El Formulario W-4 (sp), Certificado de retenciones del empleado (Employee's Withholding Certificate (Spanish Version)), es la edición en español del formulario W-4 que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) publica para 2026. El empleado lo completa para que el empleador pueda retener la cantidad correcta del impuesto federal sobre los ingresos de cada cheque de pago, y se lo entrega al empleador, no al IRS. En esta página puede rellenar el Formulario W-4 (sp) en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado. El IRS publica el PDF original en irs.gov.
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¿Qué es el Form W-4 (sp)?
El Formulario W-4 (sp), Certificado de retenciones del empleado (Employee's Withholding Certificate (Spanish Version)), es la edición en español del formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que un empleado completa para que el empleador pueda retener la cantidad correcta del impuesto federal sobre los ingresos de su sueldo.
El título impreso es "Formulario W-4 Certificado de Retenciones del Empleado", y todo el formulario y sus instrucciones están en español. Se emite bajo el número OMB 1545-0074 y corresponde al año tributario 2026. Las instrucciones del IRS explican lo que está en juego: si se retiene muy poco, por lo general usted adeudará impuestos cuando presente su declaración y puede que deba pagar una multa; si se retiene demasiado, por lo general recibirá un reembolso.
El formulario tiene cinco pasos:
- Step 1 (Anote Su Información Personal): nombre, número de Seguro Social, dirección y estado civil para efectos de la declaración.
- Step 2 (Personas con Múltiples Empleos o con Cónyuges que Trabajan): varios empleos o un cónyuge que trabaja.
- Step 3 (Reclamación de Dependiente y Otros Créditos): dependientes y otros créditos.
- Step 4 (Otros Ajustes): otros ingresos, deducciones y retención adicional.
- Step 5 (Firme Aquí): firma.
Las páginas 3 a 5 contienen la Hoja de Trabajo para Múltiples Empleos, la Hoja de Trabajo para Deducciones y las tablas de consulta. El IRS le indica que conserve las hojas de trabajo para sus registros.
Esta página cubre la edición en español. El IRS describe el Formulario W-4 en su página «About Form W-4», que también enumera formularios relacionados con la retención, como el Formulario W-4P y el Formulario W-4R, y el Aviso 1392 para extranjeros no residentes.
¿Quién tiene que presentar el Form W-4 (sp)?
Los empleados que quieran que su empleador retenga la cantidad correcta del impuesto federal sobre los ingresos de su sueldo completan el Formulario W-4 (sp). Las instrucciones del IRS indican que debe completar un formulario nuevo cada vez que un cambio en su situación personal o financiera modifique la información que debe incluir.
Algunas partes del formulario solo corresponden a ciertas personas:
- Step 2: si tiene más de un empleo al mismo tiempo, o si está casado y presenta una declaración conjunta y su cónyuge también trabaja. Presente un formulario por separado para cada empleo.
- Step 3: si reclama hijos calificados menores de 17 años u otros dependientes; las instrucciones indican que usted (y su cónyuge, si presentan una declaración conjunta) necesita el número de Seguro Social requerido para reclamar ciertos créditos.
- Step 4: si tiene otros ingresos sin retención, deducciones que superan la deducción estándar o desea que se retengan impuestos adicionales.
- Exento de la retención: solo si no tuvo ninguna obligación tributaria federal para 2025 y espera no tenerla para 2026.
Los extranjeros no residentes deben leer el Aviso 1392, Instrucciones suplementarias del Formulario W-4 para extranjeros no residentes, antes de completar este formulario. El Estimador de Retención de Impuestos del IRS tampoco puede ser utilizado por personas con estatus de no residente para fines tributarios de EE. UU.
Cuándo presentar el Form W-4 (sp)
Entregue el Formulario W-4 (sp) a su empleador cuando empiece un empleo y cada vez que un cambio en su situación personal o financiera modifique la información del formulario. El IRS sugiere considerar la posibilidad de completar un formulario nuevo cada año y recomienda revisar su retención cada enero y después de cambios importantes en su vida, como empezar un empleo nuevo, un cambio importante en sus ingresos, casarse, divorciarse o separarse, el nacimiento o la adopción de un hijo, o la compra de una vivienda.
Si reclama la exención de la retención para 2026, debe presentar un Formulario W-4 nuevo antes del 16 de febrero de 2027. La exención solo corresponde a 2026.
Considere utilizar el Estimador de Retención de Impuestos del IRS si completa el formulario después de que haya comenzado el año, espera trabajar solo una parte del año o tiene cambios durante el año. Si cambia su retención a mitad de año, puede que tenga que actualizarla de nuevo a finales de diciembre para el año siguiente.
Cómo rellenar el Form W-4 (sp)
Incluya su información personal
En Step 1(a) y 1(b), escriba su nombre, inicial del segundo nombre, apellido y número de Seguro Social; luego, su dirección, ciudad o pueblo, estado y código postal. Si su nombre difiere del que aparece en su tarjeta del Seguro Social, el formulario le indica que se comunique con la SSA al 800-772-1213 o en www.ssa.gov/es.
Marque su estado civil para efectos de la declaración
En Step 1(c), marque una casilla: Soltero o Casado que presenta una declaración por separado, Casado que presenta una declaración conjunta o Cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos, o Cabeza de familia. Marque cabeza de familia solo si no está casado y paga más de la mitad del costo de mantener una vivienda para usted y una persona calificada.
Determine si corresponden Steps 2 a 4
Complete Steps 2 a 4 solo si corresponden a su situación; de lo contrario, pase a Step 5. El IRS también sugiere usar el Estimador de Retención de Impuestos en www.irs.gov/W4AppSP en varias situaciones, como cuando presenta el formulario después de que haya comenzado el año.
Indique varios empleos en Step 2
Use este paso si tiene más de un empleo o si su cónyuge también trabaja. Elija una sola opción: 2(a), el estimador (úselo si usted o su cónyuge trabajan por cuenta propia); 2(b), la Hoja de Trabajo para Múltiples Empleos de la página 3 e incluya el resultado en Step 4(c); o 2(c), la casilla, solo cuando haya dos empleos en total y también esté marcada en el formulario del otro empleo.
Reclame dependientes y créditos en Step 3
Incluya en la línea 3(a) el número de hijos calificados menores de 17 años multiplicado por la cantidad impresa en el formulario, y en la línea 3(b), el número de otros dependientes multiplicado por la cantidad impresa. Súmelos junto con cualquier otro crédito e incluya el total en la línea 3.
Añada otros ingresos en Step 4(a)
Incluya otros ingresos que espere recibir este año y que no estarán sujetos a retención, como intereses, dividendos e ingresos de jubilación. No incluya ingresos de ningún empleo ni del trabajo por cuenta propia.
Incluya las deducciones en Step 4(b)
Si espera tener deducciones que superan la deducción estándar, utilice la Hoja de Trabajo para Deducciones de la página 4 e incluya el resultado de su línea 15. Si deja esta línea en blanco, la retención se calculará usando la deducción estándar.
Solicite retención adicional en Step 4(c)
Incluya cualquier impuesto adicional que quiera que se retenga de cada cheque de pago, incluida la cantidad de la línea 4 de la Hoja de Trabajo para Múltiples Empleos si utilizó Step 2(b).
Reclame la exención solo si reúne los requisitos
En la sección Exento de la retención, marque la casilla solo si cumple ambas condiciones. Luego, complete únicamente Steps 1(a), 1(b) y 5, y deje en blanco todos los demás pasos.
Firme y feche en Step 5
Firme y feche el certificado bajo pena de perjurio; el formulario no es válido sin su firma. Deje el bloque «Para Uso Exclusivo del Empleador» para su empleador.
Revise y descargue el PDF
Compruebe que los nombres, el número de Seguro Social y los resultados de las hojas de trabajo coincidan con la información que incluyó. Luego, descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y entrégueselo a su empleador según se describe en Cómo presentar.
Cómo presentar el Form W-4 (sp)
Las instrucciones del formulario indican que debe entregar el Formulario W-4 (sp) completado a su empleador. No indica ninguna dirección postal, portal ni otro medio, y la cantidad de retención está sujeta a revisión del IRS.
- A su empleador: entregue el formulario firmado o preséntelo a través del sistema de nómina o de recursos humanos de su empleador. El bloque etiquetado «Para Uso Exclusivo del Empleador» es para el empleador, quien incluye su nombre y dirección, la primera fecha de empleo y su número de identificación del empleador (EIN).
- Si utiliza primero el estimador: el Estimador de Retención de Impuestos del IRS, disponible en https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator, puede generar un Formulario W-4 prellenado que usted entrega a su empleador. La página del estimador indica que no solicita su nombre, número de Seguro Social ni dirección.
Conserve una copia de las hojas de trabajo que complete. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza mediante los canales indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Presentar el formulario sin firmar: el formulario indica que no es válido a menos que lo firme en Step 5.
- Completar Steps 2 a 4 al reclamar la exención. Las instrucciones indican que debe marcar la casilla de exención y completar únicamente Steps 1(a), 1(b) y 5.
- Reclamar la exención sin cumplir ambas condiciones: no haber tenido ninguna obligación tributaria federal para 2025 y no esperar tenerla para 2026.
- Olvidar que la exención solo dura para 2026 y que debe presentar un Formulario W-4 nuevo antes del 16 de febrero de 2027.
- Completar Steps 3 a 4(b) en los formularios de más de un empleo; las instrucciones indican que debe completarlos para un solo empleo y dejarlos en blanco para los demás.
- Marcar la casilla de Step 2(c) en el formulario de solo uno de dos empleos; también debe marcar la casilla en el Formulario W-4 del otro empleo.
- Incluir ingresos de un empleo o del trabajo por cuenta propia en Step 4(a); esta línea corresponde a otros ingresos, como intereses, dividendos e ingresos de jubilación.
- Usar un nombre que no coincida con el de la tarjeta del Seguro Social sin comunicarse primero con la Administración del Seguro Social (SSA).
- Dejar el formulario completado de manera incorrecta: el aviso de privacidad indica que, en ese caso, el empleador lo tratará como una persona soltera sin ajustes.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Formulario W-4 (sp)?
El Formulario W-4 (sp), Certificado de retenciones del empleado (Employee's Withholding Certificate (Spanish Version)), es la edición en español del Formulario W-4 del IRS. Usted lo completa para que su empleador pueda retener la cantidad correcta del impuesto federal sobre los ingresos de su sueldo y se lo entrega al empleador.
¿El Formulario W-4 (sp) es lo mismo que el formulario W4?
Es la edición en español del Formulario W-4. Su título impreso es "Formulario W-4 Certificado de Retenciones del Empleado", y las instrucciones del IRS están en español. Esta página cubre el Formulario W-4 (sp), no el formulario en inglés.
¿Debo enviar el Formulario W-4 (sp) al IRS?
No. El formulario indica que debe entregarlo a su empleador. El empleador lo utiliza para calcular cuánto impuesto federal sobre los ingresos debe retener, y la cantidad de retención está sujeta a revisión del IRS.
¿Puedo reclamar la exención de la retención en el Formulario W-4 (sp)?
Sí, si se cumplen ambas condiciones: no tuvo ninguna obligación tributaria federal para 2025 y espera no tenerla para 2026. Marque la casilla de exención, complete únicamente Steps 1(a), 1(b) y 5, y presente un formulario nuevo antes del 16 de febrero de 2027.
¿Cuándo debo completar un Formulario W-4 (sp) nuevo?
Complete un formulario nuevo cuando un cambio en su situación personal o financiera modifique la información que debe incluir, por ejemplo, al empezar un empleo nuevo, casarse, divorciarse, tener o adoptar un hijo, o experimentar un cambio importante en sus ingresos. El IRS también recomienda revisar la retención cada enero.
¿Qué debo hacer si tengo dos empleos?
Complete Step 2 y presente un Formulario W-4 por separado para cada empleo. Elija una opción: el estimador del IRS, la Hoja de Trabajo para Múltiples Empleos o la casilla de Step 2(c) cuando solo haya dos empleos; marque la casilla en ambos formularios. Complete Steps 3 a 4(b) para un solo empleo.
¿Puedo rellenar el Formulario W-4 (sp) en línea?
Sí. Puede rellenar el PDF rellenable en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta el formulario a su empleador ni al IRS; usted debe entregárselo a su empleador.
¿El IRS ofrece una herramienta que me ayude a completarlo?
Sí. El Estimador de Retención de Impuestos del IRS puede calcular la retención adecuada y generar un Formulario W-4 prellenado. Toma alrededor de 25 minutos y usted necesita talones de pago recientes. Los extranjeros no residentes no pueden utilizarlo y deben consultar el Aviso 1392.
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