El Formulario 5498, Información sobre contribuciones a cuentas IRA (IRA Contribution Information), es la declaración informativa del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que el fiduciario o emisor de un acuerdo individual de jubilación (IRA) utiliza para informar las contribuciones, reinversiones, distribuciones mínimas requeridas (RMD) y el valor justo de mercado (FMV) de la cuenta de un participante. El participante recibe una copia, por lo que el formulario es importante tanto para la institución que mantiene la cuenta IRA como para su titular. En FillingPDF puede rellenar el formulario en línea y descargar o imprimir el PDF completado; el IRS publica el original en irs.gov, y la Copia A para presentar debe proceder de un formulario impreso oficial escaneable.
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¿Qué es el Form 5498?
Formulario 5498, Información sobre contribuciones a cuentas IRA (IRA Contribution Information), es la declaración informativa del IRS en la que el fiduciario o emisor de un acuerdo individual de jubilación (IRA) informa las contribuciones, reinversiones, reembolsos, distribuciones mínimas requeridas (RMD) y el valor justo de mercado (FMV) de la cuenta del participante correspondiente al año.
El formulario impreso es la edición de 2026, emitida conforme al número OMB 1545-0747. Tiene las casillas 1 a 15b. La casilla 1 muestra las contribuciones a IRA tradicionales; las casillas 2 a 4 muestran reinversiones, conversiones a Roth IRA y contribuciones reclasificadas; la casilla 5 muestra el FMV al cierre del año; las casillas 8 a 10 muestran las contribuciones SEP, SIMPLE y Roth IRA; las casillas 11 a 12b muestran información sobre RMD; y las casillas 13a a 15b muestran contribuciones aplazadas o tardías, reembolsos y ciertos activos difíciles de valorar, junto con sus códigos.
El PDF incluye dos copias. La Copia A es para el IRS y la Copia B es para el participante, quien la conserva para sus registros. La página de la agencia del IRS indica que debe presentar el formulario por cada persona para quien haya mantenido cualquier IRA, incluida una IRA presunta conforme a la sección 408(q). Las instrucciones para presentar son las Instrucciones del IRS para los Formularios 1099-R y 5498.
El Formulario 5498 no informa distribuciones de IRA; el IRS indica que el Formulario 1099-R es la declaración separada para las distribuciones de IRA y otros planes. Para una cuenta Trump, el Formulario 5498 se utiliza solo después del período de crecimiento del beneficiario de la cuenta; durante el período de crecimiento se utiliza el Formulario 5498-TA.
¿Quién tiene que presentar el Form 5498?
El principal presentador es el fiduciario o emisor de una IRA. El IRS indica que debe presentar el Formulario 5498 por cada persona para quien haya mantenido cualquier acuerdo individual de jubilación, incluida una IRA presunta conforme a la sección 408(q).
- Fiduciarios y emisores completan el formulario, entregan la Copia B al participante e informan al IRS por los medios permitidos por el IRS. Es posible que un emisor con 10 o más declaraciones informativas en total deba presentar electrónicamente.
- Participantes (titulares de IRA) no completan el formulario. Reciben la Copia B, que muestra las contribuciones, reinversiones, información sobre RMD y FMV, y la conservan para sus registros. Si aparece el nombre de una persona fallecida, la casilla 5 puede mostrar el FMV en la fecha de fallecimiento, y el albacea o administrador puede solicitar el valor a la fecha de fallecimiento si aparece cero.
No use el Formulario 5498 para una cuenta Trump durante el período de crecimiento del beneficiario de la cuenta; el IRS indica que en ese período se utiliza el Formulario 5498-TA. Un fiduciario o emisor que no pueda cumplir el requisito de presentación electrónica puede consultar el Formulario 8508, Solicitud de exención de la presentación electrónica de declaraciones informativas, que aparece en la página de la agencia del IRS.
Cuándo presentar el Form 5498
El hecho que activa la presentación es el cierre del año durante el cual se mantiene la IRA: el formulario de 2026 informa los montos de 2026. La casilla 1 cubre las contribuciones a IRA tradicionales realizadas en 2026 y hasta el 15 de abril de 2027; la casilla 10 cubre las contribuciones a Roth IRA realizadas en 2026 y hasta el 15 de abril de 2027. Las casillas 8 y 9 incluyen contribuciones SEP y SIMPLE realizadas en 2026 para 2025, pero no las contribuciones realizadas en 2027 para 2026.
Si marca la casilla 11 y no hay ningún monto en la casilla 12b, el fiduciario o emisor debe proporcionar al participante el monto de la RMD, u ofrecerse a calcularlo, en una declaración separada antes del 31 de enero de 2027.
El IRS señala que publica formularios de declaraciones informativas hasta un año antes de su presentación y que los emisores pueden entregar la copia del participante antes de presentar el formulario al IRS. El formulario no indica una fecha límite de presentación ante el IRS; consulte las Instrucciones del IRS para los Formularios 1099-R y 5498 para conocer los plazos de presentación.
Cómo rellenar el Form 5498
Marque VOID o CORRECTED si corresponde
En la parte superior de la copia, marque VOID o CORRECTED solo cuando el formulario sustituya o corrija uno anterior; de lo contrario, deje ambas casillas sin marcar.
Ingrese los datos del fiduciario o emisor
Complete el nombre del TRUSTEE'S/ISSUER'S name, la dirección, el número de habitación o suite, la ciudad, el estado, el país y el código ZIP, así como el TRUSTEE'S/ISSUER'S TIN.
Ingrese los datos del participante
Complete el nombre y la dirección del PARTICIPANT'S name y el PARTICIPANT'S TIN. La copia del participante puede mostrar solo los últimos 4 dígitos del TIN, mientras que el TIN completo se envía al IRS.
Agregue el número de cuenta
Ingrese en la casilla Account number el número de cuenta u otro número único asignado para distinguir la cuenta del participante.
Informe las contribuciones y reinversiones
Casilla 1: contribuciones a IRA tradicionales para 2026, excluidos los montos de las casillas 2–4, 8–10, 13a y 14a. Casilla 2: contribuciones de reinversión; casilla 3: monto de conversión a Roth IRA; casilla 4: contribuciones reclasificadas.
Ingrese el FMV, el costo del seguro y el tipo de IRA
Casilla 5: FMV de la cuenta al cierre del año. Casilla 6: costo del seguro de vida, solo para contratos de dotación. Casilla 7: marque el tipo de IRA: IRA, SEP, SIMPLE o Roth IRA.
Informe los montos SEP, SIMPLE y Roth
Casilla 8: contribuciones SEP. Casilla 9: contribuciones SIMPLE. Casilla 10: contribuciones a Roth IRA realizadas en 2026 y hasta el 15 de abril de 2027, incluidas las reinversiones provenientes de un programa de matrícula calificado.
Complete las casillas de RMD
Marque la casilla 11 si el participante debe recibir una RMD para 2027. Ingrese la fecha de la RMD en la casilla 12a y el monto en la casilla 12b, o proporcione el monto u ofrezca calcularlo en una declaración separada antes del 31 de enero de 2027.
Informe las contribuciones aplazadas o tardías
Casilla 13a: monto de una reinversión tardía o de una contribución aplazada realizada en 2026 para un año anterior. Casilla 13b: año al que se acredita, que se deja en blanco para una reinversión tardía. Casilla 13c: código FD, PO o SC, o un código de zona de combate.
Ingrese los reembolsos y su código
Casilla 14a: monto de cualquier reembolso de una distribución calificada. Casilla 14b: el código correspondiente QR, DD, BA, HP, EP, DA o TI.
Informe ciertos activos especificados
Casilla 15a: FMV de las inversiones en las categorías que se muestran en la casilla 15b. Casilla 15b: el código o los códigos de la A a la H para el tipo de activos mantenidos.
Revise y descargue el PDF
Verifique cada casilla con los registros de la cuenta y luego descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF. Use las copias en negro para el participante; presente ante el IRS solo una Copia A oficial escaneable o presente electrónicamente.
Cómo presentar el Form 5498
Los fiduciarios y emisores pueden informar el Formulario 5498 al IRS mediante una Copia A oficial escaneable o electrónicamente, y entregar la Copia B al participante.
- Copia A en papel: no imprima ni presente la Copia A de este PDF. Se proporciona solo con fines informativos; las copias impresas por cuenta propia no son escaneables y el IRS puede imponer una multa por presentar formularios que no pueda escanear. Solicite formularios oficiales con una Copia A escaneable en IRS.gov/EmployerForms; el límite de pedido para la mayoría de las declaraciones informativas es 10.
- Presentación electrónica: si tiene 10 o más declaraciones informativas en total, es posible que deba presentarlas electrónicamente. El IRS señala su Sistema de recepción de declaraciones informativas (IRIS), gratuito, en IRS.gov/InfoReturn y IRS.gov/IRIS. Las especificaciones para la presentación electrónica están en la Publicación 1220.
- Exención: el Formulario 8508, Solicitud de exención de la presentación electrónica de declaraciones informativas, aparece en la página de la agencia del IRS.
- Copia del participante: puede descargar e imprimir la Copia B y las demás copias que aparecen en negro para cumplir el requisito de proporcionar la información al destinatario.
El formulario no incluye una dirección postal. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza por los medios indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Imprimir la Copia A de este PDF y presentarla al IRS. La Copia A impresa por cuenta propia no es escaneable y el IRS puede imponer una multa por formularios que no pueda escanear.
- Ingresar en la casilla 1 montos de las casillas 2–4, 8–10, 13a o 14a; la casilla 1 excluye esos montos.
- Informar una contribución de reinversión tardía en la casilla 1 o 2 en lugar de la casilla 13a, que es donde aparecen las reinversiones tardías.
- Ingresar un año en la casilla 13b para una contribución de reinversión tardía; en ese caso la casilla debe quedar en blanco.
- Incluir en las casillas 8 o 9 contribuciones SEP o SIMPLE realizadas en 2027 para 2026; esas casillas las excluyen.
- Marcar la casilla 11 para una RMD sin ingresar un monto en la casilla 12b y sin enviar al participante el monto, o una oferta para calcularlo, antes del 31 de enero de 2027.
- Usar el Formulario 5498 para una cuenta Trump durante el período de crecimiento del beneficiario, cuando el IRS indica que corresponde el Formulario 5498-TA.
- Omitir el código en la casilla 13c, 14b o 15b cuando aparece una contribución aplazada, un reembolso o un monto de activo especificado en la casilla 13a, 14a o 15a.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se utiliza el Formulario 5498?
El Formulario 5498, Información sobre contribuciones a cuentas IRA, es el formulario del IRS en el que el fiduciario o emisor de una IRA informa las contribuciones, reinversiones, reembolsos, distribuciones mínimas requeridas y el valor justo de mercado de la cuenta correspondiente al año. El participante recibe una copia para conservarla en sus registros.
¿Quién presenta el Formulario 5498?
Lo presenta el fiduciario o emisor de la IRA, no el titular de la IRA. El IRS indica que debe presentarse por cada persona para quien se haya mantenido cualquier IRA, incluida una IRA presunta conforme a la sección 408(q). El titular recibe la Copia B.
¿Puedo imprimir la Copia A del Formulario 5498 y presentarla?
No. El IRS indica que la Copia A impresa por cuenta propia desde el PDF no es escaneable, que no debe imprimirla ni presentarla y que puede imponer una multa por formularios que no pueda escanear. Solicite formularios oficiales en IRS.gov/EmployerForms o presente electrónicamente.
¿Cuándo debo presentar electrónicamente el Formulario 5498?
Si debe presentar 10 o más declaraciones informativas en total, es posible que deba presentarlas electrónicamente. El IRS recomienda su Sistema de recepción de declaraciones informativas (IRIS), gratuito, en IRS.gov/IRIS. El Formulario 8508 es la solicitud de exención de la presentación electrónica.
¿Qué significa la casilla 11 del Formulario 5498?
Si marca la casilla 11, el participante debe recibir una RMD para 2027. Puede exigirse una RMD incluso si la casilla no está marcada. No recibirla puede ocasionar un impuesto especial sobre el monto no distribuido. La casilla 12a indica la fecha y la casilla 12b, el monto.
¿Cuál es la diferencia entre el Formulario 5498 y el Formulario 5498-TA?
Para una cuenta Trump, durante el período de crecimiento del beneficiario de la cuenta se utiliza el Formulario 5498-TA, y el Formulario 5498 se utiliza solo después de ese período. Las demás IRA se informan en el Formulario 5498.
¿El Formulario 5498 informa retiros de una IRA?
No. El Formulario 5498 informa contribuciones, reinversiones, conversiones, reclasificaciones, reembolsos, información sobre RMD y FMV. El IRS indica que el Formulario 1099-R es la declaración para las distribuciones de IRA y otros planes.
¿Puedo rellenar el Formulario 5498 en línea?
Puede rellenar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF no presenta nada ante el IRS. Para presentar ante el IRS, se requiere una Copia A oficial escaneable o la presentación electrónica por los medios del IRS.
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