El Formulario PTAX-765, Solicitud y declaración jurada para la congelación de la tasación de organizaciones fraternales conforme a IRC 501(c)(8) (Application and Affidavit for IRC 501(c)(8) Fraternal Organization Assessment Freeze), es el formulario que una organización fraternal que reúne los requisitos utiliza para solicitar al funcionario jefe de tasaciones del condado (CCAO) que congele el valor tasado de los bienes inmuebles que posee y utiliza. Es uno de los formularios de impuestos sobre la propiedad de Sangamon County publicados por el Supervisor de Tasaciones, y el funcionario presidente principal de la organización lo firma ante un notario. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; el condado publica el formulario y sus instrucciones en la URL oficial.
Última actualización
¿Qué es el PTAX-765?
Formulario PTAX-765, Solicitud y declaración jurada para la congelación de la tasación de organizaciones fraternales conforme a IRC 501(c)(8) (Application and Affidavit for IRC 501(c)(8) Fraternal Organization Assessment Freeze), es el formulario que una organización fraternal que reúne los requisitos presenta ante el funcionario jefe de tasaciones del condado (CCAO) para elegir congelar el valor tasado (AV) de los bienes inmuebles que posee y utiliza.
La congelación se establece conforme a 35 ILCS 200/10-355. El CCAO congela el AV en el 15 por ciento del AV del año fiscal 2001 para los bienes que reúnen los requisitos en el año fiscal 2002, o en el 15 por ciento del AV del año fiscal en que los bienes reúnen los requisitos por primera vez después del año fiscal 2002. Las mejoras o ampliaciones que aumentan el AV también se congelan, en el 15 por ciento del AV de la mejora o ampliación del año en que se tasa por primera vez.
El formulario sirve a la vez como solicitud y declaración jurada. El Paso 1 identifica a la organización, los bienes mediante su número de índice de propiedad (PIN), el año de tasación y si se trata de una primera solicitud o de una renovación. El Paso 2 es la declaración jurada sobre la titularidad, la responsabilidad por los impuestos sobre la propiedad, el arrendamiento, las actividades de la organización, el apoyo benéfico de los miembros y los edificios que se encuentran en los bienes. El funcionario presidente principal firma bajo pena de perjurio y un notario certifica el juramento.
El mismo formulario se utiliza para la primera solicitud y para las renovaciones. El Supervisor de Tasaciones de Sangamon County lo incluye en su página de formularios junto con otras solicitudes de tasación alternativa; las organizaciones fraternales de otras categorías están cubiertas allí por otras congelaciones.
¿Quién tiene que presentar el PTAX-765?
El grupo principal es una organización fraternal, o una organización o entidad subordinada a esta, que posee y utiliza bienes inmuebles y cumple las condiciones de las instrucciones. Para reunir los requisitos, debe:
- haber tenido su sede nacional en Illinois el 31 de diciembre de 1926, o haber sido constituida en Illinois en febrero de 1898;
- poseer y utilizar los bienes inmuebles;
- ser una entidad exenta conforme a la Sección 501(c)(8) del IRC; y
- estar integrada por miembros que proporcionan, directa o indirectamente, apoyo financiero para obras benéficas, como atención médica, rehabilitación de drogadicción o educación.
El funcionario presidente principal de la organización completa y firma el formulario. Las organizaciones que ya tienen la congelación utilizan el mismo formulario para renovarla. Si no hay cambios que informar, solo se completa, firma y notariza el Paso 1. Si hay cambios, se completan el Paso 1 y las líneas del Paso 2 que hayan cambiado, y se adjunta documentación que explique los cambios. Los cambios que deben informarse incluyen ampliaciones o mejoras, un cambio en el nombre de la organización, la transferencia de los bienes, la destrucción o retirada de mejoras y el arrendamiento.
Una organización que no cumpla estas condiciones no reúne los requisitos. La página de formularios del condado describe otras congelaciones para organizaciones fraternales, por ejemplo, para organizaciones 501(c)(10) constituidas por Illinois antes de 1900 y para organizaciones fraternales o corporaciones sin fines de lucro afiliadas constituidas antes de 1920.
Cuándo presentar el PTAX-765
Presente el Formulario PTAX-765 ante el CCAO antes del 31 de diciembre del año de tasación para el que solicita la congelación. Las instrucciones establecen este plazo para todos los condados excepto Cook County, que utiliza el 31 de enero y el Tasador de Cook County; la página de formularios de Sangamon County repite la fecha del 31 de diciembre para el PTAX-765 e indica que se aplica a cada año de tasación.
Como la fecha límite depende del año de tasación, el formulario se presenta nuevamente cada año para renovar la congelación. La línea 5 corresponde a una renovación sin cambios y la línea 6, a una renovación con cambios que deben informarse. Una primera solicitud (línea 4) también debe llegar al CCAO antes de la misma fecha, con sus documentos adjuntos. El formulario no indica ningún tiempo de tramitación.
Documentos que necesitas
- Para las organizaciones que tenían su sede nacional en Illinois el 31 de diciembre de 1926: registros históricos u otra prueba que lo demuestre, o una certificación al respecto, o una certificación de que la organización está subordinada a otra que cumplía esa condición.
- Para las organizaciones constituidas en Illinois en febrero de 1898: el documento constitutivo de Illinois expedido en febrero de 1898, o una certificación de ese documento, o una certificación de que la organización fue constituida por una organización que reunía los requisitos y que fue constituida en febrero de 1898, o de que está subordinada a ella.
- Prueba de la condición de exención conforme a la Sección 501(c)(8) del IRC: una carta de exención grupal del IRS junto con una copia de una presentación anual ante el IRS que incluya a su organización, o su Formulario 990 de EE. UU., o la carta de determinación del IRS que responda al Formulario 1024 de EE. UU.
- Prueba de titularidad u otro interés legal o equitativo en los bienes, como una escritura, un contrato de compraventa de bienes inmuebles, un documento de fideicomiso, una póliza de seguro de título, un acuerdo de la organización, un documento de constitución, una orden judicial o una declaración jurada de posesión adversa.
- Copias de los contratos de arrendamiento o contratos relativos a los bienes, si corresponde; se requiere una copia del contrato de arrendamiento si responde "Yes" en la línea 9.
- Para una renovación con cambios (línea 6): documentación que explique cada cambio, como ampliaciones o mejoras, un cambio de nombre, una transferencia, la destrucción o retirada de mejoras, o el arrendamiento.
Cómo rellenar el PTAX-765
Ingrese los datos de la organización
En el Paso 1, línea 1, escriba en letra de molde el nombre de la organización fraternal, la dirección postal de los bienes, una dirección postal distinta si corresponde, ciudad, estado, código ZIP, teléfono y nombre de una persona de contacto.
Ingrese el número de índice de propiedad
En la línea 2a, escriba el PIN de los bienes para los que solicita la congelación; aparece en la factura de impuestos sobre la propiedad o puede obtenerlo del CCAO. Utilice la línea 2b para la descripción legal solo si no puede obtener el PIN.
Escriba el año de tasación
En la línea 3, escriba el año de tasación para el que presenta la solicitud.
Responda las preguntas sobre la solicitud o renovación
Línea 4: responda Yes si esta es su primera solicitud y consulte las instrucciones para saber qué documentos adjuntar. Línea 5: responda Yes si renueva sin cambios. Línea 6: responda Yes si renueva y tiene cambios que informar.
Describa su interés en los bienes
En el Paso 2, línea 7, indique si su organización era propietaria de los bienes o tenía un interés legal o equitativo en ellos el 1 de enero del año de tasación. Si responde Yes, indique la fecha de otorgamiento de la escritura o del contrato de compraventa de bienes inmuebles (mes, día y año), o especifique otro interés en la línea Other.
Responda las preguntas sobre impuestos y arrendamiento
Línea 8: indique si su organización es responsable de los impuestos sobre la propiedad correspondientes a este año de tasación. Línea 9: indique si arrienda alguna parte de los bienes a una persona o entidad que no reúne los requisitos para la congelación; si responde Yes, adjunte una copia del contrato de arrendamiento.
Describa las actividades y el apoyo benéfico
Línea 10: describa las actividades de su organización en los bienes. Línea 11: marque Yes o No para indicar si los miembros proporcionan apoyo financiero directo o indirecto para obras benéficas, como atención médica, rehabilitación de drogadicción o educación.
Indique el edificio principal y el tamaño de los bienes
Línea 12: indique si el edificio principal de la organización está en estos bienes. Línea 13: escriba las dimensiones o la superficie en acres de los bienes.
Enumere cada edificio
Línea 14: para Bldg. 1, 2 y 3, escriba los pies cuadrados de superficie del terreno (SFGA), el número de pisos y Y o N para indicar si tiene sótano.
Firme, feche y notarice el formulario
El funcionario presidente principal firma y fecha la declaración hecha bajo pena de perjurio, y el notario completa el bloque "Subscribed and sworn to before me". Para una renovación sin cambios, solo se necesitan el Paso 1 y la firma.
Revise y descargue el PDF completado
Compruebe que las respuestas de las líneas 4 a 6 sean coherentes, que el PIN y el año de tasación sean correctos y que tenga los documentos adjuntos indicados en las instrucciones. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF; luego, fírmelo ante un notario y envíelo por correo según se describe en Cómo presentar.
Cómo presentar el PTAX-765
El Formulario PTAX-765 se envía por correo al CCAO de Sangamon County; el formulario no menciona otro método.
- Por correo: Sangamon County CCAO, 200 SO 9TH STREET, Springfield, IL 62701.
Antes de enviarlo por correo, asegúrese de que el funcionario presidente principal haya firmado y fechado el formulario y de que haya sido notarizado, ya que las instrucciones exigen la notarización tanto para las primeras solicitudes como para las renovaciones. Incluya copias de los documentos de respaldo indicados en ¿Qué debo adjuntar al Formulario PTAX-765? y una copia del contrato de arrendamiento si respondió "Yes" en la línea 9. Envíelo de modo que llegue al CCAO antes del 31 de diciembre del año de tasación.
Si necesita ayuda, las instrucciones le remiten a su CCAO, cuya dirección y número de teléfono aparecen al final del formulario. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza por el método indicado arriba.
Errores comunes que debes evitar
- Presentar el formulario después del 31 de diciembre del año de tasación; esa fecha se aplica a todos los condados excepto Cook County, cuyo plazo del 31 de enero no se aplica a una presentación en Sangamon County.
- Presentar el formulario sin la certificación de un notario; las instrucciones exigen que se notarice para las primeras solicitudes y las renovaciones.
- Permitir que alguien que no sea el funcionario presidente principal de la organización complete y firme el formulario.
- Enviar una primera solicitud sin los documentos adjuntos: prueba de la sede o constitución en Illinois, prueba de la condición de exención 501(c)(8) y prueba de titularidad o interés en los bienes.
- Renovar con cambios (línea 6) sin adjuntar documentación que los explique.
- Responder "Yes" en la línea 9 sobre el arrendamiento a una persona o entidad que no reúne los requisitos, sin adjuntar una copia del contrato de arrendamiento.
- Escribir la descripción legal en la línea 2b cuando puede obtener el PIN; el formulario la solicita solo si no puede obtener el PIN.
- Marcar respuestas de primera solicitud y de renovación en las líneas 4 a 6, en vez de marcar la que describe la presentación.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Formulario PTAX-765?
El Formulario PTAX-765 es la Solicitud y declaración jurada para la congelación de la tasación de organizaciones fraternales conforme a IRC 501(c)(8). Una organización fraternal que reúne los requisitos lo presenta ante el funcionario jefe de tasaciones del condado para elegir congelar el valor tasado de los bienes inmuebles que posee y utiliza.
¿Quién puede utilizar el Formulario PTAX-765?
Puede utilizarlo una organización fraternal, o una organización o entidad subordinada a esta, que tenía su sede nacional en Illinois el 31 de diciembre de 1926 o fue constituida en Illinois en febrero de 1898. También debe poseer y utilizar los bienes, estar exenta conforme a la Sección 501(c)(8) del IRC y tener miembros que apoyen financieramente obras benéficas.
¿Cuándo vence el Formulario PTAX-765 en Sangamon County?
Debe presentarse antes del 31 de diciembre del año de tasación para el que solicita la congelación. El Supervisor de Tasaciones de Sangamon County indica que el formulario debe presentarse antes del 31 de diciembre de cada año de tasación. La fecha del 31 de enero indicada en las instrucciones se aplica solo a Cook County.
¿A dónde envío por correo el Formulario PTAX-765 en Sangamon County?
Envíe el formulario completado a Sangamon County CCAO, 200 SO 9TH STREET, Springfield, IL 62701. El formulario indica esta dirección y no menciona otro método. Incluya el formulario firmado y notarizado, y copias de los documentos de respaldo.
¿Es necesario notarizar el Formulario PTAX-765?
Sí. Las instrucciones indican que el funcionario presidente principal debe firmar el formulario y hacer que se notarice antes de presentarlo ante el CCAO. Esto se aplica a las primeras solicitudes y a las renovaciones, con o sin cambios.
¿Cómo renuevo la congelación de tasación para organizaciones fraternales?
Utilice nuevamente el Formulario PTAX-765. Si nada ha cambiado, responda Yes en la línea 5, complete el Paso 1, firme y haga que se notarice. Si hay cambios, responda Yes en la línea 6, complete el Paso 1 y las líneas del Paso 2 que hayan cambiado, y adjunte documentación que explique los cambios.
¿Qué debo adjuntar al Formulario PTAX-765?
Copias de pruebas de la sede o constitución en Illinois, de la condición de exención 501(c)(8) y de la titularidad u otro interés en los bienes. Si corresponde, añada copias de los contratos de arrendamiento o contratos relativos a los bienes. Las instrucciones enumeran ejemplos aceptables de cada tipo de documento.
¿Cuánto reduce el valor tasado la congelación de la tasación?
El CCAO congela el valor tasado en el 15 por ciento del AV del año fiscal 2001 para los bienes que reúnen los requisitos en el año fiscal 2002, o en el 15 por ciento del AV del año fiscal en que los bienes reúnen los requisitos por primera vez después de 2002. Las mejoras se congelan en el 15 por ciento de su AV del año en que se tasan por primera vez.
¿Puedo rellenar el Formulario PTAX-765 en línea?
Puede rellenar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta ni notariza el formulario; usted lo firma ante un notario y lo envía por correo al CCAO de Sangamon County.
¿Listo para rellenar el PTAX-765?
Rellenar el PTAX-765 ahora