El Formulario W-10 (a menudo buscado como w10) es el formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que se utiliza para obtener el nombre, la dirección y el número de identificación del contribuyente (TIN) correctos de cada persona u organización que cuida a su hijo u otro dependiente. Necesita esa información si tiene previsto reclamar el crédito por gastos de cuidado de hijos y dependientes o recibir beneficios conforme al plan de cuidado de dependientes de su empleador. En esta página puede rellenar el Formulario W-10 en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado. El IRS publica el formulario original en irs.gov.
Última actualización
¿Qué es el W-10?
Formulario W-10, Identificación y certificación del proveedor de cuidado de dependientes (Dependent Care Provider's Identification and Certification), es el formulario del IRS que se usa para recopilar el nombre, la dirección y el número de identificación del contribuyente (TIN) del proveedor de cuidado, junto con la certificación firmada por el proveedor de que esos datos son correctos.
El formulario tiene dos partes. En la Parte I, la persona u organización que proporciona el cuidado escribe su nombre, dirección y TIN, y firma una certificación, bajo pena de perjurio, de que la información es correcta. En la Parte II, la persona que solicita la información escribe su propio nombre y dirección, pero solo cuando deja el formulario al proveedor para que se lo devuelva más adelante.
La información es necesaria porque debe indicar el nombre, la dirección y el TIN correctos de cada proveedor de cuidado en el Formulario 2441, Gastos de cuidado de hijos y dependientes. El IRS usa el TIN del proveedor para identificarlo y verificar la exactitud de su declaración y de la suya.
El Formulario W-10 es una de varias maneras de recopilar esta información. Las instrucciones del IRS enumeran otros registros aceptables conforme a las reglas de diligencia debida, por lo que no es obligatorio usar este formulario. El formulario no se presenta junto con su declaración de impuestos: la primera línea del formulario indica que debe conservarlo para sus registros.
¿Quién tiene que presentar el W-10?
Usted usa el Formulario W-10 si debe obtener el nombre, la dirección y el TIN de un proveedor de cuidado, y elige este formulario para hacerlo. Las instrucciones del IRS indican que debe obtener esa información de cada persona u organización que cuide a su hijo u otro dependiente si se aplica cualquiera de las siguientes condiciones:
- tiene previsto reclamar el crédito por gastos de cuidado de hijos y dependientes en el Formulario 1040 o 1040-SR; o
- recibe beneficios conforme al plan de cuidado de dependientes de su empleador.
El proveedor de cuidado completa la Parte I. En el caso de personas físicas y propietarios únicos, el TIN es un número de Seguro Social (SSN). Un extranjero no residente o residente que no tenga un SSN y no sea elegible para obtenerlo utiliza un número de identificación personal del contribuyente (ITIN). Otras entidades utilizan un número de identificación del empleador (EIN).
Una organización proveedora exenta de impuestos descrita en la sección 501(c)(3) y exenta conforme a la sección 501(a) no tiene que proporcionar un TIN. Completa las líneas del nombre y la dirección, y escribe «tax-exempt» en el espacio del TIN.
No es obligatorio usar el Formulario W-10: las otras fuentes de la misma información se enumeran en las reglas de diligencia debida.
Cuándo presentar el W-10
El hecho que da lugar a esta obligación es que tenga previsto reclamar el crédito por gastos de cuidado de hijos y dependientes en el Formulario 1040 o 1040-SR, o que reciba beneficios conforme al plan de cuidado de dependientes de su empleador. En cualquiera de los casos debe indicar el nombre, la dirección y el TIN correctos del proveedor en el Formulario 2441, por lo que debe recopilarlos de cada proveedor con anticipación.
El formulario no indica una fecha límite aparte y no se presenta con su declaración. Si un proveedor no tiene un TIN, las instrucciones indican que debe solicitarlo de inmediato. Si un proveedor no cumple con su solicitud, aun así debe declarar cierta información en el Formulario 2441; las instrucciones del Formulario 2441 ofrecen los detalles.
Documentos que necesitas
- Formulario W-4, Certificado de retenciones del empleado: conserve una copia solo si el proveedor es un empleado doméstico suyo y le entregó un Formulario W-4 completado correctamente para que se le retuviera el impuesto sobre los ingresos.
- Una copia de la tarjeta del Seguro Social del proveedor: uno de los registros que el IRS enumera como prueba de diligencia debida en lugar del Formulario W-10.
- Una hoja con membrete impresa recientemente o una factura impresa que muestre el nombre, la dirección y el TIN del proveedor: una alternativa al Formulario W-10 conforme a las reglas de diligencia debida.
- Una copia del estado de cuenta que le proporcionó su empleador conforme al plan: se aplica solo si el proveedor pertenece al plan de cuidado de dependientes de su empleador.
Cómo rellenar el W-10
Escriba o imprima todas las respuestas
El formulario indica «Please Print or Type». Escriba cada dato claramente para que la información del proveedor se pueda leer y transcribir correctamente en el Formulario 2441.
Escriba el nombre del proveedor
En la Parte I, escriba el Name of dependent care provider (nombre del proveedor de cuidado de dependientes). La persona u organización que proporciona el cuidado completa esta parte.
Escriba el TIN del proveedor
Escriba el Provider's taxpayer identification number (número de identificación del contribuyente del proveedor): un SSN para personas físicas y propietarios únicos, un ITIN para un extranjero que no sea elegible para obtener un SSN, o un EIN para otras entidades. Un proveedor exento de impuestos 501(c)(3) escribe «tax-exempt» en su lugar.
Marque la casilla del SSN si corresponde
Si el número que escribió es un número de Seguro Social, marque la casilla junto al TIN.
Escriba la dirección del proveedor
Escriba la Address (number, street, and apt. no.) (dirección: número, calle y número de apartamento) y, a continuación, la City, state, and ZIP code (ciudad, estado y código postal) del proveedor de cuidado de dependientes.
Pida al proveedor que firme y feche
El proveedor de cuidado de dependientes firma y fecha la certificación, que declara bajo pena de perjurio que el nombre, la dirección y el TIN indicados son correctos.
Complete la Parte II si deja el formulario
Solo si deja el formulario al proveedor para que se lo devuelva más adelante, escriba su nombre, dirección postal, número de apartamento, ciudad, estado y código postal en la Parte II para que se lo devuelvan.
Revise, descargue y conserve el PDF
Compruebe que el nombre, la dirección y el TIN estén completos y sean correctos. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y consérvelo en sus registros; no lo presente con su declaración de impuestos.
Cómo presentar el W-10
El Formulario W-10 no se presenta ante el IRS. El propio formulario dice: «Do NOT file Form W-10 with your tax return. Instead, keep it for your records.»
- Entrégueselo al proveedor. Dé el formulario a cada proveedor de cuidado para que complete y firme la Parte I.
- Déjelo para que se lo devuelvan. Si deja el formulario al proveedor para que se lo devuelva más adelante, complete la Parte II con su nombre, dirección postal, número de apartamento, ciudad, estado y código postal para que se lo devuelvan.
- Consérvelo. Guarde el formulario completado en sus registros como prueba de diligencia debida. Es uno de los registros que las instrucciones del IRS aceptan para este fin.
- Declare la información en el Formulario 2441. Use el nombre, la dirección y el TIN del proveedor que aparecen en el formulario cuando complete el Formulario 2441, Gastos de cuidado de hijos y dependientes.
El IRS publica la información más reciente en www.irs.gov/FormW10. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; los pasos siguientes son los indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Presentar el Formulario W-10 con su declaración de impuestos; el formulario indica que no debe presentarlo y que debe conservarlo para sus registros.
- Indicar un nombre, una dirección o un TIN incorrectos del proveedor en el Formulario 2441 y no poder demostrar diligencia debida; podría perder el crédito o la exclusión por los beneficios proporcionados por el empleador.
- Escribir un SSN para un proveedor que es una organización, o un EIN para un propietario único; las personas físicas y los propietarios únicos usan un SSN, y otras entidades usan un EIN.
- Olvidar marcar la casilla cuando el número en el espacio del TIN es un número de Seguro Social.
- Dejar en blanco el espacio del TIN cuando el proveedor es una organización 501(c)(3), en lugar de escribir «tax-exempt».
- No incluir la firma y la fecha del proveedor en la certificación de la Parte I.
- Completar la Parte II cuando no deja el formulario al proveedor para que se lo devuelva más adelante.
- Suponer que un ITIN da derecho al proveedor a recibir beneficios del Seguro Social o cambia su estatus laboral o migratorio; el formulario indica que un ITIN se usa únicamente para fines tributarios.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se usa el Formulario W-10?
El Formulario W-10 se usa para obtener el nombre, la dirección y el número de identificación del contribuyente correctos de cada persona u organización que cuide a su hijo u otro dependiente. Necesita esta información para completar el Formulario 2441 cuando reclama el crédito por cuidado de hijos y dependientes o recibe beneficios de cuidado de dependientes de su empleador.
¿Presento el formulario w10 con mi declaración de impuestos?
No. El formulario indica: «Do NOT file Form W-10 with your tax return. Instead, keep it for your records.» Usa la información del proveedor para completar el Formulario 2441 y conserva el Formulario W-10 completado en sus registros como prueba de diligencia debida.
¿Tengo que usar el Formulario W-10 para obtener el TIN de mi proveedor de cuidado?
No. Las instrucciones del IRS indican que puede usar el Formulario W-10 o cualquiera de las otras fuentes enumeradas conforme a las reglas de diligencia debida. Entre ellas se incluyen una copia de la tarjeta del Seguro Social del proveedor, una hoja con membrete o factura reciente que muestre el nombre, la dirección y el TIN, o el estado de cuenta del plan de su empleador.
¿Qué TIN debe indicar un proveedor de cuidado en el Formulario W-10?
Las personas físicas y los propietarios únicos indican un número de Seguro Social; un proveedor extranjero que no pueda obtener un SSN indica un ITIN, y otras entidades indican un EIN. Una organización exenta de impuestos 501(c)(3) escribe «tax-exempt» en lugar de un TIN.
¿Qué sucede si mi proveedor no quiere darme un TIN?
Aun así, debe declarar cierta información en el Formulario 2441; las instrucciones del Formulario 2441 ofrecen los detalles. Un proveedor que no proporcione un TIN correcto puede recibir una sanción, a menos que el incumplimiento se deba a una causa razonable; la sanción no se aplica a una organización 501(c)(3).
¿Puedo perder el crédito si la información del proveedor es incorrecta?
Sí. No tiene derecho al crédito tributario ni a la exclusión por los beneficios de cuidado de dependientes proporcionados por el empleador si declara un nombre, una dirección o un TIN incorrectos en el Formulario 2441 y no puede demostrarle al IRS, cuando se lo solicite, que actuó con diligencia debida para obtener la información correcta.
¿Cuándo completo la Parte II del Formulario W-10?
Complete la Parte II solo si deja el formulario al proveedor de cuidado para que se lo devuelva más adelante. Escriba su propio nombre, dirección postal, número de apartamento, ciudad, estado y código postal para que el proveedor sepa dónde enviarle el formulario completado.
¿Puedo rellenar el Formulario W-10 en línea?
Sí. Puede rellenar el PDF rellenable en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no envía el formulario al IRS ni al proveedor; usted lo conserva en sus registros, según las instrucciones del IRS.
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