El Formulario NJ-1040, Declaración de impuestos sobre los ingresos para residentes de Nueva Jersey (New Jersey Resident Income Tax Return), corresponde al año 2024 y lo publica la División de Impuestos de Nueva Jersey. Los residentes lo utilizan para declarar ingresos, reclamar exenciones y deducciones, calcular los impuestos de Nueva Jersey y liquidar un saldo adeudado o un pago en exceso. Los residentes de parte del año y quienes presentan declaraciones por año fiscal también usan este formulario. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; la División de Impuestos publica el PDF original en nj.gov.
Última actualización
¿Qué es el NJ-1040?
Formulario NJ-1040, Declaración de impuestos sobre los ingresos para residentes de Nueva Jersey (New Jersey Resident Income Tax Return), es la declaración de cuatro páginas de la División de Impuestos de Nueva Jersey para el año tributario 2024. En ella, los residentes declaran sus ingresos, reclaman exenciones y deducciones, calculan los impuestos de Nueva Jersey y determinan el reembolso o el saldo adeudado.
La declaración sigue un orden fijo. La página 1 incluye su identificación, dirección, estado civil para efectos de la declaración, exenciones (líneas 6 a 13) e información sobre dependientes (línea 14). La página 2 incluye ingresos (líneas 15 a 27), exclusiones, exenciones y deducciones (líneas 28 a 38), ingresos tributables (línea 39) y la deducción del impuesto sobre la propiedad (líneas 40a a 42). La página 3 calcula el impuesto y los créditos (líneas 43 a 50), el impuesto sobre el uso, los conceptos relacionados con la cobertura médica y el impuesto total adeudado (líneas 51 a 54); luego incluye retenciones, créditos y pagos (líneas 55 a 66). La página 4 muestra el saldo adeudado o el pago en exceso (líneas 67 a 80), las contribuciones voluntarias (líneas 70 a 77), la designación al Fondo de Elecciones para Gobernador y el bloque de firma.
El formulario se utiliza junto con otros documentos: el Anexo NJ-BUS-1 para ingresos de negocios, sociedades colectivas, corporaciones S y alquileres; el Anexo NJ-DOP para disposiciones de bienes; el Anexo NJ-COJ para el crédito por impuestos pagados a otras jurisdicciones; el Anexo NJ-HCC para la cobertura médica; y el comprobante de pago NJ-1040-V cuando realiza un pago.
¿Quién tiene que presentar el NJ-1040?
Los residentes de Nueva Jersey presentan el NJ-1040 para 2024. El formulario ofrece cinco estados civiles para efectos de la declaración; debe completar solo uno:
- Soltero.
- Casado/pareja de unión civil, declaración conjunta.
- Casado/pareja de unión civil, declaración por separado (ingrese el SSN de su cónyuge o pareja de unión civil).
- Cabeza de familia.
- Viudo(a) que reúne los requisitos/pareja sobreviviente de unión civil (ingrese el año del fallecimiento de su cónyuge o pareja de unión civil, 2022 o 2023).
Los residentes de parte del año usan el mismo formulario e indican los meses y días que fueron residentes de Nueva Jersey durante 2024. Quienes presentan una declaración por año fiscal ingresan el mes en que termina su año. Las personas que presentan una declaración conjunta ingresan ambos SSN, y se requiere la firma del cónyuge o de la pareja de unión civil en una declaración conjunta.
Un preparador remunerado puede completar la declaración y firmar en el bloque del preparador; usted puede autorizar a la División de Impuestos a hablar sobre la declaración con ese preparador. El formulario no indica un límite de ingresos ni una lista de exclusiones, así que consulte las instrucciones del NJ-1040 publicadas por la División de Impuestos para confirmar si debe presentar una declaración o si este es el formulario adecuado para usted.
Cuándo presentar el NJ-1040
Este formulario corresponde al año tributario 2024, el año calendario que termina el 31 de diciembre de 2024. El formulario no indica una fecha límite propia; consulte las instrucciones del NJ-1040 o el sitio web de la División de Impuestos para conocer el plazo de presentación. La página 1 tiene una casilla que debe completar si presentó una prórroga federal. Quienes presentan declaraciones por año fiscal ingresan el mes en que termina su año seguido de 2025 en el espacio provisto, y los residentes de parte del año ingresan las fechas de su residencia en Nueva Jersey en formato MM/DD/24. Si adeuda impuestos, adjunte el pago con el comprobante NJ-1040-V al presentar la declaración; el formulario no describe otros plazos de pago.
Documentos que necesitas
- Formularios W-2: adjúntelos para respaldar la línea 15 (salarios estatales del recuadro 16) y la línea 55 (impuesto sobre los ingresos de Nueva Jersey retenido); adjunte también los Formularios 1099 con la línea 55.
- Anexo B federal: adjúntelo con la línea 16a cuando se cumpla la condición del formulario para los intereses tributables; también se adjunta un anexo para los intereses exentos de impuestos de la línea 16b.
- Anexo NJ-BUS-1 y Anexo C federal: se necesitan para las ganancias netas de un negocio de la línea 18; el Anexo NJ-BUS-1 también respalda las líneas 21 a 23.
- Anexo NJ-DOP: se necesita para las ganancias netas o ingresos por disposición de bienes de la línea 19.
- Anexo NJK-1 o Anexo K-1 federal: adjúntelo para los ingresos de una sociedad colectiva de la línea 21; Anexo NJ-K-1 o Anexo K-1 federal para los ingresos de una corporación S de la línea 22.
- Documentos que respalden otros ingresos: adjúntelos con la línea 26 (Otros).
- Anexo NJ-COJ: adjúntelo si reclama un crédito por impuestos sobre los ingresos pagados a otras jurisdicciones en la línea 44.
- Anexo NJ-HCC: el formulario indica REQUIRED (OBLIGATORIO) junto a él, cerca de la línea 54; rellene el óvalo cuando lo adjunte.
- Formulario NJ-EZ Enroll: adjúntelo si rellena el óvalo de la línea 53a porque alguien en su grupo familiar para efectos tributarios carece de seguro médico.
- Formulario NJ-2450: adjúntelo si reclama retenciones en exceso de seguro de desempleo, fuerza laboral, discapacidad o licencia familiar en las líneas 59 a 61.
- Comprobante de pago NJ-1040-V: adjúntelo con su cheque o giro postal cuando adeude impuestos.
- Formulario NJ-2210: adjúntelo y rellene el óvalo de la línea 52 si corresponde a intereses por pago insuficiente del impuesto estimado.
- Certificado de defunción: adjúntelo y rellene el óvalo correspondiente si presenta la declaración para un contribuyente fallecido.
Cómo rellenar el NJ-1040
Ingrese nombres, SSN y dirección
Ingrese su SSN, apellido, nombre e inicial, el SSN de su cónyuge o pareja de unión civil si presenta una declaración conjunta, su domicilio y el código del condado/municipio de la tabla en las instrucciones. Rellene las casillas correspondientes a una prórroga federal, una dirección en el extranjero o un cambio de dirección, si corresponde; use una etiqueta preimpresa solo si la información es correcta.
Indique las fechas de residencia y del año fiscal
Los residentes de parte del año ingresan los meses y días que vivieron en Nueva Jersey durante 2024, desde y hasta, en formato MM/DD/24. Quienes presentan declaraciones por año fiscal ingresan el mes en que termina su año.
Seleccione un estado civil para efectos de la declaración
Rellene solo uno de los estados 1 a 5. Para el estado 3, ingrese el SSN de su cónyuge o pareja de unión civil; para el estado 5, ingrese el año del fallecimiento, 2022 o 2023.
Reclame sus exenciones
En las líneas 6 a 12, rellene los óvalos que correspondan e ingrese el número en cada casilla (regular, persona mayor de 65 años, ciega o con discapacidad, veterano, hijos dependientes que reúnen los requisitos, otros dependientes, dependientes que asisten a universidades). Sume las líneas 6 a 12 e ingrese el total en la línea 13.
Indique sus dependientes
En la línea 14, indique el apellido, nombre, inicial del segundo nombre, número de Seguro Social y año de nacimiento de cada dependiente. Use la columna de seguro médico según las instrucciones del formulario.
Declare sus ingresos
Ingrese los ingresos en las líneas 15 a 26 (salarios, intereses, dividendos, ganancias de negocios, ganancias por bienes, pensiones, ingresos de sociedades colectivas y corporaciones S, alquileres, juegos de azar, pensión alimenticia y otros). Sume las líneas indicadas en la línea 27 para obtener el ingreso total.
Reste las exclusiones para calcular el ingreso bruto
Ingrese la exclusión de pensión/jubilación en la línea 28a y la exclusión de otros ingresos de jubilación en la línea 28b; súmelas en la línea 28c y reste la línea 28c de la línea 27 para obtener el ingreso bruto de Nueva Jersey en la línea 29.
Ingrese las deducciones y los ingresos tributables
Traslade el importe de la línea 13 a la línea 30 y luego complete las líneas 31 a 37c según corresponda. Sume las líneas 30 a 37c en la línea 38 y reste la línea 38 de la línea 29 para obtener los ingresos tributables en la línea 39.
Complete las líneas del impuesto sobre la propiedad
Ingrese el total de impuestos sobre la propiedad pagados (18% del alquiler) en la línea 40a y rellene un óvalo en la línea 40b: Propietario, Inquilino o Ambos. Ingrese el importe de la Hoja de trabajo H en la línea 41 y réstelo de la línea 39 para completar la línea 42.
Calcule el impuesto, los créditos y otros importes
Ingrese el impuesto de la Tabla de impuestos en la línea 43, el crédito de la línea 44 con su código y los créditos de las líneas 46 a 48. Luego complete la línea 50, el impuesto sobre el uso de la línea 51, los intereses por pago insuficiente de la línea 52, los conceptos de cobertura médica de las líneas 53a a 53c y el impuesto total adeudado de la línea 54.
Ingrese las retenciones, los créditos y los pagos
Declare las retenciones, el crédito por impuesto sobre la propiedad, los pagos estimados, el crédito por ingresos del trabajo y otros créditos en las líneas 55 a 65. Sume las líneas 55 a 65 en la línea 66.
Liquide el saldo o el pago en exceso
Si la línea 66 es menor que la línea 54, ingrese el importe adeudado en la línea 67; de lo contrario, ingrese el pago en exceso en la línea 68 y la parte que se aplicará al año 2025 en la línea 69. Ingrese las contribuciones en las líneas 70 a 77, los ajustes totales en la línea 78 y el saldo adeudado en la línea 79 o el reembolso en la línea 80.
Revise, firme y descargue el PDF
Responda la pregunta sobre el Fondo de Elecciones para Gobernador y luego firme y feche; en una declaración conjunta se requieren ambas firmas. Revise todas las líneas y descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF; prepare el paquete descrito en «Cómo presentar».
Cómo presentar el NJ-1040
Envíe por correo el NJ-1040 completado al Estado de Nueva Jersey, División de Impuestos; la dirección depende de si adeuda impuestos. También puede pagar en línea.
- Impuesto adeudado: adjunte el pago con el comprobante NJ-1040-V y envíe la declaración por correo a State of New Jersey, Division of Taxation, Revenue Processing Center – Payments, PO Box 111, Trenton, NJ 08645-0111. Incluya su número de Seguro Social y haga el cheque o giro postal pagadero a State of New Jersey – TGI.
- Reembolso o ningún impuesto adeudado: envíe la declaración por correo a State of New Jersey, Division of Taxation, Revenue Processing Center – Refunds, PO Box 555, Trenton, NJ 08647-0555.
- Pago en línea: el formulario indica que también puede realizar un pago en el sitio web de la División, nj.gov/taxation. Rellene el óvalo junto a la línea 79 si paga con cheque electrónico o tarjeta de crédito.
Adjunte los Formularios W-2 y 1099, los anexos y los demás documentos que se soliciten en las líneas correspondientes. Guarde una copia de la declaración y todos los documentos justificativos para sus archivos. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza por los medios indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Omitir su número de Seguro Social, que el formulario indica como obligatorio, o el SSN de su cónyuge o pareja de unión civil en una declaración conjunta.
- Pegar una etiqueta preimpresa cuando la información que contiene no es correcta; el formulario indica que use la etiqueta solo si la información es correcta.
- Rellenar el óvalo de más de un estado civil para efectos de la declaración; el formulario indica que debe rellenar solo uno.
- Omitir el total de la línea 13 o su cálculo; el formulario indica que debe ingresar un total y completar el cálculo.
- No adjuntar el Anexo NJ-HCC, que el formulario indica como REQUIRED (OBLIGATORIO) cerca de la línea 54.
- Enviar un pago sin el comprobante NJ-1040-V o hacer el cheque pagadero a alguien que no sea State of New Jersey – TGI.
- Enviar una declaración con pago a la dirección de reembolsos (PO Box 555) o una declaración sin impuesto adeudado a la dirección de pagos (PO Box 111).
- Presentar una declaración conjunta firmada por solo uno de los cónyuges o parejas de unión civil; se requiere la segunda firma.
- Ingresar los salarios federales en la línea 15 en vez de los salarios estatales del recuadro 16 de los Formularios W-2 adjuntos.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el NJ-1040?
El NJ-1040 es la Declaración de impuestos sobre los ingresos para residentes de Nueva Jersey emitida por la División de Impuestos de Nueva Jersey. La versión de 2024 es donde los residentes declaran sus ingresos, reclaman exenciones y deducciones, calculan los impuestos de Nueva Jersey y determinan el saldo adeudado o el reembolso.
¿A dónde envío por correo mi NJ-1040 si adeudo impuestos?
Envíelo por correo con su pago y el comprobante NJ-1040-V a State of New Jersey, Division of Taxation, Revenue Processing Center – Payments, PO Box 111, Trenton, NJ 08645-0111. Haga el cheque o giro postal pagadero a State of New Jersey – TGI e incluya su número de Seguro Social.
¿A dónde envío por correo mi NJ-1040 si me corresponde un reembolso o no adeudo nada?
Envíelo por correo a State of New Jersey, Division of Taxation, Revenue Processing Center – Refunds, PO Box 555, Trenton, NJ 08647-0555. Esta es la dirección de Reembolsos o Ningún impuesto adeudado impresa en la última página del formulario.
¿Puedo rellenar el NJ-1040 en línea?
Puede rellenar el PDF del NJ-1040 en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta la declaración; usted debe enviarla por correo a la División de Impuestos a la dirección que corresponda a su situación.
¿Puedo pagar en línea los impuestos de Nueva Jersey?
Sí. El formulario indica que puede realizar un pago en el sitio web de la División de Impuestos, nj.gov/taxation, y tiene un óvalo para rellenar si paga con cheque electrónico o tarjeta de crédito. De lo contrario, adjunte un cheque o giro postal con el comprobante NJ-1040-V.
¿Puede usar el NJ-1040 un residente de parte del año?
Sí. El formulario pide a los residentes de parte del año que indiquen los meses y días que fueron residentes de Nueva Jersey durante 2024; las líneas 30 y 55 remiten a los residentes de parte del año a las instrucciones sobre cómo ingresar esos importes.
¿Deben firmar ambos cónyuges una declaración conjunta NJ-1040?
Sí. El formulario indica que se requiere la firma del cónyuge o de la pareja de unión civil si se presenta una declaración conjunta, y cada persona firma y fecha junto a su propio nombre. El preparador remunerado firma en un bloque separado.
¿Qué debo adjuntar con el NJ-1040?
Adjunte los Formularios W-2 y 1099 que muestren las retenciones de Nueva Jersey, así como los anexos que se soliciten en las líneas correspondientes. El formulario indica que el Anexo NJ-HCC es REQUIRED (OBLIGATORIO). Si adeuda impuestos, incluya el comprobante NJ-1040-V con su pago.
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