de pagos a plazos») debajo de «What if I can't pay now?» («¿Qué sucede si no puedo pagar ahora?»).
Guarde una copia del formulario completado y de sus documentos justificativos. El IRS puede comunicarse con usted después de revisar el formulario para pedir más información, así que tenga a mano talones de pago recientes, estados de cuentas bancarias, inversiones y préstamos, y facturas de gastos recurrentes. Si una sección no tiene suficiente espacio, adjunte una hoja adicional.
FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza mediante los canales del IRS indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Incluir préstamos bancarios en la Sección A; las instrucciones indican que no se incluyan allí, sino solo las cuentas y líneas de crédito, incluso si el saldo es cero.
- Anotar el pago de la hipoteca en la línea Alquiler de la Sección H; las instrucciones indican que el pago de la hipoteca corresponde a la Sección B.
- Incluir la depreciación como gasto comercial o de alquiler; las instrucciones indican que solo se usan los gastos en efectivo para determinar la capacidad de pago.
- Anotar un número negativo para los ingresos netos por trabajo por cuenta propia o por alquiler; si el resultado es una pérdida, las instrucciones indican que escriba «0».
- Reclamar en «Misceláneo» más que el monto estándar para el tamaño de su hogar; las instrucciones establecen ese monto como el máximo.
- Anotar las primas de un seguro de vida entera en la Sección H; allí solo se incluyen los seguros de vida a término, mientras que los seguros de vida entera tienen valor en efectivo y se declaran en la Sección C.
- Anotar un gasto semanal, quincenal, trimestral o dos veces al mes sin convertirlo en un monto mensual (por ejemplo, multiplicar el monto semanal por 4.3).
- No adjuntar el Anexo C o el estado de pérdidas y ganancias al declarar ingresos por trabajo por cuenta propia o por alquiler en la Sección G.
- Solicitar un acuerdo de pago a plazos sin presentar el Formulario 9465(SP) junto con este formulario.
- Dejar en blanco la firma del cónyuge en un formulario que incluye la información de este.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Formulario 433-F (sp)?
El Formulario 433-F (sp), Declaración de Ingresos y Gastos (Collection Information Statement), es un formulario del IRS, impreso con el título «Declaración de Ingresos y Gastos», que recopila información financiera actual para determinar cómo una persona asalariada o que trabaja por cuenta propia puede pagar una deuda tributaria pendiente.
¿Necesito presentar el Formulario 9465(SP) junto con el Formulario 433-F (sp)?
Solo si solicita un acuerdo de pago a plazos. En ese caso, las instrucciones del IRS indican que debe presentar el Formulario 9465(SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos, junto con el Formulario 433-F (sp). Las instrucciones también indican que es posible que pueda establecer un acuerdo de pago a plazos en línea.
¿Puedo rellenar el Formulario 433-F (sp) en línea?
Puede rellenar el PDF rellenable en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no envía el formulario al IRS; usted lo presenta mediante los canales del IRS que correspondan a su situación.
¿Tengo que completar la Sección F si adjunto un talón de pago?
No. La Sección F (Información del Trabajo) indica que no es necesario completarla si adjunta una copia de su talón de pago más reciente. Si tiene más de un empleador, incluya la información adicional en otra hoja.
¿Qué debo indicar si mis ingresos por trabajo por cuenta propia representan una pérdida?
Escriba «0». Las instrucciones de la Sección G indican que, si los ingresos netos por trabajo por cuenta propia o por alquiler representan una pérdida, debe escribir «0». Los ingresos netos son lo que queda después de descontar los gastos comerciales mensuales ordinarios y necesarios; no se cuenta la depreciación.
¿Cómo convierto los gastos que no se pagan mensualmente?
Use la tabla de las instrucciones para la Sección H: divida entre 3 una factura trimestral; multiplique por 4.3 el monto semanal, por 2.17 el monto de cada dos semanas y por 2 el monto de dos veces al mes (quincenal). Anote el monto mensual resultante.
¿Debo declarar el pago de mi hipoteca en la línea Alquiler de la Sección H?
No. Las instrucciones indican que no debe anotar el pago de la hipoteca en la línea Alquiler; el pago de la hipoteca corresponde a la Sección B (Bienes Inmuebles), junto con el seguro y los impuestos, si están incluidos en el pago mensual.
¿Puedo usar mis gastos reales en lugar de los estándares permitidos por el IRS?
Para alimentos y cuidado personal (casilla 1) y gastos médicos (casilla 4), puede indicar el estándar permitido por el IRS o su monto real si supera el estándar. Después del análisis financiero, el IRS puede exigir comprobantes de cualquier monto que supere el estándar.
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