El Formulario IL-1040, Declaración de impuestos sobre los ingresos individuales (Individual Income Tax Return), es el formulario que usa el Departamento de Ingresos de Illinois (IDOR) para recaudar el impuesto sobre los ingresos de Illinois de residentes, residentes durante parte del año y no residentes que tengan ingresos de Illinois o soliciten un reembolso. Esta página cubre la edición de 2025 (R-12/25), que parte de su ingreso bruto ajustado federal y termina con su reembolso o el monto que debe. En FillingPDF puede rellenar el formulario en línea y descargar o imprimir el PDF completado; IDOR publica el formulario original y sus instrucciones en tax.illinois.gov.
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¿Qué es el IL-1040?
Formulario IL-1040, Declaración de impuestos sobre los ingresos individuales (Individual Income Tax Return), es el formulario del Departamento de Ingresos de Illinois (IDOR) que usan los residentes, residentes durante parte del año y no residentes de Illinois para declarar ingresos, restas, exenciones y créditos de un año tributario, y calcular su reembolso o el impuesto que deben.
El formulario de 2025 está organizado en doce pasos. El Paso 1 recopila información personal, estado civil para efectos de la declaración y estado de residencia. Los Pasos 2 y 3 parten del ingreso bruto ajustado de su declaración federal, suman las adiciones de Illinois y restan elementos como ciertos ingresos del Seguro Social y de jubilación para obtener el ingreso base de Illinois. Los Pasos 4 a 7 aplican la asignación por exención, calculan el impuesto, restan los créditos no reembolsables y suman otros impuestos, incluidos el impuesto sobre el empleo doméstico y el impuesto sobre el uso. Los Pasos 8 a 11 abarcan los pagos, los créditos reembolsables, cualquier multa por pago insuficiente, las donaciones voluntarias y el reembolso o monto que debe. El Paso 12 contiene la casilla del seguro médico y el bloque de firma.
Muchas líneas remiten a anexos, entre ellos el Anexo NR, el Anexo M, el Anexo IL-E/EITC, el Anexo CR, el Anexo ICR y el Anexo IL-WIT. El Formulario IL-1040 no se usa para cambiar una declaración ya presentada: las instrucciones indican que debe usar el Formulario IL-1040-X, Declaración enmendada de impuestos sobre los ingresos individuales, para ese fin. Los pagos estimados se hacen con el Formulario IL-1040-ES y los pagos en papel se envían con el Formulario IL-1040-V, Comprobante de pago del impuesto sobre los ingresos individuales.
¿Quién tiene que presentar el IL-1040?
Las instrucciones de IDOR establecen las reglas de presentación para cada grupo:
- Residentes de Illinois presentan el Formulario IL-1040 si estaban obligados a presentar una declaración federal, o si no estaban obligados pero su ingreso base de Illinois en la línea 9 supera su asignación por exención. Esto incluye a los residentes que trabajaron en Iowa, Kentucky, Michigan o Wisconsin y a los residentes jubilados que presentaron una declaración federal.
- Residentes durante parte del año presentan el formulario con el Anexo NR si obtuvieron ingresos mientras eran residentes, obtuvieron ingresos de Illinois mientras eran no residentes o quieren un reembolso del impuesto de Illinois retenido.
- No residentes presentan el formulario con el Anexo NR si sus ingresos de origen en Illinois generan una obligación tributaria o si quieren un reembolso de impuestos retenidos por error. Un no residente cuyos únicos ingresos de Illinois provienen de sociedades colectivas, corporaciones S o fideicomisos que retuvieron suficiente impuesto no está obligado a presentar una declaración.
- Residentes de Iowa, Kentucky, Michigan o Wisconsin que trabajaron en Illinois presentan el formulario solo si tuvieron ingresos de Illinois distintos de salarios, sueldos, propinas y comisiones, o si quieren un reembolso de impuestos retenidos.
- Personas que pueden ser reclamadas como dependientes presentan el formulario si su ingreso base de Illinois supera el límite indicado en las instrucciones o si quieren un reembolso de impuestos retenidos.
- Extranjeros no residentes presentan el formulario si sus ingresos están sujetos a impuestos conforme a la ley federal y adjuntan el Formulario federal 1040-NR.
- Cónyuges sobrevivientes y representantes personales presentan toda declaración que el contribuyente fallecido estuviera obligado a presentar.
Aunque no esté obligado a presentar una declaración, debe hacerlo para recuperar los impuestos de Illinois retenidos, los pagos de impuestos estimados o las retenciones de entidades canalizadoras.
Cuándo presentar el IL-1040
La fecha límite para presentar y pagar el Formulario IL-1040 de 2025 es el 15 de abril de 2026 para quienes presentan declaraciones por año calendario; si esa fecha cae en fin de semana o en un día festivo, la fecha límite es el siguiente día hábil. Quienes presentan declaraciones por año fiscal ingresan su período en la parte superior de la declaración, y el período de presentación de Illinois coincide con el federal.
IDOR concede una extensión automática de seis meses para presentar, lo que establece como fecha límite extendida el 15 de octubre de 2026. También se permite en Illinois una extensión federal superior a seis meses. La extensión no amplía el plazo para pagar: si espera deber impuestos, páguelo con el Formulario IL-505-I, Pago de extensión automática para personas físicas, antes del 15 de abril de 2026 para evitar multas e intereses.
Si no puede pagar, presente la declaración a tiempo sin el pago para evitar una multa por presentación tardía; las multas e intereses por pago tardío siguen acumulándose desde la fecha límite original. Una declaración sin firma se considera no presentada.
Documentos que necesitas
- Formulario federal 1040 o 1040-SR, página 1 y Anexo 1, con los Formularios W-2 y 1099 correspondientes: adjúntelos cuando ingrese ingresos exentos de impuestos federales en la línea 2 o una resta en la línea 5.
- Formularios W-2 y 1099 que muestren ingresos y retenciones de Illinois, junto con el Anexo IL-WIT: adjúntelos para respaldar el impuesto sobre los ingresos de Illinois retenido en la línea 25.
- Anexo NR: adjúntelo si marca la casilla Nonresident o Part-year resident en el Paso 1, línea D.
- Anexo M y documentos de respaldo: adjúntelos si ingresa otras adiciones en la línea 3 u otras restas en la línea 7.
- Anexo IL-E/EITC: adjúntelo si reclama dependientes en la línea 10d, el crédito por ingreso del trabajo de Illinois en la línea 29 o el crédito tributario por hijos en la línea 30.
- Anexo CR, páginas 1 a 3: adjúntelo si reclama un crédito por impuesto sobre los ingresos pagado a otro estado en la línea 15.
- Anexo ICR: adjúntelo si reclama el crédito por impuestos sobre la propiedad, gastos de educación K-12 o trabajadores voluntarios de emergencias en la línea 16.
- Anexo 1299-C y documentos de respaldo: adjúntelos si reclama un crédito en la línea 17.
- Anexo 4255: adjúntelo si ingresa la recuperación de créditos tributarios por inversiones en la línea 13.
- Anexo K-1-P o K-1-T: adjúntelo si reclama retenciones de entidades canalizadoras en la línea 27 o el crédito tributario de una entidad canalizadora en la línea 28.
- Anexo G: adjúntelo si hace donaciones benéficas voluntarias en la línea 35.
- Formulario IL-2210: adjúntelo si marca la línea 34c porque calculó sus ingresos anualizados.
- Formulario IL-1310: adjúntelo al presentar la declaración de un contribuyente fallecido soltero cuando corresponda un reembolso.
- Formulario federal 1040-NR: adjúntelo si es un extranjero no residente.
- Formulario IL-1040-V con su cheque o giro postal: engrápelo al frente de la declaración si envía un pago.
Cómo rellenar el IL-1040
Ingrese su información personal
En el Paso 1, línea A, ingrese su nombre, fecha de nacimiento completa (MM/DD/YYYY), número completo de Seguro Social (o ITIN), dirección postal y correo electrónico, además de los datos de su cónyuge si presentan una declaración conjunta. Añada el condado de Illinois donde vivía al 12/31/2025 y, si tiene una dirección extranjera, el nombre del país sin abreviar.
Seleccione el estado civil y si tiene dependientes
En la línea B, marque un estado civil para efectos de la declaración: Single, Married filing jointly, Married filing separately, Widowed o Head of household. En la línea C, marque You y/o Spouse si alguien puede reclamarlo como dependiente.
Indique su estado de residencia
En la línea D, marque Nonresident o Part-year resident si corresponde durante 2025 y adjunte el Anexo NR. Los residentes durante todo el año dejan ambas casillas en blanco.
Declare los ingresos y las adiciones federales
Ingrese el ingreso bruto ajustado federal en la línea 1, los intereses y dividendos exentos de impuestos federales en la línea 2 y otras adiciones del Anexo M en la línea 3. Sume las líneas 1 a 3 en la línea 4, en dólares enteros.
Calcule su ingreso base de Illinois
Ingrese los ingresos del Seguro Social y ciertos ingresos de jubilación en la línea 5, cualquier pago en exceso de impuestos de Illinois incluido en los ingresos federales en la línea 6 y otras restas del Anexo M en la línea 7. Sume las líneas 5 a 7 en la línea 8 y reste la línea 8 de la línea 4 en la línea 9; si el resultado es negativo, ingrese 0.
Reclame su asignación por exención
En la línea 10a, ingrese el monto de exención para usted y su cónyuge según la tabla de las instrucciones. Complete las líneas 10b (65 años o más), 10c (legalmente ciego) y 10d (dependientes del Anexo IL-E/EITC); luego súmelas en la línea 10.
Calcule el ingreso neto y el impuesto
Los residentes restan la línea 10 de la línea 9 en la línea 11 y multiplican según las instrucciones en la línea 12. Los no residentes y residentes durante parte del año ingresan los montos del Anexo NR. Añada la recuperación del Anexo 4255 en la línea 13 y calcule el total en la línea 14.
Reste los créditos no reembolsables
Ingrese los créditos en la línea 15 (impuesto pagado a otro estado), la línea 16 (Anexo ICR) y la línea 17 (Anexo 1299-C). Súmelos en la línea 18, cuyo monto no puede superar el de la línea 14, y reste ese resultado de la línea 14 en la línea 19.
Añada otros impuestos
Ingrese el impuesto sobre el empleo doméstico en la línea 20, el impuesto sobre el uso de la hoja de trabajo UT o la tabla UT en la línea 21 (ingrese cero si no corresponde) y cualquier recargo en la línea 22. Sume las líneas 19 a 22 en la línea 23 para obtener el impuesto total.
Ingrese los pagos y los créditos reembolsables
Copie la línea 23 en la línea 24. Ingrese la retención (línea 25), los pagos estimados (línea 26), las retenciones de entidades canalizadoras (línea 27), el crédito tributario de entidades canalizadoras (línea 28), el crédito por ingreso del trabajo (línea 29) y el crédito tributario por hijos (línea 30). Sume las líneas 25 a 30 en la línea 31.
Calcule el saldo, la multa y las donaciones
Use la línea 32 si los pagos superan el impuesto, o la línea 33 si el impuesto supera los pagos. En el Paso 10, ingrese cualquier multa por pago insuficiente en la línea 34 (marque las casillas 34a a 34d si corresponden) y las donaciones en la línea 35; luego calcule el total en la línea 36.
Elija su reembolso o el monto que debe
Si pagó de más, complete la línea 37, ingrese el monto del reembolso en la línea 38, marque depósito directo o cheque en papel en la línea 39 e ingrese el monto que se aplicará al siguiente período en la línea 40. Si debe impuestos, ingrese el monto en la línea 41.
Complete la casilla del seguro médico y firme
Marque la línea 42 solo si IDOR puede compartir la información de la declaración con el Departamento de Seguros, e incluya su correo electrónico en el Paso 1. Firme y feche; ambos cónyuges deben firmar una declaración conjunta. Complete las secciones del preparador remunerado y del tercero designado solo cuando correspondan.
Revise y descargue el PDF completado
Revise cada línea para asegurarse de que los montos estén redondeados a dólares enteros y que los números de Seguro Social y los nombres coincidan. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF, luego reúna los documentos adjuntos mencionados arriba y presente la declaración por uno de los canales indicados en Cómo presentar.
Cómo presentar el IL-1040
Puede presentar el Formulario IL-1040 electrónicamente o en papel por correo.
- Electrónicamente: use MyTax Illinois en mytax.illinois.gov, que IDOR ofrece gratis, un profesional de impuestos o un programa de preparación de impuestos. IDOR indica que la presentación electrónica con depósito directo es la manera más rápida de recibir un reembolso.
- Por correo, sin incluir el pago: Illinois Department of Revenue, PO Box 19041, Springfield IL 62794-9041.
- Por correo, con el pago incluido: Illinois Department of Revenue, PO Box 19027, Springfield IL 62794-9027. Engrape su cheque o giro postal y el Formulario IL-1040-V al frente de la declaración.
- Pagos: puede pagar electrónicamente a través de mytax.illinois.gov, con tarjeta de crédito (el proveedor del servicio de tarjetas cobra un cargo por conveniencia), con cheque o giro postal pagadero a "Illinois Department of Revenue", en persona en una oficina regional de IDOR o en efectivo en la oficina de IDOR de Springfield o Chicago.
Engrape a la declaración los Formularios W-2 y 1099, los anexos, los poderes notariales y las cartas de sucesión. Para obtener ayuda, llame a IDOR al 1 800 732-8866 o al 217 782-3336. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza mediante los canales indicados arriba.
Errores comunes que debes evitar
- Dejar en blanco la línea 21. Las instrucciones indican que debe ingresar un dato para el impuesto sobre el uso y que escriba "cero" si no paga este impuesto en este formulario.
- Ocultar su número de Seguro Social. Las instrucciones advierten que esto puede causar demoras en el procesamiento y que se requiere el SSN completo.
- Enviar la declaración al apartado postal equivocado: hay una dirección para declaraciones sin pago y otra para declaraciones con pago.
- Presentar un segundo Formulario IL-1040 para corregir una declaración anterior, en lugar de presentar el Formulario IL-1040-X, Declaración enmendada de impuestos sobre los ingresos individuales.
- Presentar una declaración sin firmar o una declaración conjunta firmada por solo uno de los cónyuges. Una declaración sin firma se considera no presentada y puede dar lugar a una multa por no presentar.
- Ingresar un monto de reembolso en la línea 38 sin marcar exactamente una casilla en la línea 39 para depósito directo o cheque en papel.
- Elegir como estado civil para efectos de la declaración Cónyuge sobreviviente calificado en lugar de Viudo, que es la opción que las instrucciones indican que deben usar quienes presentan la declaración como QSS.
- Reclamar como crédito en la línea 25 de su declaración de Illinois los impuestos retenidos por un empleador de Iowa, Kentucky, Michigan o Wisconsin.
- Olvidar marcar la casilla Nonresident o Part-year resident en la línea D, o adjuntar el Anexo NR, cuando no fue residente durante todo el año.
- Abreviar el nombre del país en la línea Foreign nation cuando tiene una dirección extranjera.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se usa el Formulario IL-1040?
El Formulario IL-1040 es la Declaración de impuestos sobre los ingresos individuales del Departamento de Ingresos de Illinois. Se usa para declarar ingresos, adiciones, restas, exenciones y créditos del año tributario, y para calcular si recibirá un reembolso o deberá impuesto sobre los ingresos de Illinois. La edición de 2025 es la R-12/25.
¿Quién debe presentar un Formulario IL-1040 de Illinois?
Los residentes de Illinois presentan el formulario si estaban obligados a presentar una declaración federal o si su ingreso base de Illinois supera su asignación por exención. Los residentes durante parte del año y los no residentes lo presentan con el Anexo NR en los casos indicados en las instrucciones. Toda persona a quien se le deba un reembolso de impuestos retenidos o estimados debe presentar una declaración.
¿Cuándo vence el Formulario IL-1040 de 2025?
El 15 de abril de 2026 es la fecha límite tanto para presentar como para pagar para quienes presentan declaraciones por año calendario. IDOR concede una extensión automática de seis meses para presentar, hasta el 15 de octubre de 2026, pero no amplía el plazo para pagar; todo impuesto adeudado se paga con el Formulario IL-505-I antes del 15 de abril de 2026.
¿Adónde envío por correo mi Formulario IL-1040?
Si no incluye un pago, envíelo a Illinois Department of Revenue, PO Box 19041, Springfield IL 62794-9041. Si incluye un pago, envíelo a PO Box 19027, Springfield IL 62794-9027, y engrape su cheque o giro postal y el Formulario IL-1040-V al frente.
¿Puedo presentar el Formulario IL-1040 electrónicamente?
Sí. IDOR recomienda presentarlo electrónicamente a través de MyTax Illinois, que es gratis, mediante un profesional de impuestos o con un programa de preparación de impuestos. Casi todos los contribuyentes pueden presentar electrónicamente, y hacerlo con depósito directo es la manera más rápida de recibir un reembolso. El formulario en papel es otra opción.
¿Debo ingresar algo en la línea 21 del Formulario IL-1040?
Sí. La línea 21 es para el impuesto sobre el uso en compras por internet, por correo y otras compras fuera del estado; el formulario indica que no debe dejarla en blanco. Use la hoja de trabajo UT o la tabla UT de las instrucciones e ingrese cero si no paga el impuesto sobre el uso en este formulario.
¿Cómo corrijo un Formulario IL-1040 después de presentarlo?
No presente otro Formulario IL-1040. Presente el Formulario IL-1040-X, Declaración enmendada de impuestos sobre los ingresos individuales, si encuentra un error o si la declaración federal se modificó mediante un ajuste definitivo que afecta su declaración de Illinois.
¿Debo presentar el Formulario IL-1040 si solo quiero un reembolso?
Sí. Aunque no estuviera obligado a presentar una declaración, debe presentar el Formulario IL-1040 para obtener un reembolso del impuesto de Illinois retenido de su paga, de los pagos de impuestos estimados que realizó o de las retenciones transferidas por una sociedad colectiva, una corporación S o un fideicomiso.
¿Puedo rellenar el Formulario IL-1040 en línea en FillingPDF?
Sí. Puede rellenar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta la declaración ante IDOR; usted la presenta a través de MyTax Illinois, un profesional de impuestos, un programa de preparación o por correo.
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