Formulario NJ-1040, solo instrucciones para residentes (2024) – Nueva Jersey (NJ-1040 Resident Instructions Only)

¿Qué es el NJ-1040?

¿Quién tiene que presentar el NJ-1040?

Cuándo presentar el NJ-1040

Documentos que necesitas

• Todos los Formularios W-2, incluidos con la declaración (no adjuntados a ella); use los salarios estatales de la casilla 16 para la línea 15.
• Comprobante de edad (certificado de nacimiento, licencia de conducir o registros de la iglesia) la primera vez que reclame la exención para personas mayores de 65 años de la línea 7.
• Una copia del certificado del médico u otros registros médicos que demuestren ceguera legal o discapacidad total y permanente, la primera vez que reclame la exención de la línea 8.
• Documentación oficial de baja o separación honorable del servicio activo, que indique el carácter del servicio, la primera vez que reclame la exención para veteranos de la línea 9.
• Una copia de su Certificado de Unión Doméstica, la primera vez que reclame una pareja doméstica en la línea 6.
• Una copia del Formulario federal W-7, si usted o su cónyuge solicitaron un ITIN pero no lo habían recibido para la fecha límite de la declaración.
• Una copia de la Solicitud federal de prórroga automática si se presentó en papel y usted rellenó el óvalo de prórroga.
• Anexo NJ-BUS-1 con una copia del Anexo C, C-EZ o F federal para cada negocio (línea 18), y Anexo NJ-DOP si declara ganancias en la línea 19.
• Anexo NJK-1 (Formulario NJ-1065) para cada sociedad colectiva, o Anexo NJ-K-1 (Formulario CBT-100S) para cada corporación S; si no recibió uno, una copia del Anexo K-1 federal.
• Una copia del Anexo B federal (Formulario 1040) si la línea 16a supera los $1,500; una lista por fuente si la línea 16b supera los $10,000.
• Una declaración firmada que explique cómo cumplió las condiciones, si excluye de los salarios el valor de comidas o alojamiento.
• Una declaración con la información de los dependientes adicionales, si reclama más de cuatro dependientes.
• Anexo NJ-COJ para cada jurisdicción, si reclama el crédito de la línea 44 por impuestos pagados a otras jurisdicciones.
• Anexo NJ-BUS-2, si reclama el ajuste por cálculo alternativo de negocios de la línea 35.
• Los residentes de parte del año que presentan para solicitar un reembolso y cuyos ingresos están en el umbral o por debajo de este: una copia de la declaración federal o una declaración indicando que no se presentó ninguna.

Cómo rellenar el NJ-1040

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   Confirme que debe presentar la declaración de residente

   Use la tabla de la página 4: presente el Formulario NJ-1040 si Nueva Jersey fue su domicilio durante cualquier parte del año y mantuvo allí una vivienda permanente. Los residentes de parte del año con ingresos de fuentes de Nueva Jersey como no residentes también presentan el Formulario NJ-1040NR.

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   Ingrese el nombre, la dirección y el número de Seguro Social

   Ingrese primero el apellido y luego su dirección; escriba un dígito de cada número de Seguro Social en cada casilla. Use un ITIN si no reúne los requisitos para obtener un SSN. Ingrese el código de cuatro dígitos del condado/municipio de la tabla de la página 52 y rellene el óvalo si presentó una prórroga federal.

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   Agregue las fechas de residencia o el año fiscal

   Si fue residente solo durante una parte del año, indique el mes y el día en que comenzó y terminó su residencia, por ejemplo, 08/04/24 a 12/31/24. Quienes presentan por año fiscal deben ingresar el mes en que termina su año fiscal.

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   Seleccione su estado civil para efectos de la declaración

   En las líneas 1–5, rellene un solo óvalo. Por lo general, use el mismo estado civil para efectos de la declaración que en su declaración federal; las parejas de unión civil pueden diferir, y los viudos(as) que reúnen los requisitos deben rellenar el año en que falleció su cónyuge.

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   Reclame las exenciones en las líneas 6–13

   Rellene los óvalos que correspondan en las líneas 6 a 12 e ingrese en las casillas el número reclamado; la cantidad de óvalos rellenados debe coincidir con ese número. En la línea 13, sume los importes de las líneas 6–12, no los números de las casillas.

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   Anote los dependientes en la línea 14

   Ingrese el nombre completo, el número de Seguro Social (o ITIN/ATIN) y el año de nacimiento de cada dependiente, de acuerdo con su declaración federal. Rellene el óvalo de cada dependiente que no tenga cobertura de seguro médico; incluya una declaración para los dependientes que excedan los primeros cuatro.

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   Declare salarios, intereses y dividendos

   Línea 15: salarios estatales de la casilla 16 del Formulario W-2. Línea 16a: intereses tributables; línea 16b: intereses exentos de impuestos; línea 17: dividendos. Los residentes de parte del año deben incluir solo los importes recibidos mientras fueron residentes de Nueva Jersey.

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   Ingrese los ingresos de negocios, bienes y alquileres

   Tome el importe de la línea 18 del Anexo NJ-BUS-1, Parte I; el de la línea 19 del Anexo NJ-DOP, línea 4; el de la línea 21 de la Parte II; el de la línea 22 de la Parte III; y el de la línea 23 de la Parte IV. Si el total de un anexo es una pérdida, no anote nada en la línea de la declaración.

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   Declare pensiones y retiros de cuentas IRA

   Ingrese la parte tributable de las pensiones, anualidades y retiros de cuentas IRA en la línea 20a y la parte que puede excluirse en la línea 20b. Use la Hoja de trabajo A para elegir entre los métodos de la Regla de tres años y la Regla general, la Hoja de trabajo B para la Regla general y la Hoja de trabajo C para los retiros de cuentas IRA.

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    Complete los demás ingresos y el ingreso total

    Ingrese las ganancias netas de juegos de azar en la línea 24, la pensión alimenticia recibida en la línea 25 y otros ingresos tributables en la línea 26. En la línea 27, sume las líneas 15 a 26, sin incluir las líneas 16b y 20b.

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    Calcule las exclusiones por jubilación y los ingresos brutos

    Las líneas 28a–28c corresponden a la exclusión por pensión/jubilación, la exclusión de otros ingresos de jubilación (Hojas de trabajo D y E) y el total. En la línea 29, reste la línea 28c de la línea 27; si el resultado es cero o menos, no anote nada.

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    Ingrese las exenciones, deducciones e ingresos tributables

    La línea 30 es el total de exenciones de la línea 13 (prorrateado para residentes de parte del año). Complete las líneas 31–37c, incluida la Hoja de trabajo F para gastos médicos; súmelas en la línea 38 y reste la línea 38 de la línea 29 para obtener los ingresos tributables en la línea 39.

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    Elija la deducción o el crédito por impuesto a la propiedad

    Si pagó impuestos sobre la propiedad o alquiler por su vivienda principal, ingrese el importe en la línea 40a, indique su condición en la línea 40b y compare la deducción y el crédito en la Hoja de trabajo H. Luego ingrese las líneas 41, 42 y 43 (o la línea 56) según las instrucciones de esa hoja de trabajo.

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    Reclame el crédito por impuestos pagados en otro lugar

    Si una parte de sus ingresos tributó en otra jurisdicción, complete el Anexo NJ-COJ, ingrese el crédito en la línea 44 junto con el código de la jurisdicción e incluya el anexo. El crédito no puede superar el impuesto de la línea 43.

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    Revise, complete las líneas restantes y descargue

    Complete las líneas restantes, dejando en blanco las líneas que no correspondan, excepto la línea 51 (impuesto sobre el uso), e ingrese un importe en la línea 80 si desea un reembolso. Revise todas las entradas y luego descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y prepare los documentos que debe incluir.

Cómo presentar el NJ-1040

Errores comunes que debes evitar

• Usar en la línea 15 los salarios federales de la casilla 1 del Formulario W-2 en lugar de los salarios estatales de la casilla 16.
• Ingresar una pérdida, entre paréntesis o como número negativo, o ingresar cero en una línea de ingresos; si una categoría da como resultado una pérdida neta, no anote nada en esa línea.
• Usar signos de dólar o guiones en las entradas, o redondear algunas líneas y otras no; si redondea, redondee todas las líneas e ingrese "00" para los centavos.
• Escribir su nombre en el orden federal; el NJ-1040 solicita primero el apellido.
• Dejar en blanco la línea 80 cuando desea un reembolso; debe ingresar un importe allí para solicitarlo.
• Reclamar una exención sin ingresar el número en las casillas, o rellenar un número de óvalos distinto del número reclamado; se deniega la exención.
• Anotar un dependiente sin un número válido de Seguro Social, ITIN o ATIN, o con uno que difiere del de la declaración federal; se deniega la exención.
• Suponer que una prórroga para presentar también prolonga el plazo para pagar; se cobran multas e intereses sobre los impuestos pagados después del 15 de abril de 2025.
• Presentar tanto el Formulario NJ-1040 como el Formulario NJ-1040-HW para reclamar el mismo crédito por impuesto a la propiedad.
• Dejar en blanco la línea 51 (impuesto sobre el uso); es la excepción a la regla de dejar en blanco las líneas que no correspondan.