El Formulario 4506-T, Solicitud de transcripción de la declaración de impuestos (Request for Transcript of Tax Return), es la solicitud que firma ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para obtener una transcripción de una declaración de impuestos, una cuenta tributaria, un registro de cuenta, datos de salarios e ingresos o una prueba de que no presentó una declaración. Las personas, los cónyuges que presentaron declaraciones conjuntas, las empresas y los representantes autorizados lo usan cuando el IRS debe enviar por correo la transcripción solicitada. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; el formulario y sus instrucciones están publicados por el IRS en www.irs.gov/form4506t.
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¿Qué es el 4506-T?
Formulario 4506-T, Solicitud de transcripción de la declaración de impuestos (Request for Transcript of Tax Return), es el formulario del IRS que se usa para solicitar información tributaria en forma de transcripción: una transcripción de la declaración, una transcripción de la cuenta, un registro de cuenta, una verificación de que no presentó una declaración o una transcripción de la serie de Formularios W-2, 1099, 1098 o 5498.
El IRS emite transcripciones en un formato que oculta parcialmente la información personal, como todos los dígitos de un número de Seguro Social excepto los últimos cuatro, mientras que los datos financieros, como los salarios y los ingresos tributables, permanecen completamente visibles. Como el número de identificación del contribuyente está oculto, el formulario tiene un número de archivo del cliente opcional en la línea 5 que aparece impreso en la transcripción.
Los tipos de transcripciones que aparecen en el formulario son:
- Return Transcript (transcripción de la declaración; línea 6a): la mayoría de las partidas de la declaración tal como se presentó; no refleja los cambios realizados después del procesamiento.
- Account Transcript (transcripción de la cuenta; línea 6b): pagos, multas determinadas y ajustes realizados después de que se presentó la declaración.
- Record of Account (registro de cuenta; línea 6c): combina la transcripción de la declaración y la transcripción de la cuenta. Las instrucciones lo sugieren si no está seguro de qué tipo necesita.
- Verification of Nonfiling (verificación de que no presentó una declaración; línea 7): prueba del IRS de que no presentó una declaración para ese año.
- W-2, 1099, 1098 or 5498 series transcript (transcripción de la serie W-2, 1099, 1098 o 5498; línea 8): datos de declaraciones informativas.
El Formulario 4506-T no sirve para solicitar una copia de una declaración. Para obtener una copia, el IRS le indica que use el Formulario 4506, Solicitud de copia de una declaración de impuestos. El IRS también incluye el Formulario 4506-T-EZ, que ofrece únicamente la transcripción de la declaración de impuestos enviada por correo.
¿Quién tiene que presentar el 4506-T?
Los contribuyentes que desean obtener una transcripción del IRS de su propia declaración o cuenta, y las personas autorizadas para obtenerla, usan el Formulario 4506-T. Está disponible para declaraciones individuales (serie del Formulario 1040) y declaraciones comerciales, como los Formularios 1065 y 1120. Los contribuyentes cuyo año tributario comienza en un año calendario y termina en el siguiente (año tributario fiscal) deben usar el Formulario 4506-T para solicitar una transcripción de la declaración.
Quiénes pueden firmar:
- Personas: el contribuyente indicado en la línea 1a o 2a. En una declaración conjunta, la transcripción puede enviarse a cualquiera de los cónyuges y solo se requiere una firma.
- Corporaciones: por lo general, un funcionario con autoridad legal para obligar a la corporación, una persona designada por la junta directiva o un funcionario o empleado nombrado en una solicitud escrita por un funcionario principal y ratificada por el secretario u otro funcionario. Un accionista inscrito como titular que posea el 1 por ciento o más puede presentar el formulario con documentación que demuestre su derecho a recibir la información.
- Sociedades colectivas: por lo general, cualquier persona que haya sido miembro durante alguna parte del período indicado en la línea 9.
- Representantes: solo si el contribuyente delegó la autoridad en el Formulario 2848, línea 5, y el representante adjunta el Formulario 2848.
- Patrimonios y otros: consulte la sección 6103(e) si el contribuyente falleció, es insolvente o es una corporación disuelta, o si un fideicomisario, tutor, albacea, síndico o administrador actúa en nombre del contribuyente.
Si solo necesita una copia de una declaración, use el Formulario 4506. Si necesita una copia del Formulario W-2 o 1099, comuníquese primero con el pagador.
Cuándo presentar el 4506-T
El IRS debe recibir el Formulario 4506-T dentro de los 120 días a partir de la fecha en que el contribuyente lo firmó; de lo contrario, se rechazará la solicitud. El formulario no establece otra fecha límite, así que preséntelo cuando necesite la transcripción.
La disponibilidad depende del tipo de transcripción:
- Las transcripciones de declaraciones abarcan el año en curso y las declaraciones procesadas durante los 3 años de procesamiento anteriores; un registro de cuenta abarca el año en curso y los 3 años tributarios anteriores.
- Las transcripciones de cuentas están disponibles para la mayoría de las declaraciones.
- La verificación de que no presentó una declaración del año en curso solo está disponible después del 15 de junio; no hay restricciones de disponibilidad para las solicitudes de años anteriores.
- Los datos de la serie de Formularios W-2, 1099, 1098 y 5498 pueden estar disponibles hasta por 10 años, pero, por lo general, la información del año en curso no está disponible hasta el año posterior a su presentación ante el IRS.
El formulario indica que la mayoría de las solicitudes se procesan en un plazo de 10 días hábiles.
Documentos que necesitas
- Documento de autorización para entidades que no sean personas, como una carta de un funcionario principal que autorice a un empleado de una corporación o documentos testamentarios que autoricen a una persona a actuar en nombre de un patrimonio.
- Formulario 2848 que demuestre la delegación en la línea 5, cuando un representante firma el Formulario 4506-T en nombre del contribuyente.
- Documentación que respalde el derecho a recibir la información, cuando un accionista inscrito como titular de buena fe que posea el 1 por ciento o más de las acciones de una corporación presente el formulario.
- Prueba de un interés sustancial en el patrimonio o fideicomiso, cuando firma como heredero legal, pariente más cercano o beneficiario de un contribuyente que falleció o es insolvente.
Cómo rellenar el 4506-T
Ingrese el nombre y número de la declaración
Línea 1a: el nombre que aparece en la declaración de impuestos; en una declaración conjunta, el nombre que aparece primero. Línea 1b: el primer SSN o ITIN de la declaración, o el EIN si la solicitud corresponde a una declaración comercial.
Agregue los datos del cónyuge para declaraciones conjuntas
Línea 2a: el nombre del cónyuge tal como aparece en una declaración conjunta. Línea 2b: el segundo SSN o ITIN de la declaración conjunta.
Ingrese su dirección actual y anterior
Línea 3: su dirección actual, incluido el número de apartamento, habitación o suite, apartado postal o número de recluso. Línea 4: la dirección de la última declaración presentada, solo si es distinta de la indicada en la línea 3.
Agregue un número de archivo del cliente, si lo desea
La línea 5 es opcional: ingrese hasta 10 caracteres numéricos que aparecerán impresos en la transcripción. No use un SSN ni un nombre.
Ingrese el número del formulario de impuestos en la línea 6
Ingrese un número de formulario de impuestos por solicitud, como 1040, 1065 o 1120, y marque la casilla para 6a Return Transcript, 6b Account Transcript o 6c Record of Account.
Solicite datos de no presentación o de declaraciones informativas
Use la línea 7 para Verification of Nonfiling, o la línea 8 para una transcripción de la serie de Formularios W-2, 1099, 1098 o 5498. Use estas opciones en lugar de las casillas de la línea 6 solo si eso es lo que necesita.
Ingrese el año o período solicitado
Línea 9: la fecha de finalización de cada año o período tributario, en formato mm/dd/yyyy; para las declaraciones trimestrales, indique cada trimestre. Para el año calendario 2018, ingrese 12/31/2018.
Marque la casilla de autoridad y firme
Marque la casilla del área de firma para confirmar que tiene autoridad para firmar. Firme y feche tal como aparece su nombre en la declaración y añada su nombre actual si cambió; en una declaración conjunta basta la firma de uno de los cónyuges.
Complete el cargo y el número de teléfono
Ingrese el número de teléfono del contribuyente indicado en la línea 1a o 2a. Añada su cargo si en la línea 1a aparece una corporación, sociedad colectiva, patrimonio o fideicomiso.
Revise, firme y descargue el PDF
Compruebe que se hayan completado todas las líneas correspondientes y, después, descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF. Adjunte cualquier documento de autorización o el Formulario 2848 y presente la solicitud dentro de los 120 días a partir de la fecha de firma, como se explica en Cómo enviar.
Cómo presentar el 4506-T
El Formulario 4506-T se envía por correo o fax al Equipo RAIVS del IRS correspondiente al estado donde usted vivía (o donde estaba ubicada su empresa) cuando presentó la declaración. El formulario tiene dos tablas en la página 2: una para transcripciones individuales (serie del Formulario 1040, Formulario W-2 y Formulario 1099) y otra para todas las demás transcripciones.
- Por correo o fax, transcripciones individuales: la tabla indica tres ubicaciones del Equipo RAIVS: Stop 6716 AUSC, Austin, TX 73301 (fax 855-587-9604); Stop 6705 S-2, Kansas City, MO 64999 (fax 855-821-0094); y P.O. Box 9941, Mail Stop 6734, Ogden, UT 84409 (fax 855-298-1145). Busque su estado en la tabla.
- Todas las demás transcripciones: use la segunda tabla, que agrupa los estados de manera diferente.
- Más de una transcripción: si la tabla muestra dos direcciones distintas, envíe la solicitud a la dirección correspondiente a su declaración más reciente.
- Documentos de autorización: las entidades que no sean personas deben adjuntar el documento de autorización; los representantes deben adjuntar el Formulario 2848.
No envíe el formulario a la dirección de la División de Formularios y Publicaciones Tributarias que aparece impresa en la página 2. El IRS solo envía transcripciones por correo a la dirección registrada. Para un servicio más rápido, el formulario remite a Get Your Tax Record (Get Transcript) en www.irs.gov o al 1-800-908-9946. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza por los canales indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Firmar antes de completar todas las líneas correspondientes; el formulario advierte que no debe firmarlo hasta que estén completas, y una solicitud incompleta o ilegible puede ser rechazada.
- Dejar sin marcar la casilla del área de firma; el formulario no se procesará ni se devolverá si no se marca.
- Permitir que el IRS reciba el formulario más de 120 días después de la fecha de firma, lo que causa el rechazo.
- Ingresar más de un número de formulario de impuestos en la línea 6; solo se permite uno por solicitud.
- Usar un SSN, un nombre o ambos como número de archivo del cliente en la línea 5; la transcripción mostrará entonces un 9999999999 genérico.
- Esperar que la transcripción se envíe a un tercero; desde julio de 2019 solo se envía a la dirección registrada del contribuyente.
- Enviar el formulario a una ubicación equivocada del Equipo RAIVS en lugar de la correspondiente al estado indicado en la declaración, o a la dirección de la División de Formularios y Publicaciones Tributarias.
- Usar el Formulario 4506-T para solicitar una copia del Formulario W-2 o 1099 presentado con una declaración; para eso se requiere el Formulario 4506.
- Solicitar la verificación de que no presentó una declaración del año en curso antes del 15 de junio.
- Ingresar en la línea 3 una dirección distinta de la línea 4 sin haber presentado el Formulario 8822 (o el Formulario 8822-B para una empresa) para cambiarla ante el IRS.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se usa el Formulario 4506-T?
El Formulario 4506-T es el formulario del IRS para solicitar una transcripción de la declaración de impuestos, de la cuenta, un registro de cuenta, una verificación de que no presentó una declaración o una transcripción de la serie W-2, 1099, 1098 o 5498. Las transcripciones ocultan parcialmente los datos personales; no son fotocopias de la declaración.
¿Cuál es la diferencia entre los Formularios 4506-T y 4506?
El Formulario 4506-T sirve para solicitar transcripciones de información de una declaración; el Formulario 4506, Solicitud de copia de una declaración de impuestos, sirve para solicitar copias de las declaraciones. Use el Formulario 4506 si necesita una copia de una declaración con sus anexos, incluido el Formulario W-2 o 1099 presentado con ella.
¿Puedo rellenar el Formulario 4506-T en línea?
Puede completar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. El IRS no lo recibe a través de este sitio: debe enviarlo por correo o fax a la ubicación del Equipo RAIVS indicada en la tabla del formulario. FillingPDF es independiente del IRS.
¿A dónde debo enviar por correo o fax el Formulario 4506-T?
A la dirección o al número de fax del Equipo RAIVS del IRS que aparece en la tabla de la página 2, según el estado donde usted vivía o donde estaba ubicada su empresa cuando presentó la declaración. Para las transcripciones individuales se usa una tabla; para todas las demás transcripciones se usa otra.
¿Durante cuánto tiempo es válido el Formulario 4506-T después de firmarlo?
El IRS debe recibirlo dentro de los 120 días a partir de la fecha de firma; de lo contrario, se rechazará la solicitud. Firme solo después de completar todas las líneas correspondientes y envíe el formulario poco después de firmarlo.
¿Cuánto tiempo se tarda en obtener una transcripción con el Formulario 4506-T?
El formulario indica que la mayoría de las solicitudes se procesan en un plazo de 10 días hábiles. Para las personas, el IRS también ofrece acceso en línea mediante Get Transcript y el envío por correo de transcripciones de declaraciones o cuentas, que llegan en un plazo de 5 a 10 días calendario a su dirección registrada.
¿Puede un tercero, como un prestamista, recibir mi transcripción?
No directamente por correo. El IRS dejó de enviar transcripciones por correo a terceros en julio de 2019 y solo las envía a la dirección registrada del contribuyente. Un tercero que no pueda aceptar esto puede contratar a un participante de IVES o convertirse en uno.
¿Quién puede firmar el Formulario 4506-T en mi nombre?
Un representante solo puede firmar si usted delegó esa autoridad en el Formulario 2848, línea 5, y el representante adjunta el Formulario 2848. En declaraciones conjuntas, cualquiera de los cónyuges puede firmar. Los funcionarios corporativos y otras personas que firmen en nombre de entidades deben certificar que tienen autoridad para hacerlo.
¿Qué debo ingresar en la línea 9 del Formulario 4506-T?
Ingrese la fecha de finalización de cada año o período tributario solicitado, en formato mm/dd/yyyy. Para una transcripción del Formulario 1040 del año calendario 2018, ingrese 12/31/2018. Para las declaraciones trimestrales, ingrese cada trimestre solicitado.
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