El IT-2104 es el Certificado de retenciones y exenciones del empleado (Employee's Withholding Allowance Certificate) que publica el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York para los empleados del estado de Nueva York, la ciudad de Nueva York y Yonkers. Usted lo completa y se lo entrega a su empleador, quien usa su residencia, estado civil y exenciones para determinar cuánto impuesto retener de cada cheque de pago. En FillingPDF puede rellenar el formulario en línea y descargar o imprimir el PDF completado; el formulario, las instrucciones IT-2104-I y la hoja de trabajo están publicados por el Departamento de Impuestos en tax.ny.gov.
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¿Qué es el IT-2104?
Formulario IT-2104, Certificado de retenciones y exenciones del empleado (Employee's Withholding Allowance Certificate), es el formulario que un empleado completa y entrega a su empleador para indicarle cuánto impuesto sobre los ingresos del estado de Nueva York, la ciudad de Nueva York y Yonkers debe retener del salario y enviar al Departamento de Impuestos del Estado de Nueva York.
El empleador se basa en tres datos que usted proporciona: su residencia, su estado civil y la cantidad de exenciones de retención que reclama. Una exención de retención es una exención que reduce el impuesto sobre los ingresos que su empleador deduce. Cuantas más exenciones reclame, menos impuestos se retendrán de cada cheque de pago; cuantas menos reclame, más se retendrá.
El formulario tiene una sección breve para el empleado (nombre, dirección, estado civil para efectos de la declaración, preguntas sobre residencia, líneas 1 a 5, certificación y firma) y una sección en la parte inferior para el empleador. Las instrucciones IT-2104-I incluyen una hoja de trabajo (Partes 1 a 4) para calcular las exenciones y tablas (Partes 5 y 6) para la retención adicional cuando hay más de un empleo en el hogar.
Las instrucciones se revisaron para los años tributarios que comienzan el 1 de enero de 2026 o después. El Formulario IT-2104 no se puede usar para reclamar una exención de la retención; para eso se requiere el Formulario IT-2104-E, el Formulario IT-2104-IND o el Formulario IT-2104-MS. El Formulario federal W-4 ya no indica exenciones de retención para los años tributarios 2020 o posteriores, por lo que este formulario es donde se declaran las exenciones de Nueva York.
¿Quién tiene que presentar el IT-2104?
Los empleados que desean que se retengan de su salario impuestos del estado de Nueva York, de la ciudad de Nueva York o de Yonkers usan el Formulario IT-2104. Usted lo completa cuando comienza un nuevo empleo y lo revisa todos los años para cada empleo que tenga. El Departamento de Impuestos indica que debe presentar uno nuevo a su empleador si se da alguna de estas situaciones:
- Cambios en su vida: ya no es dependiente, se casó, se divorció o se separó legalmente, tuvo un hijo o se mudó a la ciudad de Nueva York o a Yonkers, o se mudó fuera de alguna de ellas.
- Cambios en los ingresos: espera ganar $107,650 o más durante el año, sus ingresos combinados con los de su cónyuge aumentaron hasta ese nivel, o sus otros ingresos o los de un segundo empleo cambiaron considerablemente.
- Cambios de empleo: comenzó o terminó un empleo, o es un empleado cubierto de un empleador que participa en el Programa de Gastos de Compensación del Empleador.
- Cambios en su situación tributaria: detalla deducciones, reúne los requisitos para recibir créditos de Nueva York, adeudó impuestos o recibió un reembolso grande el año pasado, o ya no reúne los requisitos para una exención de la retención.
Si tiene más de un empleo, presente un certificado separado a cada empleador. Si usted y su cónyuge trabajan, cada uno debe presentar un IT-2104 por separado a sus propios empleadores. No puede reclamar una exención para usted ni para su cónyuge.
No use este formulario para reclamar una exención de la retención. Los empleadores también usan la sección inferior del formulario, pero solo cuando deben enviar una copia al Departamento de Impuestos.
Cuándo presentar el IT-2104
Complete el Formulario IT-2104 cuando comience un nuevo empleo y entrégueselo al empleador de ese empleo. Revise cada año el formulario que presentó para cada empleo y presente uno nuevo siempre que cambie su situación tributaria y cambie la cantidad de exenciones que puede reclamar. Si presentó un formulario antes del 1 de enero de 2026 usando la hoja de trabajo o las tablas, complete un nuevo formulario de 2026.
Si no presenta el Formulario IT-2104, las instrucciones indican que su empleador puede usar cero exenciones (si su Formulario federal W-4 más reciente corresponde al año tributario 2020 o posterior) o las exenciones indicadas en un W-4 del año tributario 2019 o anterior, lo que podría resultar en una retención incorrecta.
Plazos para los empleadores: para un empleado nuevo o recontratado, el formulario completado debe llegar al Departamento de Impuestos dentro de los 20 días posteriores a la contratación. Las copias de los empleados que reclaman más de 14 exenciones deben enviarse antes del 30 de abril, el 31 de julio, el 31 de octubre y el 31 de enero, para los trimestres que terminan el 31 de marzo, el 30 de junio, el 30 de septiembre y el 31 de diciembre.
Cómo rellenar el IT-2104
Ingrese su nombre y número de Seguro Social
Escriba su nombre, inicial del segundo nombre, apellido y número de Seguro Social en la primera fila del formulario.
Ingrese la dirección de su residencia permanente
Indique el número y nombre de la calle o la ruta rural, el número de apartamento y, después, la ciudad, el pueblo o la oficina postal, el estado y el código ZIP.
Marque su estado civil para efectos de la declaración
Marque una casilla: Single or Head of household (Soltero o cabeza de familia), Married (Casado) o Married, but withhold at higher single rate (Casado, pero retenga según la tasa más alta para solteros). Si está casado, pero separado legalmente, marque Soltero o cabeza de familia; si usted y su cónyuge que trabaja tienen salarios combinados inferiores a $107,650, cada uno debe marcar la casilla de la tasa más alta para solteros.
Responda las preguntas sobre residencia
Marque Sí o No para indicar si reside en la ciudad de Nueva York (Bronx, Brooklyn, Manhattan, Queens o Staten Island) y si reside en Yonkers.
Use la hoja de trabajo si corresponde
Los contribuyentes solteros con un empleo y sin dependientes ingresan 0 en las líneas 1 y 2. Los contribuyentes casados, las cabezas de familia y quienes esperan detallar deducciones o reclamar créditos deben completar primero la hoja de trabajo de las instrucciones IT-2104-I.
Ingrese las exenciones en la línea 1
La línea 1 es el total de sus exenciones para el estado de Nueva York y Yonkers, tomado de la línea 19 de la hoja de trabajo si la usó. Ingrese 0 si el resultado de la hoja de trabajo es negativo y su empleador no puede procesar exenciones negativas.
Ingrese las exenciones de la ciudad de Nueva York en la línea 2
La línea 2 es el total de sus exenciones para la ciudad de Nueva York, tomado de la línea 31 de la hoja de trabajo si la usó. Complétela solo si corresponde en su caso.
Solicite retención adicional en las líneas 3 a 5
Use la línea 3 (monto del estado de Nueva York), la línea 4 (monto de la ciudad de Nueva York) y la línea 5 (monto de Yonkers) solo para solicitar una retención adicional por período de pago mediante un acuerdo especial con su empleador. Ajuste los montos de las tablas si no le pagan semanalmente.
Firme y feche la certificación
Firme y feche debajo de la declaración que indica que tiene derecho a las exenciones reclamadas. Se puede imponer una multa por cualquier declaración falsa que reduzca el monto retenido.
Deje en blanco la sección del empleador
Las casillas de la parte inferior (A, B, seguro médico para dependientes, nombre y dirección del empleador, número de identificación del empleador) son para su empleador y solo se completan cuando se envía una copia al Departamento de Impuestos.
Revise y descargue el PDF completado
Verifique que las exenciones coincidan con su hoja de trabajo y estado civil para efectos de la declaración, y luego descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF. Entrégueselo a su empleador y guarde una copia.
Cómo presentar el IT-2104
Entregue el Formulario IT-2104 a su empleador y guarde una copia para sus registros; usted no lo envía directamente al Departamento de Impuestos. El empleador conserva el certificado y envía una copia al estado solo en dos casos.
- Del empleado al empleador: entregue en persona o envíe por correo el formulario firmado a su empleador por cada empleo.
- Copia del empleador cuando se reclaman más de 14 exenciones: marque la casilla A y envíe por correo una copia a NYS TAX DEPARTMENT, INCOME TAX AUDIT ADMINISTRATOR, WITHHOLDING CERTIFICATE COORDINATOR, W A HARRIMAN CAMPUS, ALBANY NY 12227-0865. Para servicios de entrega privados, consulte la Publicación 55, Designated Private Delivery Services.
- Copia del empleador para un empleado nuevo o recontratado (casilla B): dentro de los 20 días posteriores a la contratación, envíela por correo a NYS TAX DEPARTMENT, NEW HIRE NOTIFICATION, PO BOX 15119, ALBANY NY 12212-5119, o informe en línea en www.nynewhire.com/#/login en lugar de enviar el formulario por correo.
Los empleadores deben informar a los contratistas independientes que tengan contratos de más de $2,500 a través del Centro de informes en línea de nuevos empleados de Nueva York, no mediante el Formulario IT-2104. Si tiene preguntas, llame al Centro de Información del Impuesto sobre los Ingresos Personales al 518-457-5181. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza mediante los canales indicados arriba.
Errores comunes que debes evitar
- Reclamar una exención de retención para usted o, si está casado, para su cónyuge; las instrucciones no permiten ninguna de las dos.
- Usar el Formulario IT-2104 para reclamar una exención de la retención; para eso se requiere el Formulario IT-2104-E, IT-2104-IND o IT-2104-MS.
- Ingresar una cantidad negativa de exenciones en la línea 1 o 2 cuando su empleador no puede procesarla; ingrese 0 y use la retención adicional en las líneas 3 a 5.
- Que ambos cónyuges que trabajan reclamen todas las exenciones; no reclame en total más de las que le corresponden y, de ser posible, reclame todas en el empleo de quien gana más.
- Presentar un solo certificado para varios empleos en vez de un IT-2104 separado a cada empleador.
- No presentar un formulario nuevo después de un cambio en su vida o sus ingresos, o conservar un formulario anterior a 2026 que usaba la hoja de trabajo o las tablas antiguas.
- Usar sin cambios los montos de las tablas si no le pagan semanalmente; son correctos para una nómina semanal y deben ajustarse, por ejemplo, duplicarse si le pagan cada dos semanas.
- Marcar Casado cuando está separado legalmente; el formulario indica que debe marcar Soltero o cabeza de familia.
- Hacer una declaración falsa que reduzca su retención; según la certificación, se aplica una multa y podrían aplicarse sanciones penales.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se usa el Formulario IT-2104?
El Formulario IT-2104 le indica a su empleador cuánto impuesto sobre los ingresos del estado de Nueva York, de la ciudad de Nueva York y de Yonkers debe retener de su salario. Su empleador usa su residencia, estado civil y las exenciones que reclama; cuantas más exenciones reclame, menos impuestos se retendrán de cada cheque de pago.
¿Quién debe completar un IT-2104?
Los empleados lo completan cuando comienzan un nuevo empleo y lo revisan cada año. Presente uno nuevo después de cambios en su vida, ingresos, empleo o situación tributaria, como casarse, tener un hijo, mudarse a la ciudad de Nueva York o a Yonkers, o salir de alguna de ellas, o detallar deducciones.
¿Qué ingreso en las líneas 1 y 2 si soy soltero y tengo un empleo?
Ingrese 0 en la línea 1 y, si corresponde, en la línea 2. El formulario indica que los contribuyentes solteros con un empleo y cero dependientes ingresen 0. Los contribuyentes casados, las cabezas de familia y quienes detallan deducciones o reclaman créditos deben completar la hoja de trabajo de las instrucciones.
¿Qué sucede si no le entrego un IT-2104 a mi empleador?
Su empleador puede usar cero exenciones si su Formulario federal W-4 más reciente corresponde al año tributario 2020 o posterior, o las exenciones del W-4 si corresponde a 2019 o un año anterior. Las instrucciones advierten que esto podría resultar en una retención incorrecta del impuesto de Nueva York.
¿Puedo usar el Formulario IT-2104 para reclamar una exención de la retención?
No. Para reclamar una exención, debe presentar el Formulario IT-2104-E, el Formulario IT-2104-IND o el Formulario IT-2104-MS a su empleador, según los requisitos de elegibilidad. Consulte las instrucciones correspondientes en tax.ny.gov para determinar cuál se aplica.
¿Dónde envío el Formulario IT-2104?
Entrégueselo a su empleador y guarde una copia; no lo envíe por correo al Departamento de Impuestos. Los empleadores envían una copia al estado solo si usted reclama más de 14 exenciones (casilla A) o si el formulario se usa como informe de un empleado nuevo (casilla B).
¿Qué hago si tengo dos empleos o mi cónyuge también trabaja?
Presente un IT-2104 separado a cada empleador y no reclame más exenciones en total de las que le corresponden. Reclamar todas en el empleo mejor pagado refleja mejor sus impuestos. Si los salarios combinados son de $107,650 o más, las instrucciones lo remiten a las tablas para solicitar retención adicional en la línea 3.
¿Puedo completar el Formulario IT-2104 en línea en FillingPDF?
Sí. Puede rellenar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF no lo presenta a su empleador ni al Departamento de Impuestos; usted debe entregar el formulario completado a su empleador.
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