El Formulario PTAX-766, Solicitud y declaración jurada para la congelación de la tasación de organizaciones fraternales conforme a IRC 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10) (Application and Affidavit for IRC 501(c)(2), (c)(8), or (c)(10) Fraternal Organization Assessment Freeze), es la solicitud y declaración jurada que se presenta ante el funcionario principal de tasación del condado (CCAO); la copia de esta página está dirigida al CCAO del condado de Sangamon. Es uno de los formularios de impuestos sobre la propiedad del condado de Sangamon, y el funcionario presidente principal de una organización fraternal que reúne los requisitos lo firma ante notario. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; el PDF original está publicado por el condado de Sangamon en el enlace oficial que aparece abajo.
Última actualización
¿Qué es el PTAX-766?
Formulario PTAX-766, Solicitud y declaración jurada para la congelación de la tasación de organizaciones fraternales conforme a IRC 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10) (Application and Affidavit for IRC 501(c)(2), (c)(8), or (c)(10) Fraternal Organization Assessment Freeze), es la solicitud que una organización fraternal presenta ante el funcionario principal de tasación del condado (CCAO) para optar por congelar el valor tasado de bienes inmuebles que posee y utiliza.
La congelación se establece en 35 ILCS 200/10-360. Pueden solicitarla las organizaciones fraternales calificadas, o sus corporaciones sin fines de lucro afiliadas de Illinois, constituidas antes de 1920. El CCAO congela el valor tasado (AV) en el 15 por ciento del AV del año fiscal 2002 para los bienes que califican en el año fiscal 2003, o en el 15 por ciento del AV del año fiscal en que los bienes califican por primera vez después del año fiscal 2003. Las mejoras o ampliaciones que aumenten el AV también se congelan, al 15 por ciento de su AV en el año en que se tasan por primera vez.
El formulario tiene dos partes. El Paso 1 identifica la organización, los bienes por número de índice de propiedad (PIN), el año de tasación y si se trata de una primera solicitud o una renovación. El Paso 2 es una declaración jurada sobre la propiedad, la obligación tributaria, el arrendamiento, las actividades de la organización, el apoyo benéfico de los miembros y los edificios en los bienes. El funcionario presidente principal firma bajo pena de perjurio, y un notario completa la certificación notarial.
Se utiliza el mismo formulario para las primeras solicitudes y las renovaciones. La revisión impresa es PTAX-766 (N-1/03), IL-492-4341.
¿Quién tiene que presentar el PTAX-766?
El funcionario presidente principal de una organización fraternal, o de su corporación sin fines de lucro afiliada de Illinois constituida antes de 1920, completa y firma el Formulario PTAX-766 para solicitar la congelación.
Para reunir los requisitos, la organización debe cumplir las tres condiciones indicadas en las instrucciones:
- poseer y utilizar bienes inmuebles;
- ser una entidad exenta conforme a la Sección 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10) del IRC; y
- sus miembros deben proporcionar, directa o indirectamente, apoyo financiero para obras benéficas, como atención médica, rehabilitación por consumo de drogas o educación.
Las organizaciones que ya tienen la congelación utilizan el mismo formulario para renovarla. Si nada ha cambiado para el año de tasación, el funcionario presidente principal completa únicamente el Paso 1, firma y hace notarizar el formulario. Si algo ha cambiado, como ampliaciones o mejoras, un cambio en el nombre de la organización, la transferencia de los bienes, la destrucción o retirada de mejoras, o el arrendamiento de bienes, el funcionario también completa las líneas modificadas del Paso 2 y adjunta documentación que explique los cambios.
Una organización que no cumpla las tres condiciones no reúne los requisitos para esta congelación.
Cuándo presentar el PTAX-766
Para todos los condados excepto el condado de Cook, presente el Formulario PTAX-766 ante el CCAO a más tardar el 31 de diciembre del año de tasación para el que solicita la congelación. El condado de Cook es diferente: el formulario se presenta ante el Tasador del Condado de Cook a más tardar el 31 de enero de ese año de tasación.
La línea 3 solicita el año de tasación para el que presenta la solicitud, por lo que la fecha límite se cuenta a partir de ese año. Las líneas 4 a 6 indican al tasador si se trata de una primera solicitud, una renovación sin cambios o una renovación con cambios. La primera solicitud debe incluir los documentos enumerados en Documentos requeridos, así que reúnalos y haga notarizar el formulario antes de la fecha límite.
Documentos que necesitas
- Para una primera solicitud: comprobante de una constitución en Illinois anterior a 1920: la carta constitutiva de Illinois emitida antes de 1920, una certificación de que la organización se constituyó en Illinois antes de 1920, o una certificación de que estaba afiliada a una organización calificada constituida en esa época.
- Para una primera solicitud: comprobante de la condición de entidad exenta conforme a la Sección 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10) del IRC, como su Formulario 990 de EE. UU. o la carta de determinación del IRS en respuesta al Formulario 1024 de EE. UU.
- Comprobante alternativo de la condición de entidad exenta: una carta de exención grupal del IRS y una copia de una declaración anual presentada ante el IRS por esa organización que incluya a su organización como entidad amparada.
- Para una primera solicitud: comprobante de propiedad u otro interés legal o equitativo en los bienes, como una escritura, un contrato de compraventa con reserva de escritura, un documento fiduciario, una póliza de seguro de título, un acuerdo organizativo, un documento de constitución, una orden judicial o una declaración jurada de posesión adversa.
- Copias de contratos de arrendamiento o contratos relativos a los bienes, si corresponde. En la línea 9, si arrienda parte de los bienes a una entidad que no reúne los requisitos para la congelación, debe adjuntar una copia del contrato de arrendamiento.
- Para una renovación con cambios: documentación que explique cada cambio declarado, como ampliaciones, un cambio de nombre, una transferencia, la retirada de mejoras o el arrendamiento.
Cómo rellenar el PTAX-766
Indique los datos de la organización y de contacto
En el Paso 1, escriba a máquina o en letra de imprenta el nombre de la organización fraternal, la dirección postal de sus bienes, la dirección postal para correspondencia si es diferente, la ciudad, el estado y el código postal, y el nombre de la persona de contacto.
Indique el número de índice de propiedad
En la línea 2a, escriba el PIN de los bienes, que aparece en la factura de impuestos sobre la propiedad o puede obtenerse del CCAO. Utilice la línea 2b para la descripción legal únicamente si no puede obtener el PIN.
Indique el año de tasación
En la línea 3, escriba el año de tasación para el que presenta la solicitud.
Marque si es primera solicitud o renovación
Responda Sí o No en la línea 4 (primera vez que presenta la solicitud), la línea 5 (renovación sin cambios) y la línea 6 (renovación con cambios). Para una primera solicitud, consulte los documentos adjuntos enumerados en las instrucciones.
Responda sobre la propiedad y la obligación tributaria
En la línea 7, indique si la organización era propietaria o tenía un interés legal o equitativo en los bienes el 1 de enero del año de tasación; si responde Sí, marque la línea 7a (escritura o contrato de compraventa con reserva de escritura, con su fecha de otorgamiento) o la 7b (otro, especificado). En la línea 8, indique si la organización es responsable de los impuestos sobre la propiedad.
Declare cualquier arrendamiento
En la línea 9, responda si alguna parte de los bienes está arrendada a una persona o entidad que no reúne los requisitos para la congelación. Si responde Sí, adjunte una copia del contrato de arrendamiento.
Describa las actividades y el apoyo benéfico
En la línea 10, describa las actividades de la organización en los bienes. En la línea 11, indique si sus miembros proporcionan apoyo financiero directo o indirecto para obras benéficas, como atención médica, rehabilitación por consumo de drogas o educación.
Describa los bienes y los edificios
En la línea 12, indique si el edificio principal de la organización está en estos bienes. En la línea 13, escriba las dimensiones o la superficie en acres. En la línea 14, para cada edificio (hasta tres), indique los pies cuadrados de superficie del terreno (SFGA), el número de pisos y si tiene sótano (Sí o No).
Tenga en cuenta qué omitir en una renovación
Para una renovación sin cambios, complete únicamente el Paso 1. Para una renovación con cambios, complete el Paso 1 y solo las líneas del Paso 2 que hayan cambiado, y prepare documentación que explique los cambios.
Firme, feche y haga notarizar
El funcionario presidente principal firma y fecha la declaración hecha bajo pena de perjurio. Luego, un notario público completa el bloque «Subscribed and sworn to before me» (suscrito y jurado ante mí).
Revise y descargue el PDF completado
Revise cada línea y los documentos adjuntos conforme a las instrucciones; luego descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF. Prepare el paquete y preséntelo según se describe en Cómo presentar.
Cómo presentar el PTAX-766
El formulario indica un único método: enviar por correo al CCAO. Primero, el funcionario presidente principal debe firmarlo y hacer notarizarlo; luego, envíelo por correo con los documentos adjuntos que correspondan a:
- Sangamon County CCAO, 200 SO 9TH STREET, SPRINGFIELD IL 62701.
El formulario indica el número (217) 753-6807 para consultas, y las instrucciones le indican que se comunique con el CCAO si necesita ayuda adicional. Las organizaciones del condado de Cook presentan el formulario ante el Tasador del Condado de Cook. El formulario no indica ningún cargo, portal en línea ni opción de presentación en persona. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza mediante los métodos indicados arriba.
Errores comunes que debes evitar
- Presentar el formulario después del 31 de diciembre del año de tasación (o después del 31 de enero en el condado de Cook, donde el formulario se presenta ante el Tasador del Condado de Cook).
- Presentar el formulario sin notarizarlo; el funcionario presidente principal debe firmarlo y hacer notarizarlo antes de presentarlo, incluso para una renovación sin cambios.
- Enviar una primera solicitud sin los documentos adjuntos: comprobante de una constitución en Illinois anterior a 1920, comprobante de la condición conforme a IRC 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10), y comprobante de interés en los bienes.
- Responder Sí en la línea 9 sobre el arrendamiento a una entidad que no reúne los requisitos sin adjuntar una copia del contrato de arrendamiento.
- Renovar con cambios, pero completar únicamente el Paso 1, u omitir la documentación que explica los cambios.
- Escribir una descripción legal en la línea 2b cuando puede obtener el PIN de la factura de impuestos sobre la propiedad o del CCAO; la línea 2b es solo para cuando no puede obtenerlo.
- Permitir que una persona que no sea el funcionario presidente principal complete y firme la solicitud.
- Dejar sin responder la línea 4, 5 o 6, de modo que el tasador no pueda determinar si se trata de una primera solicitud o una renovación.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se utiliza el Formulario PTAX-766?
El Formulario PTAX-766 es la solicitud y declaración jurada que se utiliza para optar por la congelación de la tasación de una organización fraternal conforme a IRC 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10). El CCAO congela el valor tasado de los bienes inmuebles que la organización posee y utiliza, al 15 por ciento del valor tasado del año en que reúne los requisitos.
¿Quién puede firmar el Formulario PTAX-766?
El funcionario presidente principal de la organización fraternal lo completa y firma. La firma se realiza bajo pena de perjurio, y el formulario debe notarizarse antes de presentarlo ante el CCAO.
¿Cuál es la fecha límite del PTAX-766?
Para todos los condados excepto el condado de Cook, preséntelo ante el CCAO a más tardar el 31 de diciembre del año de tasación para el que solicita la congelación. En el condado de Cook, la fecha límite es el 31 de enero de ese año de tasación, y el formulario se presenta ante el Tasador del Condado de Cook.
¿A dónde envío por correo el Formulario PTAX-766 en el condado de Sangamon?
Envíelo por correo al Sangamon County CCAO, 200 SO 9TH STREET, SPRINGFIELD IL 62701. Para consultas, el formulario indica el número (217) 753-6807. El formulario señala el correo postal como único método de presentación.
¿Qué debo adjuntar al Formulario PTAX-766 para una primera solicitud?
Adjunte copias del comprobante de una constitución en Illinois anterior a 1920, del comprobante de la condición de entidad exenta conforme a IRC 501(c)(2), (c)(8) o (c)(10), del comprobante de propiedad u otro interés en los bienes, y de cualquier contrato de arrendamiento o contrato relativo a los bienes, si corresponde.
¿Tengo que volver a solicitar la congelación cada año?
El formulario incluye preguntas de renovación para cada año de tasación. Si no hay cambios, el funcionario presidente principal completa únicamente el Paso 1, firma y hace notarizar el formulario. Si hay cambios, complete las líneas modificadas del Paso 2 y adjunte documentación que los explique.
¿Puedo rellenar el Formulario PTAX-766 en línea en FillingPDF?
Sí. Puede rellenar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta la solicitud; usted debe firmarla, hacerla notarizar y enviarla por correo al CCAO.
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