El Formulario NJ-1040, Declaración de impuestos sobre los ingresos de residentes de Nueva Jersey (New Jersey Resident Income Tax Return) de 2025, es emitido por la División de Impuestos de Nueva Jersey. Los residentes lo usan para declarar sus ingresos, reclamar exenciones, deducciones y créditos, y calcular el impuesto adeudado o el reembolso correspondiente a 2025; los residentes durante parte del año indican sus meses y días de residencia en Nueva Jersey en la página 1. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado. La División de Impuestos publica el formulario en nj.gov/treasury/taxation.
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¿Qué es el NJ-1040?
El Formulario NJ-1040, Declaración de impuestos sobre los ingresos de residentes de Nueva Jersey de 2025 (New Jersey Resident Income Tax Return), es el formulario de la División de Impuestos de Nueva Jersey que los residentes usan para declarar sus ingresos de 2025, restar exclusiones, exenciones y deducciones, calcular el impuesto y los créditos de Nueva Jersey, y determinar si tienen un saldo adeudado o un reembolso.
El formulario tiene cuatro páginas:
- Página 1: información de identificación, pregunta sobre activos digitales, estado civil para efectos de la declaración (líneas 1 a 5), exenciones (líneas 6 a 13) e información sobre dependientes (línea 14).
- Página 2: ingresos (líneas 15 a 27), exclusiones (líneas 28a a 28c), ingresos brutos de Nueva Jersey (línea 29), exenciones y deducciones (líneas 30 a 38), ingresos tributables (línea 39) y deducción del impuesto sobre la propiedad (líneas 40a a 42).
- Página 3: impuesto (línea 43), créditos (líneas 44 a 50), impuesto sobre el uso, intereses por impuestos estimados y conceptos relacionados con la cobertura médica (líneas 51 a 53c), impuesto total adeudado (línea 54), y retenciones, créditos y pagos (líneas 55 a 66).
- Página 4: monto adeudado o pago en exceso (líneas 67 a 69), contribuciones opcionales (líneas 70 a 77), saldo adeudado o reembolso (líneas 79 y 80), pregunta sobre el Fondo para las Elecciones Gubernatoriales, bloque de firma y direcciones postales.
Varias líneas toman cifras de anexos, como el Anexo NJ-BUS-1 para ingresos de negocios, sociedades colectivas, sociedades anónimas de tipo S y alquileres; el Anexo NJ-DOP para ganancias por la enajenación de bienes; y el Anexo NJ-COJ para el crédito por impuestos sobre los ingresos pagados a otras jurisdicciones. El formulario también remite a las hojas de trabajo D, F y H y a las instrucciones de la División.
¿Quién tiene que presentar el NJ-1040?
Los residentes de Nueva Jersey presentan el Formulario NJ-1040 para declarar sus ingresos de 2025 ante la División de Impuestos. El formulario contempla estas situaciones:
- Residentes durante todo el año: completen el formulario sin las fechas de residencia durante parte del año.
- Residentes durante parte del año: indiquen los meses y días en que fueron residentes de Nueva Jersey durante 2025 en las casillas From (Desde) y To (Hasta) de la parte superior de la página 1.
- Declarantes con año fiscal: indiquen en la casilla correspondiente el mes en que termina su año fiscal, en 2026.
- Cualquiera de los estados civiles para efectos de la declaración del formulario: soltero; casados/pareja de unión civil que presentan una declaración conjunta; casados/pareja de unión civil que presentan declaraciones por separado; cabeza de familia; o viudo(a) calificado(a)/pareja sobreviviente de unión civil (con el año del fallecimiento del cónyuge o de la pareja de unión civil, 2023 o 2024). Marque solo uno.
En una declaración conjunta, ambos cónyuges o parejas de unión civil firman; el formulario indica que se requiere la firma del cónyuge o de la pareja de unión civil si presentan una declaración conjunta. El preparador remunerado firma en el bloque correspondiente, y usted puede autorizar a la División de Impuestos para que hable con ese preparador sobre la declaración y los documentos adjuntos. El formulario no indica exclusiones propias; las instrucciones de la División explican las preguntas sobre elegibilidad.
Cuándo presentar el NJ-1040
Presente el Formulario NJ-1040 para el año tributario 2025, que comprende los ingresos recibidos en 2025; quienes declaran con año fiscal indican el mes en que termina su año en 2026. El formulario no indica su propia fecha límite, así que consulte la página de formularios e instrucciones de la División de Impuestos en https://www.nj.gov/treasury/taxation/forms/ para conocer el plazo de presentación.
Si presentó una prórroga federal, rellene el óvalo de la parte superior de la página 1 que dice Fill in if federal extension filed (Marque si presentó una prórroga federal). Los residentes durante parte del año indican sus fechas de residencia en Nueva Jersey en la parte superior de la página 1 y siguen las instrucciones mencionadas en las líneas 30 y 55. La línea 69 le permite aplicar parte de un pago en exceso a su impuesto de 2026.
Documentos que necesitas
- Formularios W-2 y 1099: adjúntelos para respaldar la retención del impuesto sobre los ingresos de Nueva Jersey indicada en la línea 55; en la línea 15 se anotan los salarios estatales de la casilla 16 de los formularios W-2 adjuntos.
- Anexo federal B: adjúntelo si los ingresos tributables por intereses de la línea 16a superan el límite impreso en esa línea.
- Un anexo que detalle los ingresos por intereses exentos de impuestos: adjúntelo con la línea 16b.
- Anexo NJ-BUS-1, junto con el Anexo federal C, para las ganancias netas de un negocio de la línea 18.
- Anexo NJ-DOP para las ganancias netas o ingresos por la enajenación de bienes de la línea 19.
- Anexo NJ-K-1 o Anexo federal K-1 para ingresos de sociedades colectivas (línea 21) e ingresos de sociedades anónimas de tipo S (línea 22).
- Documentos que respalden cualquier cantidad indicada en la línea 26, Other (Otros).
- Anexo NJ-COJ para el crédito por impuestos sobre los ingresos pagados a otras jurisdicciones de la línea 44.
- Formulario NJ-2210, si lo adjunta para declarar intereses por el pago insuficiente de impuestos estimados en la línea 52.
- Formulario NJ-EZ Enroll si alguien en su unidad familiar tributaria no tiene actualmente seguro médico (línea 53a); el Anexo NJ-HCC aparece como obligatorio junto a la línea 53c.
- Formulario NJ-2450 para el exceso de retención de NJ UI/WF/SWF, Seguro por Incapacidad o Seguro de Permiso Familiar (líneas 59 a 61).
- Comprobante de pago NJ-1040-V, que debe adjuntarse al pago si adeuda impuestos.
- Formulario NJ-1040-O, solo si se adjunta con un bloque de firma de preparador remunerado, y un certificado de defunción si marca ese óvalo.
Cómo rellenar el NJ-1040
Ingrese sus datos de identificación
Ingrese su número de Seguro Social, apellido, nombre e inicial, el número de Seguro Social del cónyuge o de la pareja de unión civil si presentan una declaración conjunta, su domicilio y el código del condado/municipio. Marque los óvalos correspondientes a una prórroga federal, una dirección en el extranjero o un cambio de dirección, si corresponde.
Indique las fechas de residencia y responda sobre activos digitales
Los residentes durante parte del año indican los meses y días de residencia en Nueva Jersey en las casillas From (Desde) y To (Hasta) (MM/DD/25); quienes declaran con año fiscal indican el mes en que termina el año. Después, responda Yes (Sí) o No a la pregunta sobre activos digitales.
Seleccione un estado civil para efectos de la declaración
Marque solo una de las líneas 1 a 5. En la línea 3, ingrese el número de Seguro Social de su cónyuge o pareja de unión civil; en la línea 5, indique el año del fallecimiento, 2023 o 2024.
Complete las exenciones y los dependientes
Marque los óvalos que correspondan en las líneas 6 a 12, indique la cantidad reclamada y el monto calculado para cada una, y súmelas en la línea 13. En la línea 14, indique el nombre, número de Seguro Social y año de nacimiento de cada dependiente, y marque la columna No Health Insurance (Sin seguro médico) cuando corresponda.
Declare sus ingresos
Anote los salarios en la línea 15; los intereses en las líneas 16a y 16b; los dividendos en la línea 17; y los ingresos de negocios, bienes, pensiones, sociedades colectivas, sociedades anónimas de tipo S, alquileres, juegos de azar, pensión alimenticia y otros ingresos en las líneas 18 a 26. Súmelos en la línea 27 según las instrucciones de esa línea.
Reste las exclusiones para calcular los ingresos brutos
Anote la exclusión de pensión/jubilación en la línea 28a y cualquier otra exclusión de ingresos de jubilación en la línea 28b; súmelas en la línea 28c y reste la línea 28c de la línea 27 en la línea 29.
Ingrese las exenciones y deducciones
Copie la línea 13 en la línea 30 y complete las líneas 31 a 37c (gastos médicos, pensión alimenticia, contribución para conservación, Zona Empresarial de Salud, ajuste por negocios, donación de órganos/médula ósea, NJBEST, NJCLASS y matrícula de educación superior). Sume las líneas 30 a 37c en la línea 38 y reste el resultado de la línea 29 para calcular los ingresos tributables en la línea 39.
Calcule la deducción del impuesto sobre la propiedad
En la línea 40a, anote el total de impuestos sobre la propiedad pagados (18% del alquiler para inquilinos); en la línea 40b, marque Homeowner (Propietario de vivienda), Tenant (Inquilino) o Both (Ambos). Anote en la línea 41 la deducción de la Hoja de trabajo H y réstela de la línea 39 para obtener los ingresos tributables de Nueva Jersey en la línea 42.
Calcule el impuesto y los créditos
Anote en la línea 43 el impuesto obtenido de la tabla de impuestos y, en la línea 44, el crédito por impuestos pagados a otras jurisdicciones, junto con el código. Reste para obtener la línea 45, sume los créditos de las líneas 46 a 48 en la línea 49 y reste la línea 49 de la línea 45 en la línea 50.
Agregue el impuesto sobre el uso y los conceptos de cobertura médica
Anote el impuesto sobre el uso en la línea 51 (0.00 si no tiene ninguno) y los intereses por pago insuficiente en la línea 52; marque el óvalo si adjunta el Formulario NJ-2210. Responda las líneas 53a y 53b si corresponde, anote cualquier cantidad en la línea 53c y sume las líneas 50 a 53c en la línea 54.
Anote las retenciones, los créditos y los pagos
Anote el impuesto retenido (línea 55), el crédito por impuesto sobre la propiedad (56), los pagos de impuestos estimados (57) y los créditos de las líneas 58 a 65. Sume las líneas 55 a 65 en la línea 66.
Determine el monto adeudado o el pago en exceso
Si la línea 66 es menor que la línea 54, reste las cantidades y anote el monto adeudado en la línea 67. Si la línea 66 es mayor, anote el pago en exceso en la línea 68 y el monto que desea aplicar al impuesto de 2026 en la línea 69.
Complete las contribuciones, el saldo adeudado o el reembolso
Anote las contribuciones voluntarias en las líneas 70 a 77 y sume las líneas 69 a 77 en la línea 78. Luego complete la línea 79 (saldo adeudado) o la línea 80 (reembolso) y responda la pregunta sobre el Fondo para las Elecciones Gubernatoriales.
Revise, firme y descargue el PDF
Ambos cónyuges o parejas de unión civil firman una declaración conjunta; el preparador remunerado completa el bloque del preparador. Revise todas las líneas y luego descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y reúna los documentos adjuntos indicados en la sección Cómo presentar.
Cómo presentar el NJ-1040
Presente el Formulario NJ-1040 por correo a la División de Impuestos; el formulario muestra una dirección para las declaraciones con impuesto adeudado y otra para las declaraciones con reembolso o sin impuesto adeudado. También puede pagar en el sitio web de la División.
- Impuesto adeudado: adjunte su pago con el comprobante de pago NJ-1040-V y envíe la declaración por correo a State of New Jersey, Division of Taxation, Revenue Processing Center – Payments, PO Box 111, Trenton, NJ 08645-0111. Escriba su número de Seguro Social en el cheque o giro postal y extiéndalo a nombre de State of New Jersey – TGI.
- Reembolso o ningún impuesto adeudado: envíe la declaración por correo a State of New Jersey, Division of Taxation, Revenue Processing Center – Refunds, PO Box 555, Trenton, NJ 08647-0555.
- Pago en línea: el formulario indica que también puede pagar en nj.gov/taxation; si paga mediante cheque electrónico o tarjeta de crédito, marque el óvalo correspondiente del formulario.
Adjunte los formularios y anexos que se indican en las líneas (consulte la lista de documentos adjuntos) y guarde una copia de la declaración y los documentos justificativos para sus registros. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza mediante los canales indicados arriba.
Errores comunes que debes evitar
- Usar la etiqueta preimpresa cuando sus datos no sean correctos; el formulario indica que solo debe pegarla si la información es correcta.
- Marcar más de un óvalo de estado civil para efectos de la declaración; el formulario indica que debe marcar solo uno.
- Anotar los totales de exenciones sin completar la multiplicación; el formulario indica que debe escribir un total en las casillas y completar el cálculo.
- Omitir su número de Seguro Social, que el formulario indica como obligatorio, o no anotarlo en el cheque o giro postal.
- Presentar una declaración conjunta sin la firma del cónyuge o de la pareja de unión civil, que el formulario requiere si presentan una declaración conjunta.
- Enviar por correo una declaración con saldo adeudado a la dirección de Reembolsos (PO Box 555) o una declaración con reembolso a la dirección de Pagos (PO Box 111).
- Enviar el pago sin el comprobante NJ-1040-V o extender el cheque a nombre de alguien que no sea State of New Jersey – TGI.
- Dejar en blanco la línea 51 cuando no tiene impuesto sobre el uso; el formulario indica que debe anotar 0.00.
- Anotar una cantidad negativa en la línea 50; el formulario indica que no debe escribir nada si el resultado es cero o menos.
- Reclamar retenciones en la línea 55 sin adjuntar los formularios W-2 y 1099.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el NJ-1040?
El NJ-1040 es la Declaración de impuestos sobre los ingresos de residentes de Nueva Jersey emitida por la División de Impuestos de Nueva Jersey. La edición de 2025 se usa para declarar los ingresos de 2025, reclamar exenciones, deducciones y créditos, y determinar si adeuda impuestos o tiene derecho a un reembolso.
¿Puedo rellenar el Formulario NJ-1040 en línea?
Sí, puede rellenar el PDF del NJ-1040 en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta la declaración ante la División de Impuestos; debe enviarla por correo a las direcciones impresas en el formulario.
¿A dónde envío por correo el NJ-1040?
Depende del resultado. Si adeuda impuestos, envíe la declaración y el pago con el Formulario NJ-1040-V a Division of Taxation, Revenue Processing Center – Payments, PO Box 111, Trenton, NJ 08645-0111. Si tiene derecho a un reembolso o no adeuda impuestos, use Revenue Processing Center – Refunds, PO Box 555, Trenton, NJ 08647-0555.
¿Cómo pago el impuesto que adeudo en el NJ-1040?
Adjunte un cheque o giro postal a nombre de State of New Jersey – TGI junto con el comprobante NJ-1040-V, y escriba su número de Seguro Social en el cheque o giro. El formulario también indica que puede pagar en el sitio web de la División, en nj.gov/taxation, y que debe marcar un óvalo para indicar el pago mediante cheque electrónico o tarjeta de crédito.
¿Qué debo adjuntar al NJ-1040?
Adjunte sus formularios W-2 y 1099 para justificar las retenciones, además de los anexos que se indican en cada línea, como los anexos NJ-BUS-1, NJ-DOP, NJ-COJ o NJ-K-1, los anexos federales B, C y K-1 cuando se indique, y el Formulario NJ-2450 para el exceso de retenciones. Consulte la lista completa en Documentos requeridos.
¿Pueden usar el NJ-1040 los residentes durante parte del año?
Sí. El formulario pide a los residentes durante parte del año que indiquen los meses y días en que fueron residentes de Nueva Jersey durante 2025 en las casillas From (Desde) y To (Hasta) de la página 1 (MM/DD/25), y remite a las instrucciones de las líneas 30 y 55.
¿Deben firmar ambos cónyuges una declaración conjunta NJ-1040?
Sí. El bloque de firma indica que se requiere la firma del cónyuge o de la pareja de unión civil si presentan una declaración conjunta, y ambos firman bajo pena de perjurio. El preparador remunerado firma por separado en el bloque correspondiente.
¿Puedo aplicar mi reembolso a los impuestos del próximo año?
Sí. Si la línea 66 es mayor que la línea 54, anote el pago en exceso en la línea 68 y la parte que desea aplicar a su impuesto de 2026 en la línea 69. La línea 80 muestra entonces el reembolso después de los ajustes de la línea 78.
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