El Formulario 5695, Créditos de energía residencial (Residential Energy Credits), del Servicio de Impuestos Internos (IRS) se usa para calcular el crédito de energía residencial limpia y el crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar, y para trasladar un crédito de energía limpia no utilizado. Se adjunta al Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR. En esta página puede rellenar en línea el formulario de 2025 en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; el IRS publica el formulario y sus instrucciones en www.irs.gov/Form5695.
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¿Qué es el 5695?
El Formulario 5695, Créditos de energía residencial (Residential Energy Credits), del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es el formulario que los contribuyentes adjuntan al Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR para calcular y reclamar el crédito de energía residencial limpia y el crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar para 2025.
El formulario tiene dos partes. Parte I, Residential Clean Energy Credit (crédito de energía residencial limpia), cubre los costos de propiedad calificada de energía solar eléctrica, calentamiento solar de agua, energía eólica pequeña, bombas de calor geotérmicas, almacenamiento en baterías y pilas de combustible, y también permite trasladar un crédito de 2024. Parte II, Energy Efficient Home Improvement Credit (crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar), se divide en la Sección A (mejoras calificadas de eficiencia energética, como aislamiento y sellado de aire, puertas exteriores, ventanas y tragaluces) y la Sección B (gastos en propiedad de energía residencial, como acondicionadores de aire centrales, calentadores de agua, hornos y calderas, bombas de calor, estufas de biomasa, trabajos en tableros eléctricos y auditorías energéticas del hogar).
El resultado de la Parte I (línea 15) se transfiere al Anexo 3 (Formulario 1040), línea 5a. El resultado de la Parte II (línea 32) se transfiere al Anexo 3 (Formulario 1040), línea 5b. La línea 16 traslada a 2026 cualquier crédito de energía limpia no utilizado.
Para 2025, el IRS solicita un número de identificación de fabricante calificado (QMID) alfanumérico de cuatro caracteres por cada artículo de propiedad especificada que se haya puesto en servicio en 2025 cuando reclame el crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar. El IRS publica instrucciones separadas para el Formulario 5695 (2025); el formulario indica que puede consultarlas en www.irs.gov/Form5695.
¿Quién tiene que presentar el 5695?
Los contribuyentes que hicieron mejoras para ahorrar energía en 2025 en una vivienda ubicada en Estados Unidos, donde vivieron, usan el Formulario 5695 para reclamar el crédito de energía residencial limpia, el crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar o ambos. Una vivienda puede ser una casa, casa flotante, casa móvil, apartamento cooperativo, condominio o vivienda prefabricada que califique.
- Parte I (energía limpia): disponible para viviendas existentes y viviendas en construcción. Para propiedad de energía solar eléctrica, calentamiento solar de agua, energía eólica pequeña y bombas de calor geotérmicas, la vivienda no tiene que ser su residencia principal. La propiedad de pilas de combustible debe ser para su residencia principal.
- Parte II (mejoras en el hogar): disponible solo para viviendas existentes. La mayoría de los artículos deben ser para su residencia principal, y usted debe ser el usuario original de las mejoras.
- Solo traslado de crédito: si solo tiene un crédito de energía limpia trasladado desde 2024, el formulario indica que omita las líneas 1 a 11.
- Ocupantes conjuntos: cada ocupante de una vivienda ocupada conjuntamente completa su propio Formulario 5695. Esto no se aplica a las personas casadas que presentan una declaración conjunta en lo referente a las reglas sobre pilas de combustible.
- Propietarios de condominios y cooperativas: se considera que los miembros y accionistas arrendatarios pagaron su parte de los costos de la asociación; marque la casilla de la línea 32b si tiene una participación fraccionaria.
No puede reclamar créditos de energía residencial limpia por gastos realizados después del 31 de diciembre de 2025, ni créditos por mejoras de eficiencia energética en el hogar por propiedad puesta en servicio después de esa fecha.
Cuándo presentar el 5695
Complete el Formulario 5695 para 2025 y adjúntelo a su Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR de 2025; el formulario no indica una fecha límite propia, así que se presenta junto con esa declaración. Los créditos cubren los gastos de 2025: no se pueden reclamar créditos de energía residencial limpia por gastos realizados después del 31 de diciembre de 2025, ni créditos por mejoras de eficiencia energética en el hogar por propiedad puesta en servicio después del 31 de diciembre de 2025.
Las instrucciones indican que los costos se consideran pagados cuando se completa la instalación original. Presente el formulario aunque no pueda usar ninguno de sus créditos en 2025, porque la línea 16 traslada a 2026 la parte no utilizada del crédito de energía residencial limpia cuando su obligación tributaria lo limita.
La propiedad habilitadora y la propiedad habilitada instaladas en años tributarios consecutivos pueden considerarse instaladas en el año posterior; las instrucciones explican esta regla para la línea 25a.
Documentos que necesitas
- Una declaración con las direcciones adicionales de las viviendas, que debe adjuntarse cuando haya realizado mejoras de la Parte I en más de una vivienda que usó como residencia.
- Una declaración con la dirección de la residencia principal de su cónyuge, cuando presentan una declaración conjunta y cada uno tiene una residencia principal distinta con costos calificados de propiedad de pilas de combustible.
- Una declaración que explique cómo se asignaron los costos entre los ocupantes, cuando ocupantes conjuntos reclaman propiedad de pilas de combustible (marque la línea 7c).
- Una declaración que indique el QMID y el costo de cada artículo incluido en la línea 19e, 20b, 22b, 23b, 24b, 29b, 29d o 29f, siempre que ingrese un importe en esa línea.
- Una declaración que explique cómo se asignó el crédito entre los ocupantes, cuando ocupantes conjuntos reclaman el crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar (marque la línea 32a).
- Ambos Formularios 5695, cuando presentan una declaración conjunta y usted y su cónyuge tienen residencias principales separadas; combine los importes de la línea 30 en un formulario.
- No se adjunta una certificación del fabricante: puede basarse en ella para determinar que un producto califica, pero debe guardarla para sus registros.
Cómo rellenar el 5695
Ingrese su nombre y número de Seguro Social
En la parte superior de la página 1, ingrese los nombres que aparecen en su declaración y su número de Seguro Social. En la página 2, no los repita si aparecen en la página 1.
Ingrese la dirección de la vivienda y los costos de energía limpia
En la Parte I, ingrese la dirección completa de la vivienda donde se instaló la propiedad y luego sus costos en las líneas 1 a 4 para propiedad de energía solar eléctrica, calentamiento solar de agua, energía eólica pequeña y bombas de calor geotérmicas. Si se trata de más de una vivienda, indique la vivienda con el costo total más alto y adjunte una declaración con las otras direcciones.
Responda la pregunta sobre almacenamiento en baterías
En la línea 5a, marque Yes o No para indicar si la tecnología de almacenamiento en baterías tiene una capacidad de al menos 3 kilovatios-hora. Si marca Yes, ingrese los costos en la línea 5b; sume las líneas 1 a 5b en la línea 6a y complete la línea 6b según se indica.
Complete las líneas sobre pilas de combustible
En la línea 7a, indique si se instaló propiedad calificada de pilas de combustible en su residencia principal en Estados Unidos. Si marca Yes, ingrese la dirección de la residencia principal en la línea 7b, marque la línea 7c para la regla sobre ocupantes conjuntos y complete las líneas 8 a 11. Si marca No, omita las líneas 7b a 11.
Calcule el crédito de energía limpia y el traslado
Ingrese en la línea 12 cualquier importe trasladado de 2024 desde la línea 16 de su Formulario 5695 de 2024 y sume las líneas 6b, 11 y 12 en la línea 13. Complete la hoja de trabajo para calcular el límite del crédito de energía residencial limpia correspondiente a la línea 14, ingrese el menor de las líneas 13 y 14 en la línea 15 y calcule en la línea 16 cualquier importe que se traslade a 2026.
Responda las preguntas de elegibilidad de la Parte II
En las líneas 17a, 17b y 17c, marque Yes o No para indicar si se trata de su residencia principal en Estados Unidos, si usted es el usuario original y si espera usarla durante 5 años. Cualquier respuesta No significa que no puede reclamar el crédito, así que omita la Sección A; de lo contrario, ingrese la dirección de su residencia principal en la línea 17d y responda la línea 17e.
Informe el aislamiento, las puertas, las ventanas y los tragaluces
Ingrese los costos de aislamiento y sellado de aire en la línea 18a; luego complete las líneas 19a a 19h para las puertas exteriores y las líneas 20a a 20d para las ventanas y los tragaluces. Ingrese el QMID de cada puerta, ventana y tragaluz, y no exceda el límite impreso en cada línea de resultado.
Complete los gastos de propiedad de la Sección B
En las líneas 21a y 21b, marque Yes o No e ingrese la dirección de cada vivienda en la línea 21c. Luego complete la información sobre acondicionadores de aire centrales (línea 22), calentadores de agua (línea 23), hornos y calderas (línea 24) y propiedad habilitadora (línea 25), incluidos los QMID cuando se soliciten.
Agregue las auditorías energéticas del hogar y los artículos de bombas de calor
En la línea 26a, responda la pregunta sobre la auditoría energética del hogar y, si marca Yes, ingrese los costos en la línea 26b. Sume las líneas indicadas en la línea 27, ingrese el menor de la línea 27 o el importe impreso en la línea 28 y complete las líneas 29a a 29h para bombas de calor, calentadores de agua con bomba de calor y estufas o calderas de biomasa.
Calcule el crédito por mejoras en el hogar
Sume las líneas 28 y 29h en la línea 30, complete la hoja de trabajo para calcular el límite del crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar correspondiente a la línea 31 e ingrese el menor de las líneas 30 y 31 en la línea 32. Marque la línea 32a para ocupantes conjuntos o la línea 32b para una participación fraccionaria en un condominio o cooperativa.
Revise, descargue y adjunte el formulario
Verifique todas las respuestas Yes/No, los QMID y los totales con las instrucciones y reúna las declaraciones requeridas por las líneas. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y adjúntelo a su Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR según se describe en Cómo presentar.
Cómo presentar el 5695
El Formulario 5695 no tiene un canal de presentación propio: se adjunta al Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR y se presenta con esa declaración mediante el método que usted use para presentarla. El formulario no indica una dirección postal, un portal ni reglas para citas.
- Con su declaración: transfiera el importe de la línea 15 al Anexo 3 (Formulario 1040), línea 5a, y el importe de la línea 32 al Anexo 3 (Formulario 1040), línea 5b.
- Declaraciones que debe adjuntar: las instrucciones exigen una declaración en varios casos, como cuando hay direcciones adicionales de viviendas, asignaciones entre ocupantes conjuntos y el QMID y costo de los artículos indicados en las líneas 19e, 20b, 22b, 23b, 24b, 29b, 29d y 29f.
- Dos residencias principales, declaración conjunta: si usted y su cónyuge vivieron separados en residencias principales distintas, complete un Formulario 5695 por cada vivienda, combine los importes de la línea 30 en un formulario, escriba "More than one main home." en la línea punteada a la izquierda de la línea 30 y adjunte ambos formularios.
- No adjunte: una certificación del fabricante. Guárdela para sus registros.
FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza mediante los canales indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Reclamar créditos de energía residencial limpia por gastos realizados después del 31 de diciembre de 2025, o créditos por mejoras en el hogar por propiedad puesta en servicio después de esa fecha.
- Omitir el QMID de cuatro caracteres por cada artículo de propiedad especificada puesto en servicio en 2025, como puertas, ventanas, tragaluces y propiedad de energía calificada.
- Incluir costos de preparación en el sitio, ensamblaje o instalación original en las líneas 18a, 19a, 19d, 19e, 20a o 20b; las instrucciones indican que no deben incluirse allí.
- Ingresar más del límite impreso en líneas como 18b, 19c, 19h, 20d, 22d, 23d, 24d, 25e, 26c y 29h.
- Reclamar el crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar por gastos relacionados con la construcción de una vivienda nueva; marcar Yes en la línea 17e significa que debe omitir las líneas 18a a 20d.
- Marcar Yes en la línea 5a para almacenamiento en baterías con una capacidad inferior a 3 kilovatios-hora; una respuesta No significa que no puede reclamar los costos de almacenamiento en baterías.
- No reducir un costo por un subsidio de una empresa de servicios públicos que no se incluyó en su ingreso bruto antes de calcular el crédito.
- Adjuntar la certificación del fabricante a la declaración en vez de guardarla para sus registros.
- Omitir el formulario porque no puede usar el crédito este año; las instrucciones indican que debe presentarlo de todos modos para que la parte no utilizada pueda trasladarse a 2026.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se usa el Formulario 5695?
El Formulario 5695 es el formulario del IRS para calcular y reclamar sus créditos de energía residencial: el crédito de energía residencial limpia (Parte I) y el crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar (Parte II). También permite incluir un crédito de energía limpia trasladado desde 2024 o trasladar a 2026 la parte no utilizada.
¿Puedo reclamar estos créditos por gastos de 2026?
No. Según las instrucciones de 2025, no puede reclamar créditos de energía residencial limpia por gastos realizados después del 31 de diciembre de 2025, ni créditos por mejoras de eficiencia energética en el hogar por propiedad puesta en servicio después del 31 de diciembre de 2025.
¿Tengo que presentar el Formulario 5695 si no puedo usar el crédito este año?
Sí. Las instrucciones indican que presente el formulario aunque no pueda usar ninguno de sus créditos en 2025. Si el límite de su obligación tributaria deja sin utilizar una parte del crédito de energía residencial limpia, la línea 16 la traslada a 2026.
¿Qué es un QMID en el Formulario 5695?
Un QMID es un número de identificación de fabricante calificado alfanumérico de cuatro caracteres. Para 2025, debe incluir uno por cada artículo de propiedad especificada puesto en servicio en 2025 cuando reclame el crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar, como puertas exteriores, ventanas, tragaluces y propiedad de energía calificada.
¿La vivienda tiene que ser mi residencia principal?
Depende del artículo. Para propiedad de energía solar eléctrica, calentamiento solar de agua, energía eólica pequeña y bombas de calor geotérmicas, la vivienda no tiene que ser su residencia principal. La propiedad de pilas de combustible y el crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar de la Parte II requieren que sea su residencia principal en Estados Unidos.
¿Qué ocurre si comparto la vivienda con otra persona?
Cada ocupante de una vivienda ocupada conjuntamente completa su propio Formulario 5695 y calcula el crédito según los costos que pagó. Marque la línea 7c para propiedad de pilas de combustible o la línea 32a para el crédito por mejoras en el hogar, y adjunte una declaración que explique la asignación.
¿Adjunto la certificación del fabricante al Formulario 5695?
No. Puede basarse en una certificación escrita del fabricante para determinar que un producto califica, pero las instrucciones indican que no la adjunte a su declaración. Guárdela para sus registros. De todos modos, debe informar un QMID válido en las líneas correspondientes.
¿Adónde envío el Formulario 5695?
No lo envía por separado. El Formulario 5695 se adjunta al Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR y se presenta con esa declaración. Luego, los importes de los créditos se transfieren al Anexo 3 (Formulario 1040), línea 5a para la Parte I y línea 5b para la Parte II.
¿Puedo rellenar el Formulario 5695 en línea?
Sí. Puede rellenar en línea el PDF rellenable en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta el formulario ante el IRS; usted lo presenta con su declaración de impuestos mediante los canales del IRS correspondientes a esa declaración.
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