El Formulario PTAX-766, Solicitud y declaración jurada para la congelación de la tasación de una organización fraternal IRC 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10) (Application and Affidavit for IRC 501(c)(2), (c)(8), or (c)(10) Fraternal Organization Assessment Freeze), es el formulario notariado que utiliza una organización fraternal calificada para congelar el valor tasado de bienes inmuebles que posee y utiliza. Es uno de los formularios del tasador del condado de Rock Island: se presenta ante el director de tasación del condado (CCAO), y la copia publicada por el condado muestra la dirección postal del CCAO del condado de Rock Island. El funcionario que preside la organización lo completa, tanto si la organización presenta la solicitud por primera vez como si renueva. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; el formulario está publicado por el condado de Rock Island.
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¿Qué es el PTAX-766?
Formulario PTAX-766 es la solicitud y declaración jurada que una organización fraternal calificada presenta ante el director de tasación del condado (CCAO) para congelar el valor tasado de los bienes inmuebles que posee y utiliza, conforme a 35 ILCS 200/10-360.
La congelación está disponible para una organización fraternal calificada, o para su corporación afiliada sin fines de lucro de Illinois constituida antes de 1920, que esté exenta conforme a la Sección 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10) del Código de Impuestos Internos (IRC). Según las instrucciones del formulario, el CCAO congela el valor tasado (AV) al 15 por ciento del AV del año tributario 2002 para los bienes que califican en el año tributario 2003, o al 15 por ciento del AV del año tributario en que los bienes califican por primera vez después del año tributario 2003. Las mejoras o ampliaciones que aumentan el AV también se congelan, al 15 por ciento del AV de la mejora o ampliación en el año en que se tasa por primera vez.
El formulario tiene dos partes. El Paso 1 recopila información de la organización, el número de índice de la propiedad (PIN), el año de tasación y si se trata de una primera solicitud o una renovación. El Paso 2 es una declaración jurada sobre la titularidad, la obligación tributaria, los arrendamientos, las actividades de la organización y los edificios. El funcionario que preside la organización la firma bajo pena de perjurio ante un notario público.
La página Documentos y formularios del condado de Rock Island incluye por separado los formularios PTAX-300 de entidades benéficas como solicitudes de exención para propiedades que no son viviendas. El Formulario PTAX-766 es diferente: solicita una congelación de la tasación, no una exención.
¿Quién tiene que presentar el PTAX-766?
El funcionario que preside la organización fraternal completa y firma el Formulario PTAX-766 en nombre de la organización. La organización califica para la congelación si cumple todas estas condiciones:
- Es una organización fraternal, o su corporación afiliada sin fines de lucro de Illinois, constituida antes de 1920.
- Posee y utiliza bienes inmuebles.
- Es una entidad exenta conforme a la Sección 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10) del IRC.
- Sus miembros proporcionan, directa o indirectamente, apoyo financiero para obras benéficas, como atención médica, rehabilitación por drogas o educación.
Se utiliza el mismo formulario para tres situaciones, que se identifican en las líneas 4, 5 y 6: una primera solicitud, una renovación sin cambios que informar y una renovación con cambios que informar. Entre los cambios que, según las instrucciones, deben informarse están las ampliaciones o mejoras, un cambio en el nombre de la organización, la transferencia de bienes, la destrucción o eliminación de mejoras y el arrendamiento de bienes.
Si su organización arrienda parte de los bienes a una persona o entidad que no califica para la congelación, la línea 9 exige adjuntar una copia del contrato de arrendamiento.
Cuándo presentar el PTAX-766
Para todos los condados de Illinois excepto el condado de Cook, presente el Formulario PTAX-766 ante su CCAO antes del 31 de diciembre del año de tasación para el que solicita la congelación. En el condado de Cook, el formulario debe presentarse ante el Tasador del Condado de Cook antes del 31 de enero del año de tasación para el que solicita la congelación.
El formulario solicita el año de tasación en la línea 3, por lo que la fecha límite está vinculada a ese año. Para renovar se utiliza el mismo formulario y se aplica el mismo plazo de presentación: si no ha habido cambios, el funcionario que preside completa el Paso 1, firma y hace notarizar el formulario; si hay cambios, se deben completar el Paso 1 y las líneas modificadas del Paso 2, y adjuntar documentación que explique los cambios. El formulario no indica un tiempo de tramitación.
Documentos que necesitas
- Prueba de que la corporación sin fines de lucro de Illinois se constituyó antes de 1920: la escritura de constitución de Illinois emitida antes de 1920, o una certificación de que la organización se constituyó en Illinois antes de 1920.
- Como alternativa, una certificación de que su organización estaba afiliada a una organización fraternal calificada constituida en Illinois antes de 1920.
- Prueba del estado de exención conforme a la Sección 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10) del IRC: una carta de exención grupal del IRS junto con una copia de una declaración anual presentada ante el IRS que incluya a su organización.
- Como alternativa, su Formulario 990 de EE. UU. o la carta de determinación del IRS emitida en respuesta a la presentación del Formulario 1024 de EE. UU.
- Prueba de titularidad u otro interés legal o equitativo en los bienes, como una escritura, un contrato de compraventa a plazos, un documento de fideicomiso, una póliza de seguro de título, un acuerdo organizativo, un documento de constitución, una orden judicial o una declaración jurada de posesión adversa.
- Copias de contratos de arrendamiento o contratos relacionados con los bienes, si corresponde; la línea 9 exige específicamente una copia del contrato de arrendamiento si arrienda alguna parte de los bienes a una entidad que no califica para la congelación.
- Para una renovación con cambios: documentación que explique cada cambio informado en el formulario.
Cómo rellenar el PTAX-766
Ingrese los datos de la organización y de contacto
En la línea 1, escriba a máquina o con letra de imprenta el nombre de la organización fraternal, la dirección postal de sus bienes, la dirección para correspondencia si es diferente, y el nombre y número de teléfono de una persona de contacto.
Indique el número de índice de la propiedad
En la línea 2a, escriba el PIN de los bienes para los que solicita la congelación; aparece en la factura del impuesto sobre la propiedad o puede obtenerlo del CCAO. Utilice la línea 2b para la descripción legal solo si no puede obtener su PIN.
Escriba el año de tasación
En la línea 3, escriba los cuatro dígitos del año de tasación para el que presenta la solicitud.
Indique si es la primera solicitud o una renovación
Responda Sí o No en la línea 4 (primera solicitud), la línea 5 (renovación sin cambios) y la línea 6 (renovación con cambios). Para una renovación sin cambios, complete solo el Paso 1, firme y haga notarizar el formulario.
Informe sobre la titularidad y la obligación tributaria
En la línea 7, indique si la organización era propietaria de los bienes o tenía un interés legal o equitativo en ellos el 1 de enero del año de tasación; si responde Sí, complete la línea 7a (fecha de la escritura o del contrato de compraventa a plazos) o la línea 7b (otro tipo de interés, especifíquelo e indique la fecha). En la línea 8, indique si la organización es responsable de pagar los impuestos sobre los bienes.
Responda la pregunta sobre el arrendamiento
En la línea 9, indique si alguna parte de los bienes está arrendada a una persona o entidad que no califica para la congelación. Si responde Sí, debe adjuntar una copia del contrato de arrendamiento.
Describa las actividades y el apoyo benéfico
En la línea 10, describa las actividades de la organización en los bienes. En la línea 11, indique si los miembros proporcionan apoyo financiero directo o indirecto para obras benéficas, como atención médica, rehabilitación por drogas o educación.
Describa los bienes y los edificios
En la línea 12, indique si el edificio principal está en estos bienes; en la línea 13, escriba las dimensiones o la superficie en acres. En las líneas 14a a 14c, escriba los pies cuadrados de superficie, el número de pisos y si hay sótano (Sí o No) para cada edificio.
Firme ante un notario
El funcionario que preside firma y fecha bajo pena de perjurio, y el notario público completa el bloque de suscripción y juramento. No firme hasta estar ante el notario.
Revise, adjunte los documentos y descargue el formulario
Revise todas las líneas y reúna los documentos requeridos. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y, luego, prepare el paquete descrito en la sección Cómo presentarlo.
Cómo presentar el PTAX-766
El Formulario PTAX-766 se presenta por correo ante el director de tasación del condado (CCAO); el formulario no indica otro canal de presentación. El formulario completado debe estar firmado por el funcionario que preside y notarizado antes de presentarlo.
- Por correo: Rock Island County CCAO, 1504 3rd Avenue, Rock Island, IL 61201.
- Preguntas: llame al (309) 558-3660, el número que aparece en el formulario para el CCAO del condado de Rock Island.
Incluya los adjuntos que exigen las instrucciones: prueba de constitución en Illinois antes de 1920, prueba del estado de exención, prueba de titularidad u otro interés legal o equitativo en los bienes, y copias de los contratos de arrendamiento o contratos, si corresponde. Una renovación con cambios requiere documentación que explique los cambios. Presente el formulario antes del 31 de diciembre del año de tasación; la fecha límite y la oficina de presentación son diferentes en el condado de Cook, como se describe en la sección Cuándo presentarlo. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza mediante los canales indicados arriba.
Errores comunes que debes evitar
- Presentar el formulario sin la firma de un notario; las instrucciones exigen que el formulario esté notarizado, y el bloque del notario forma parte del formulario.
- Pedir a alguien que no sea el funcionario que preside que firme la solicitud y declaración jurada.
- No cumplir la fecha límite del 31 de diciembre del año de tasación, o aplicar esa fecha al condado de Cook, donde la fecha límite es el 31 de enero y la oficina de presentación es el Tasador del Condado de Cook.
- Omitir los documentos justificativos de una primera solicitud, como la prueba de constitución en Illinois antes de 1920, la prueba del estado de exención o la prueba de titularidad.
- Responder Sí a la línea 9 (arrendamiento a una parte no calificada) sin adjuntar una copia del contrato de arrendamiento.
- Completar solo el Paso 1 en una renovación con cambios; las renovaciones indicadas en la línea 6 también deben completar las líneas modificadas del Paso 2 y adjuntar documentación.
- Escribir una descripción legal en la línea 2b cuando puede obtener su PIN; el formulario la solicita solo si no puede obtener el PIN.
- Enviar por correo el formulario a una oficina distinta del CCAO indicado en el formulario.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se utiliza el Formulario PTAX-766?
El Formulario PTAX-766 es la solicitud y declaración jurada para la congelación de la tasación de una organización fraternal conforme a IRC 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10). Una organización fraternal calificada lo presenta ante el director de tasación del condado para congelar el valor tasado de los bienes inmuebles que posee y utiliza, conforme a 35 ILCS 200/10-360.
¿Quién califica para la congelación de la tasación de una organización fraternal?
Una organización fraternal, o su corporación afiliada sin fines de lucro de Illinois constituida antes de 1920, califica si posee y utiliza bienes inmuebles, está exenta conforme a la Sección 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10) del IRC y tiene miembros que apoyan directa o indirectamente obras benéficas, como atención médica, rehabilitación por drogas o educación.
¿Cuándo vence el Formulario PTAX-766?
Debe presentarse antes del 31 de diciembre del año de tasación para el que solicita la congelación, en todos los condados excepto el condado de Cook. En el condado de Cook, la fecha límite es el 31 de enero del año de tasación y el formulario se presenta ante el Tasador del Condado de Cook, no ante un CCAO.
¿A dónde envío por correo el Formulario PTAX-766 en el condado de Rock Island?
Envíelo a Rock Island County CCAO, 1504 3rd Avenue, Rock Island, IL 61201, la dirección que aparece en el formulario. Para consultas, el formulario indica el número de teléfono (309) 558-3660. Solo aparece la dirección del CCAO del condado de Rock Island; no se indica otro canal.
¿Es necesario notarizar el Formulario PTAX-766?
Sí. Las instrucciones indican que el funcionario que preside debe hacer notarizar el formulario, tanto para una primera solicitud como para cualquiera de los tipos de renovación. La firma se realiza bajo pena de perjurio y el notario completa el bloque de suscripción y juramento al final del formulario.
¿Qué debo adjuntar al Formulario PTAX-766?
Adjunte copias de la prueba de constitución en Illinois antes de 1920, la prueba del estado de exención conforme a la Sección 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10) del IRC, la prueba de titularidad u otro interés en los bienes y los contratos de arrendamiento o contratos, si corresponde. Una renovación con cambios requiere documentación que los explique.
¿Cómo renuevo la congelación de la tasación?
Vuelva a utilizar el Formulario PTAX-766. Si no hubo cambios, responda Sí en la línea 5 y complete solo el Paso 1; luego, firme y haga notarizar el formulario. Si hubo algún cambio, responda Sí en la línea 6, complete el Paso 1 y las líneas modificadas del Paso 2, y adjunte documentación que explique los cambios.
¿Puedo rellenar el Formulario PTAX-766 en línea?
Puede rellenar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta el formulario ante el condado de Rock Island; usted debe hacer notarizar el formulario y enviarlo al CCAO por su cuenta.
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