El formulario W-4 es el Formulario W-4, Certificado de retención del empleado (Employee's Withholding Certificate), del Servicio de Impuestos Internos (IRS), que indica a su empleador cuánto impuesto federal sobre los ingresos debe retener de su salario. Los empleados lo completan al comenzar un trabajo y nuevamente cuando un cambio en su situación personal o financiera modificaría sus respuestas. En esta página puede rellenar en línea el formulario de 2026 en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo; el formulario y sus instrucciones son publicados por el IRS, y usted entrega el formulario completado a su empleador.
Última actualización
¿Qué es el W-4?
Formulario W-4, Certificado de retención del empleado (Employee's Withholding Certificate), es el formulario del IRS que completa un empleado para que el empleador pueda retener el monto correcto del impuesto federal sobre los ingresos de su salario. La versión de esta página es el formulario de 2026, emitido bajo el número OMB 1545-0074.
El formulario se completa en pasos. El Paso 1 solicita su nombre, número de Seguro Social, dirección y estado civil para efectos de la declaración. Los Pasos 2 a 4 se completan solo si corresponden: el Paso 2 para varios trabajos o un cónyuge que trabaja, el Paso 3 para dependientes y otros créditos, y el Paso 4 para otros ingresos, deducciones y retención adicional. El Paso 5 es su firma. Una casilla encima del Paso 5 le permite reclamar la exención de retención si cumple las dos condiciones impresas en el formulario. El último bloque, Employers Only (Solo para empleadores), lo completa el empleador.
El IRS explica claramente el propósito: si se retiene muy poco impuesto, por lo general deberá impuestos y es posible que deba pagar una multa al presentar su declaración; si se retiene demasiado, por lo general tendrá derecho a un reembolso. Las páginas 3 y 4 incluyen dos hojas de trabajo, la Multiple Jobs Worksheet (Hoja de trabajo para varios trabajos) y la Deductions Worksheet (Hoja de trabajo para deducciones), que debe conservar para sus archivos. El IRS puede revisar su retención.
Existen otros certificados de retención del IRS para otros pagadores: el Formulario W-4P para pagos periódicos de pensiones o anualidades y el Formulario W-4R para pagos no periódicos y distribuciones de reinversión elegibles. El Formulario W-4 es el que corresponde a los salarios pagados por un empleador.
¿Quién tiene que presentar el W-4?
Los empleados que desean que su empleador retenga el impuesto federal sobre los ingresos de sus salarios completan el Formulario W-4 y se lo entregan al empleador. Las instrucciones del IRS indican que debe completar un formulario nuevo cuando los cambios en su situación personal o financiera modificarían las respuestas que contiene.
Situaciones específicas que contempla el formulario:
- Más de un trabajo o un cónyuge que trabaja: complete el Paso 2 si tiene más de un trabajo a la vez, o si está casado, presenta una declaración conjunta y su cónyuge también trabaja. Presente un Formulario W-4 por separado para cada trabajo.
- Dependientes y créditos: use el Paso 3 si sus ingresos totales están dentro de los límites impresos en el formulario o por debajo de ellos.
- Otros ingresos, deducciones o retención adicional: use el Paso 4 si desea que la retención los tenga en cuenta.
- Exención de retención: puede reclamarla para 2026 solo si no tuvo obligación tributaria federal sobre los ingresos en 2025 y espera no tenerla en 2026.
Los extranjeros no residentes deben leer el Aviso 1392, Instrucciones suplementarias del Formulario W-4 para extranjeros no residentes, antes de completar el formulario. Las personas con condición de no residente no pueden usar el Estimador de retención de impuestos del IRS.
Los beneficiarios de pensiones y anualidades usan el Formulario W-4P, y las personas que reciben pagos no periódicos o distribuciones de reinversión elegibles usan el Formulario W-4R, no este formulario.
Cuándo presentar el W-4
Entregue el Formulario W-4 a su empleador cuando comience un trabajo y complete uno nuevo siempre que un cambio en su situación personal o financiera modificaría las respuestas. El IRS también sugiere considerar presentar un formulario nuevo cada año.
La recomendación del IRS impresa en el formulario sugiere usar su estimador en www.irs.gov/W4App si completa el formulario después del comienzo del año, espera trabajar solo una parte del año o tiene cambios durante el año en su estado civil, número de trabajos, dependientes, otros ingresos, deducciones o créditos.
Si reclama la exención de retención para 2026, esta solo se aplica a 2026. Deberá presentar un Formulario W-4 nuevo antes del 16 de febrero de 2027. El formulario no establece otro plazo de presentación.
Documentos que necesitas
- Los talones de pago más recientes de este año, si usa el estimador del IRS en www.irs.gov/W4App; el IRS recomienda tenerlos disponibles para que el estimador pueda tener en cuenta los impuestos que ya se retuvieron.
- Los talones de pago más recientes de su cónyuge, si cree que presentará una declaración conjunta y usará el Estimador de retención de impuestos del IRS.
- Multiple Jobs Worksheet (Hoja de trabajo para varios trabajos, página 3), solo si elige la opción del Paso 2(b); complétela en un solo Formulario W-4 y consérvela para sus archivos.
- Deductions Worksheet (Hoja de trabajo para deducciones, página 4), solo si desea ingresar un monto en el Paso 4(b); consérvela para sus archivos.
- Aviso 1392, Instrucciones suplementarias del Formulario W-4 para extranjeros no residentes, solo si es extranjero no residente; léalo antes de completar el formulario.
Cómo rellenar el W-4
Ingrese sus datos personales en el Paso 1
En el Paso 1(a), ingrese su nombre y la inicial de su segundo nombre, así como su apellido; luego, su dirección y su ciudad o pueblo, estado y código ZIP. En el Paso 1(b), ingrese su número de Seguro Social; si su nombre no coincide con el de su tarjeta del Seguro Social, comuníquese con la SSA al 800-772-1213 o en www.ssa.gov.
Marque su estado civil para efectos de la declaración
En el Paso 1(c), marque una casilla: Single or Married filing separately (Soltero o casado que presenta una declaración por separado); Married filing jointly or Qualifying surviving spouse (Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos); o Head of household (Cabeza de familia). Marque Head of household solo si no está casado y paga más de la mitad de los gastos de mantenimiento de una vivienda para usted y una persona que reúne los requisitos.
Determine si corresponden los Pasos 2 a 4
Complete los Pasos 2 a 4 solo si le corresponden; de lo contrario, pase al Paso 5. Considere usar el estimador en www.irs.gov/W4App si completa el formulario después del comienzo del año o espera tener cambios durante el año.
Indique sus varios trabajos en el Paso 2
Si tiene más de un trabajo, o está casado, presenta una declaración conjunta y su cónyuge trabaja, elija solo una de estas opciones: (a) use el estimador, (b) use la Multiple Jobs Worksheet en la página 3 e ingrese el resultado en el Paso 4(c), o (c) marque la casilla si hay solo dos trabajos en total y haga lo mismo en el formulario del otro trabajo.
Complete los Pasos 3 a 4(b) para un solo trabajo
Si tiene varios trabajos, complete los Pasos 3 a 4(b) en el Formulario W-4 de un solo trabajo y déjelos en blanco en los demás. La retención será más precisa si usa el formulario del trabajo con mayor remuneración.
Reclame dependientes y créditos en el Paso 3
Si sus ingresos totales están dentro de los límites impresos en el Paso 3 o por debajo de ellos, ingrese el monto correspondiente a los hijos que reúnen los requisitos y tienen menos de 17 años en la línea 3(a), y el de otros dependientes en la línea 3(b). Luego, sume otros créditos e ingrese el total en la línea 3.
Agregue otros ingresos en el Paso 4(a)
Ingrese los otros ingresos que espera recibir este año y que no estarán sujetos a retención, como intereses, dividendos e ingresos de jubilación. No incluya ingresos de trabajos ni del trabajo por cuenta propia.
Ingrese las deducciones en el Paso 4(b)
Use la Deductions Worksheet en la página 4 e ingrese aquí el resultado de la línea 15 de la hoja de trabajo. Si deja esta línea en blanco, la retención se basará en la deducción estándar.
Solicite una retención adicional en el Paso 4(c)
Ingrese cualquier impuesto adicional que desee que se retenga en cada período de pago, incluido el monto de la línea 4 de la Multiple Jobs Worksheet, si la usó. Esto reduce su cheque de pago.
Reclame la exención solo si reúne los requisitos
Si cumple las dos condiciones, marque la casilla de la sección Exempt from withholding (Exento de retención); luego, complete únicamente los Pasos 1(a), 1(b) y 5, y nada más.
Firme y feche en el Paso 5
Firme la declaración hecha bajo pena de perjurio e ingrese la fecha. El formulario no es válido si no lo firma. Deje el bloque Employers Only para su empleador.
Revise, descargue y entregue el formulario a su empleador
Revise cada respuesta; luego, descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y entrégueselo a su empleador por los medios descritos en Cómo presentar.
Cómo presentar el W-4
El Formulario W-4 no se presenta ante el IRS: el formulario indica: "Give Form W-4 to your employer" (Entregue el Formulario W-4 a su empleador). Los medios para entregarlo dependen de los que acepte su empleador, como una copia en papel o su sistema de nómina o de recursos humanos.
- A su empleador: entregue el formulario firmado. El formulario no es válido si no lo firma. El empleador completa el bloque Employers Only (Solo para empleadores) con su nombre y dirección, la primera fecha de empleo y su número de identificación del empleador (EIN).
- Varios trabajos: entregue un Formulario W-4 por separado a cada empleador.
- Uso del estimador: el Estimador de retención de impuestos del IRS en https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator puede generar un Formulario W-4 prellenado que usted descarga y entrega a su empleador, o que puede usar para actualizar su retención a través del sistema de nómina o de recursos humanos del empleador.
Conserve la Multiple Jobs Worksheet (Hoja de trabajo para varios trabajos) y la Deductions Worksheet (Hoja de trabajo para deducciones); no forman parte de lo que entrega. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza por los medios indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Entregar al empleador un formulario sin firmar. El formulario indica que no es válido si no lo firma, y un formulario completado incorrectamente da lugar a que se le considere una persona soltera sin otras respuestas.
- Completar los Pasos 3 a 4(b) en más de un Formulario W-4 cuando tiene varios trabajos; complételos en solo uno, idealmente el del trabajo con mayor remuneración.
- Marcar la casilla del Paso 2(c) solo en el formulario de uno de los dos trabajos; también debe marcar la casilla en el Formulario W-4 del otro trabajo.
- Marcar Head of household (Cabeza de familia) en el Paso 1(c) cuando no es soltero o no paga más de la mitad de los gastos de mantenimiento de una vivienda para usted y una persona que reúne los requisitos.
- Completar los Pasos 2 a 4 u otras líneas si reclama la exención de retención; las instrucciones indican que solo debe completar los Pasos 1(a), 1(b) y 5.
- Reclamar la exención sin cumplir las dos condiciones: no haber tenido obligación tributaria federal sobre los ingresos en 2025 y esperar no tenerla en 2026.
- Olvidar presentar un Formulario W-4 nuevo antes del 16 de febrero de 2027 después de reclamar la exención para 2026.
- Usar un nombre que no coincida con el de su tarjeta del Seguro Social; el formulario le indica que se comunique con la SSA al 800-772-1213 o en www.ssa.gov para que sus ingresos se acrediten correctamente.
- Incluir en el Paso 4(a) ingresos de cualquier trabajo o del trabajo por cuenta propia, cuando ese paso corresponde a otros ingresos que no provienen de trabajos.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se usa el formulario W-4?
El formulario W-4, Formulario W-4, Certificado de retención del empleado, indica a su empleador cuánto impuesto federal sobre los ingresos debe retener de su salario. Si se retiene muy poco, es posible que deba impuestos y una multa al presentar su declaración; si se retiene demasiado, por lo general recibirá un reembolso.
¿Debo enviar el Formulario W-4 al IRS?
No. El formulario indica que debe entregárselo a su empleador, quien lo usa para establecer su retención. No debe enviarlo por correo al IRS, aunque este puede revisar su retención.
¿Puedo rellenar el Formulario W-4 en línea?
Sí. Puede rellenar el PDF del W-4 en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no envía el formulario a su empleador ni al IRS; usted debe entregar personalmente el formulario completado a su empleador.
¿Cómo reclamo la exención de retención en el Formulario W-4?
Marque la casilla de la sección Exempt from withholding solo si no tuvo obligación tributaria federal sobre los ingresos en 2025 y espera no tenerla en 2026. Luego, complete únicamente los Pasos 1(a), 1(b) y 5. Debe presentar un Formulario W-4 nuevo antes del 16 de febrero de 2027.
¿Qué hago con el Formulario W-4 si tengo dos trabajos?
Complete el Paso 2 y elija una opción: el estimador del IRS, la Multiple Jobs Worksheet o la casilla del Paso 2(c) si hay solo dos trabajos en total. Complete los Pasos 3 a 4(b) en un solo formulario, idealmente el del trabajo con mayor remuneración.
¿Con qué frecuencia debo actualizar mi W-4?
Complete un Formulario W-4 nuevo cuando los cambios en su situación personal o financiera modificarían sus respuestas, como cambios en el estado civil, los trabajos, los dependientes, otros ingresos, las deducciones o los créditos. El IRS también sugiere considerar presentar un formulario nuevo cada año.
¿Pueden los extranjeros no residentes usar las instrucciones estándar del W-4?
Los extranjeros no residentes deben consultar el Aviso 1392, Instrucciones suplementarias del Formulario W-4 para extranjeros no residentes, antes de completar el Formulario W-4. Las personas con condición de no residente tampoco pueden usar el Estimador de retención de impuestos del IRS.
¿Qué sucede si no completo correctamente el Formulario W-4?
El aviso de la Ley de Privacidad del formulario indica que, si no proporciona un formulario debidamente completado, se le considerará una persona soltera sin otras respuestas. Proporcionar información fraudulenta puede exponerlo a sanciones.
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