Formulario NJ-1040, Instrucciones de la declaración de impuestos sobre los ingresos para residentes (Resident Income Tax Return Instructions) (2025) – Nueva Jersey

¿Qué es el NJ-1040?

¿Quién tiene que presentar el NJ-1040?

Cuándo presentar el NJ-1040

Documentos que necesitas

• Todos sus Formularios W-2, que debe adjuntar a la declaración, porque los salarios de la línea 15 se toman de la casilla 16 (salarios estatales).
• Una copia de su solicitud federal en papel de prórroga automática, solo si la presentó en papel y se basa en ella para obtener la prórroga; también marque el óvalo en el frente de la declaración.
• El Formulario NJ-630, Solicitud de prórroga para presentar la declaración del impuesto sobre los ingresos brutos de Nueva Jersey, solo si usa la prórroga estatal en lugar de una prórroga federal.
• Una copia del Formulario W-7 federal, solo si usted o su cónyuge solicitaron un ITIN pero no lo recibieron antes de la fecha límite de presentación.
• Una copia de su certificado de unión civil, la primera vez que reclame la exención para una pareja de unión civil.
• Prueba de edad, como certificado de nacimiento, licencia de conducir o registros de la iglesia, la primera vez que reclame la exención para personas mayores de 65 años.
• Un certificado médico u otros registros médicos que indiquen ceguera legal o discapacidad total y permanente, la primera vez que reclame la exención por ceguera o discapacidad.
• Documentación oficial de baja honorable o separación en circunstancias honorables que indique el carácter del servicio, la primera vez que reclame la exención para veteranos.
• Una copia del Anexo B del Formulario 1040 federal, si la línea 16a supera $1,500.
• Una lista del importe de cada fuente si la línea 16b supera $10,000, además de una declaración si el total de las líneas 16a y 16b difiere del total de intereses federales.
• El Anexo NJ-BUS-1 con una copia del Anexo C (o C-EZ o F) federal por cada negocio, si declara ganancias comerciales en la línea 18.
• El Anexo NJ-DOP, si declara ganancias netas por disposición de bienes en la línea 19.
• El Anexo NJK-1 o NJ-K-1 (o el Anexo K-1 federal si no recibió ninguno de esos formularios) por cada sociedad colectiva o corporación S declarada en la línea 21 o 22.
• El Anexo NJ-COJ por cada jurisdicción, si reclama en la línea 44 un crédito por impuestos pagados a otras jurisdicciones.
• Una copia de su declaración federal (o una declaración que indique que no presentó una), si es residente de parte del año, sus ingresos de todo el año fueron iguales o inferiores al umbral de presentación y presenta una solicitud de reembolso.

Cómo rellenar el NJ-1040

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   Ingrese su nombre, dirección y número de Seguro Social

   Escriba primero su apellido y use la etiqueta desprendible solo si toda la información que contiene es correcta. Ingrese un dígito de su número de Seguro Social en cada casilla y, si presenta una declaración conjunta, haga lo mismo con el de su cónyuge; use un ITIN si no reúne los requisitos para obtener un SSN.

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   Agregue el código de residencia y las fechas de parte del año

   Ingrese el código de cuatro dígitos del condado/municipio de su residencia actual, según la tabla de la página 52. Si fue residente solo durante parte del año, ingrese las fechas de inicio y finalización en formato MM/DD/YY, por ejemplo, 08/04/25 a 12/31/25; quienes usan un año fiscal deben ingresar el mes en que termina el año fiscal.

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   Marque los óvalos de prórroga y activos digitales

   Marque el óvalo Federal Extension Filed si presentó una solicitud federal de prórroga automática. Marque «Yes» o «No» para indicar si recibió, vendió, intercambió o enajenó de otro modo activos digitales en 2025.

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   Elija su estado civil para efectos de la declaración

   En las líneas 1–5 marque un solo óvalo, por lo general el mismo estado civil que usó en su declaración federal. Las parejas casadas/de unión civil que presenten una declaración federal conjunta deben presentar una declaración conjunta de Nueva Jersey.

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   Reclame exenciones en las líneas 6–13

   Marque los óvalos que correspondan e ingrese el número de exenciones en las casillas; la cantidad de óvalos marcados debe coincidir con la cantidad de exenciones reclamadas. Sume los importes de las líneas 6 a 12, no los números de las casillas, e ingrese el total en la línea 13.

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   Incluya a sus dependientes en la línea 14

   Ingrese el nombre completo, el número de Seguro Social (o ITIN o ATIN) y el año de nacimiento de cada dependiente, según figuran en su declaración federal. Marque el óvalo de cada dependiente que no tenga cobertura de seguro médico el día en que presente la declaración.

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   Declare sus ingresos en las líneas 15–26

   Declare los ingresos por categoría: línea 15, salarios estatales de la casilla 16 del W-2; 16a y 16b, intereses; 17, dividendos; 18, ganancias comerciales; 19, ganancias por bienes; 20a y 20b, ingresos de jubilación; 21–23, ingresos de sociedades colectivas, corporaciones S y alquileres; 24, juegos de azar; 25, pensión alimenticia; 26, otros ingresos. No escriba nada en una línea que corresponda a una pérdida neta.

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   Complete los anexos y las hojas de trabajo

   Use el Anexo NJ-BUS-1 para las líneas 18 y 21–23 y el Anexo NJ-DOP para la línea 19. Use la Hoja de trabajo A, B o C para los importes de pensiones y cuentas IRA de las líneas 20a y 20b.

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   Calcule los ingresos totales y las exclusiones

   Sume las líneas 15 a 26, sin incluir las líneas 16b y 20b, para obtener el importe de la línea 27. Luego calcule la exclusión por pensión/jubilación (28a), la exclusión por otros ingresos de jubilación (28b) y el total (28c); reste la línea 28c de la línea 27 para obtener la línea 29.

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    Ingrese las exenciones y deducciones

    Transfiera el importe de la exención de la línea 13 a la línea 30 y luego complete las deducciones de las líneas 31–37c, como los gastos médicos mediante la Hoja de trabajo F. Sume las líneas 30 a 37c en la línea 38 y réstelas de la línea 29 para obtener los ingresos tributables de la línea 39.

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    Elija la deducción o el crédito por impuestos sobre la propiedad

    Si pagó impuestos sobre la propiedad o alquiler por su vivienda principal en Nueva Jersey, ingréselos en la línea 40a y marque la línea 40b. Use la Hoja de trabajo H para decidir entre la deducción de la línea 41 y el crédito de la línea 56.

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    Calcule los impuestos, créditos e importe adeudado

    Reste la línea 41 de la línea 39 para obtener la línea 42, y calcule los impuestos de la línea 43 con la tabla de impuestos de la página 54 si la línea 42 es inferior a $100,000; de lo contrario, use las tablas de tasas de impuestos de la página 63. Reclame en la línea 44 cualquier crédito por impuestos pagados a otras jurisdicciones con el Anexo NJ-COJ, y complete la línea 51 por el impuesto sobre el uso.

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    Ingrese los pagos y solicite un reembolso

    Declare las retenciones, los pagos y los créditos según lo indique el formulario, e ingrese un importe en la línea 80 si desea un reembolso. Si debe impuestos, consulte «How to Pay» en la página 46.

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    Revise, firme y descargue el PDF

    Compruebe que siguió las indicaciones sobre el uso de tinta azul o negra, que redondeó todas las líneas o ninguna y que adjuntó sus Formularios W-2 y los anexos requeridos. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y luego preséntelo por los medios descritos en «Cómo presentar».

Cómo presentar el NJ-1040

Errores comunes que debes evitar

• Ingresar una pérdida en cualquier categoría de ingresos entre paréntesis, como número negativo o como cero; las instrucciones indican que no se debe escribir nada en esa línea.
• Ingresar los salarios federales (casilla 1 del W-2) en la línea 15 en lugar de los salarios estatales de la casilla 16.
• Escribir primero el nombre; el NJ-1040 pide que se escriba primero el apellido, a diferencia de la declaración federal.
• Usar signos de dólar o guiones, o redondear solo algunas líneas; si redondea, redondee todas las líneas y escriba «00» después del punto decimal.
• Dejar en blanco la línea 51 cuando no corresponde ingresar el impuesto sobre el uso; es la excepción indicada a la regla de dejar en blanco las líneas que no correspondan.
• Solicitar un reembolso sin ingresar un importe en la línea 80.
• Reclamar exenciones sin ingresar el número de exenciones en las casillas o incluir a un dependiente sin un número válido de Seguro Social, ITIN o ATIN; no se permitirá la exención.
• Suponer que una prórroga de seis meses da más tiempo para pagar; solo extiende el plazo para presentar, y las multas e intereses se cuentan desde la fecha límite original.
• Presentar tanto el Formulario NJ-1040 como el Formulario NJ-1040-HW para reclamar el crédito tributario sobre la propiedad.
• Buscar una declaración para residentes de parte del año; use el NJ-1040 para el período de residencia y el NJ-1040NR para los ingresos de fuentes de Nueva Jersey recibidos mientras no era residente.