Formulario W-9S, Solicitud del número de identificación del contribuyente y certificación para estudiantes o prestatarios (Request for Student's or Borrower's Taxpayer Identification Number and Certification)

Formulario W-9S, Solicitud del número de identificación del contribuyente y certificación para estudiantes o prestatarios (Request for Student's or Borrower's Taxpayer Identification Number and Certification), es el formulario del IRS que un estudiante o prestatario completa para proporcionar a una institución educativa elegible o a un prestamista de préstamos estudiantiles el SSN o ITIN correcto que necesita y, en el caso de préstamos estudiantiles, certificar cómo se utilizan los fondos del préstamo.

Quien solicita el formulario necesita el número para presentar declaraciones informativas al IRS y enviarle un estado de cuenta. Esas declaraciones son el Formulario 1098-T, Tuition Statement (Estado de cuenta de matrícula), que informa la matrícula calificada y los gastos relacionados, y el Formulario 1098-E, Student Loan Interest Statement (Estado de cuenta de intereses de préstamos estudiantiles), que informa los intereses de préstamos estudiantiles. La información sobre la matrícula ayuda a determinar si usted o la persona que puede reclamarlo como dependiente puede reclamar un crédito educativo (Crédito de oportunidad estadounidense o Crédito por aprendizaje de por vida); consulte el Formulario 8863, Education Credits (Créditos educativos). La información sobre los intereses del préstamo ayuda a determinar la deducción por intereses de préstamos estudiantiles. La Pub. 970, Tax Benefits for Education (Beneficios tributarios para la educación), trata ambos temas.

El formulario tiene tres partes: Parte I, Student or Borrower Identification (Identificación del estudiante o prestatario) (todos la completan); Parte II, Student Loan Certification (Certificación del préstamo estudiantil) (solo para préstamos estudiantiles); y Parte III, Requester Information (Información de quien solicita el formulario) (opcional, la completa quien lo solicita). Las instrucciones del IRS indican que usted debe proporcionar la información solicitada. La escuela o el prestamista pueden pedirla en papel o electrónicamente.

El Formulario W-9S no es el Formulario W-7, la solicitud de un ITIN, ni el Formulario SS-5, la solicitud de una tarjeta de Seguro Social; las instrucciones remiten a esos formularios si necesita un número.

Los estudiantes y prestatarios usan el Formulario W-9S cuando una institución educativa elegible, como una universidad o institución universitaria, o un prestamista de préstamos estudiantiles les solicita su número de identificación del contribuyente.

• Estudiantes: lo completan cuando se les solicita un SSN o ITIN debido a pagos de matrícula. Escriba el nombre y la dirección postal del estudiante.
• Prestatarios: lo completan cuando se les solicita debido a un préstamo estudiantil. Escriba el nombre y la dirección postal del prestatario, y firme la Parte II solo si el préstamo se obtuvo exclusivamente para pagar gastos calificados de educación superior.

Si paga matrícula a una institución educativa y tiene un préstamo estudiantil de esa misma institución, y el estudiante no es el prestatario del préstamo (por ejemplo, el prestatario es el padre o la madre del estudiante), complete dos Formularios W-9S: uno para el estudiante y otro para el prestatario.

Si no tiene un SSN o ITIN, pero ya solicitó uno o piensa solicitarlo pronto, de todos modos complete el formulario y escriba "Applied For" en el espacio para el número de identificación del contribuyente. No firme la Parte II para un préstamo de uso mixto. El formulario se entrega a quien lo solicita; no lo envíe al IRS.

Complete el Formulario W-9S cuando su escuela o prestamista de préstamos estudiantiles le solicite su SSN o ITIN y, en el caso de un préstamo estudiantil, su certificación. El formulario no indica una fecha límite propia, así que siga el plazo que le indique quien lo solicita.

Las instrucciones del IRS también señalan que, a partir de 2026, los contribuyentes que reclamen el Crédito de oportunidad estadounidense o el Crédito por aprendizaje de por vida deben tener un SSN válido para trabajar y emitido antes de la fecha límite de la declaración. Si la persona que reclama el crédito no es el estudiante, el estudiante también necesita un SSN válido para calificar. Consulte la Pub. 970 para obtener detalles.

Si el IRS desactivó su ITIN, todavía puede usarlo en el Formulario W-9S, pero debe solicitar su renovación cuando necesite presentar una declaración de impuestos.

Entregue el Formulario W-9S completado a quien lo solicita: la institución educativa o el prestamista de préstamos estudiantiles que se lo pidió. El formulario indica: "Give form to the requester. Do not send to the IRS."

• En papel o electrónicamente: las instrucciones del IRS indican que la escuela o el prestamista pueden solicitar su SSN o ITIN y certificación en papel o electrónicamente. Pregunte a quien lo solicita cuál método utiliza.
• Reglas para la presentación electrónica: para obtener detalles sobre la presentación electrónica de los Formularios W-9S, el formulario remite a las Instructions for Forms 1098-E and 1098-T.

El formulario no proporciona una dirección postal, un portal ni un proceso de cita. Si no sabe cómo entregarlo, comuníquese con quien lo solicita, cuyo nombre figura en la Parte III o en su cuenta. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza por los canales de quien lo solicita indicados anteriormente.