El Formulario IT-204-LL, Formulario de pago de la tarifa de presentación para sociedades colectivas, sociedades de responsabilidad limitada y sociedades de responsabilidad limitada de responsabilidad limitada (Partnership, Limited Liability Company, and Limited Liability Partnership Filing Fee Payment Form), es el formulario del Estado de Nueva York mediante el cual una sociedad colectiva, una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o una sociedad de responsabilidad limitada de responsabilidad limitada (LLP) con ingresos de fuentes de Nueva York informa y paga su tarifa anual de presentación. El formulario lo emite el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York (NYS Tax Department), y la tarifa se basa en los ingresos brutos de fuentes de Nueva York del año tributario anterior. En FillingPDF puede rellenar el formulario en línea y descargar o imprimir el PDF completado; el Departamento de Impuestos publica el PDF y sus instrucciones, y el pago se envía por los canales que se describen a continuación.
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¿Qué es el IT-204-LL?
Formulario IT-204-LL, Formulario de pago de la tarifa de presentación para sociedades colectivas, sociedades de responsabilidad limitada y sociedades de responsabilidad limitada de responsabilidad limitada, es el formulario del Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York que se utiliza para informar y pagar la tarifa anual de presentación que deben las sociedades colectivas, LLC y LLP que tienen ingresos, ganancias, pérdidas o deducciones de fuentes del Estado de Nueva York.
La tarifa se basa en los ingresos brutos de fuentes de Nueva York de la entidad correspondientes al año tributario inmediatamente anterior al año en que vence la tarifa. No se puede prorratear por un año tributario federal corto. El formulario se calcula de manera diferente según el tipo de entidad:
- Las sociedades colectivas, LLC y LLP tratadas como sociedades colectivas para fines del impuesto federal sobre los ingresos completan la Parte 2: en la línea 4 se incluye el total de la hoja de trabajo de ingresos brutos de fuentes de Nueva York que aparece en las instrucciones, y en la línea 5 se incluye la tarifa de la tabla de tarifas de presentación correspondiente.
- Las LLC que son entidades no consideradas separadas de su propietario para fines del impuesto federal sobre los ingresos omiten la Parte 2 y completan la Parte 3, que identifica a la entidad o persona que informa los ingresos o las pérdidas e incluye una tarifa fija en la línea 7.
En la Parte 4, línea 8, se incluye el importe del pago de la línea 5 o la línea 7. El mismo formulario se usa para enmendar un Formulario IT-204-LL presentado anteriormente, solicitar un reembolso de un pago en exceso indicado en un formulario enmendado y marcar un formulario final. No es la declaración de la sociedad colectiva: esa declaración es el Formulario IT-204, y la tarifa de presentación se paga por separado mediante este formulario. El Departamento de Impuestos también publica las instrucciones como IT-204-LL-I (2025).
¿Quién tiene que presentar el IT-204-LL?
Debe presentar el Formulario IT-204-LL si es una de las siguientes entidades y tiene ingresos, ganancias, pérdidas o deducciones de fuentes del Estado de Nueva York:
- una LLC que es una entidad no considerada separada de su propietario para fines del impuesto federal sobre los ingresos;
- una LLC nacional o extranjera (incluida una compañía de inversión de responsabilidad limitada o una compañía fiduciaria de responsabilidad limitada) o una LLP que debe presentar una declaración de sociedad colectiva del Estado de Nueva York;
- una sociedad colectiva regular (que no sea una LLC ni una LLP) que debe presentar una declaración de sociedad colectiva de Nueva York y tuvo ingresos brutos de fuentes de Nueva York de al menos $1 millón durante el año tributario anterior.
No presente el Formulario IT-204-LL si es:
- una sociedad colectiva, LLC o LLP sin ingresos, ganancias, pérdidas o deducciones de fuentes de Nueva York que presenta una declaración de sociedad colectiva únicamente porque tiene un socio residente de Nueva York;
- una sociedad colectiva, LLC o LLP sin ingresos de fuentes de Nueva York, independientemente de si se constituyó conforme a las leyes de Nueva York o está inactiva;
- una LLC o LLP que eligió recibir el tratamiento de una corporación para fines del impuesto federal sobre los ingresos.
Un socio general debe firmar el formulario. Si paga a alguien para que lo prepare, el preparador remunerado también debe firmar y completar la sección del preparador. Las sociedades colectivas que preparan sus propios documentos con software aprobado para presentar electrónicamente y tienen acceso a Internet de banda ancha pueden estar obligadas a presentar electrónicamente.
Cuándo presentar el IT-204-LL
Presente el Formulario IT-204-LL y pague la tarifa de presentación en su totalidad a más tardar el día 15 del tercer mes siguiente al cierre de su año tributario calendario o fiscal. Si esa fecha cae en sábado, domingo o feriado legal, debe presentar y pagar a más tardar el siguiente día hábil.
Para el año calendario 2025, las instrucciones indican el 16 de marzo de 2026 como fecha límite para las declaraciones de sociedades colectivas; las declaraciones de sociedades colectivas con año fiscal vencen el día 15 del tercer mes siguiente al final del año tributario.
No hay prórroga para presentar el Formulario IT-204-LL ni para pagar la tarifa anual. Si presenta tarde o no paga la tarifa completa antes de la fecha límite, podría estar sujeto a multas e intereses.
Se usa un formulario enmendado para corregir un error o informar cambios. La solicitud de reembolso que acompaña a un formulario enmendado debe hacerse por escrito dentro de los tres años desde la fecha en que presentó el formulario original, o dos años desde la fecha en que pagó la tarifa, lo que ocurra más tarde.
Documentos que necesitas
- Cheque o giro postal pagadero a NYS filing fee por el importe de la línea 8, con su EIN o SSN y «2025 filing fee» escrito en él, si paga por correo.
- Una explicación del error o de los cambios, cuando marque la casilla Amended Form IT-204-LL.
- Una solicitud de reembolso por escrito, cuando marque la casilla Refund para solicitar un reembolso de un pago en exceso resultante de un formulario enmendado.
- Las cifras de la hoja de trabajo de ingresos brutos de fuentes de Nueva York completada (de las instrucciones, usando importes de 2024) que respaldan la línea 4, para sociedades colectivas y para LLC y LLP tratadas como sociedades colectivas.
Cómo rellenar el IT-204-LL
Ingrese los datos de identificación de la empresa
Indique el año tributario (año calendario 2025 o las fechas de inicio y finalización), el nombre legal, el nombre comercial si es diferente, la dirección, la fecha en que comenzó la actividad, el número de teléfono de contacto y la actividad comercial principal. Para el número de identificación, ingrese su EIN o número temporal del Estado de Nueva York; una LLC no considerada separada de su propietario que no tenga ninguno de esos números debe ingresar su número de Seguro Social.
Informe cualquier cambio en la información comercial
Marque una X en la casilla de cambio solo si cambió su dirección postal y no se lo ha notificado al Departamento de Impuestos; luego ingrese la nueva dirección. Informe otros cambios en el Formulario DTF-95 o, si solo cambió la dirección, en el Formulario DTF-96.
Marque el tipo de entidad
Marque una sola casilla: Regular partnership o Limited liability company (LLC) or limited liability partnership (LLP). El campo del código de condición especial no corresponde, ya que actualmente no existe ningún código.
Marque las casillas de situación del formulario de la Parte 1
Marque Amended Form IT-204-LL para corregir un error o informar cambios, Refund para solicitar un reembolso de un pago en exceso indicado en un formulario enmendado, o Final Form IT-204-LL si este es su último formulario.
Responda las líneas 1 a 3 de la Parte 1
Línea 1: responda Sí o No si tuvo ingresos, ganancias, pérdidas o deducciones de fuentes de Nueva York en 2025; si responde No, deténgase y no presente el formulario. Líneas 2 y 3: responda Sí o No si tuvo un interés en bienes inmuebles de Nueva York y si transfirió un interés mayoritario durante los últimos tres años.
Calcule la línea 4 en la hoja de trabajo
Las sociedades colectivas y las LLC y LLP tratadas como sociedades colectivas deben completar la hoja de trabajo de ingresos brutos de fuentes de Nueva York con importes de 2024. Ingrese el total de la línea 15, columna B, en la línea 4, o 0 si no hubo ingresos brutos de fuentes de Nueva York.
Ingrese la tarifa de presentación en la línea 5
Busque el importe de la línea 4 en la tabla para sociedades colectivas regulares o en la tabla para LLC y LLP de las instrucciones, e ingrese la tarifa correspondiente. Una sociedad colectiva regular por debajo del límite de la tabla no debe ninguna tarifa y no presenta el formulario.
Complete la Parte 3 si no se considera separada de su propietario
Las LLC no consideradas separadas de su propietario deben ingresar el nombre (línea 6a) y el EIN o SSN (línea 6b) de la entidad o persona que informa los ingresos o las pérdidas. Ingrese la tarifa fija indicada en la línea 7.
Ingrese el importe del pago
Línea 8: ingrese el importe de la línea 5 o la línea 7. Este es el importe de su cheque o giro postal.
Firme y complete la sección del preparador
Un socio general firma y fecha la certificación e ingresa un número de teléfono diurno. Un preparador remunerado firma y completa los campos del preparador, incluido un NYTPRIN o código de exclusión y un PTIN o SSN.
Revise y descargue el PDF completado
Verifique el año tributario, el número de identificación y las cifras de las líneas 4 y 5, y confirme que las líneas 4 y 5 o la línea 7 coincidan con la línea 8. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y envíelo según se indica en Cómo presentar.
Cómo presentar el IT-204-LL
El Formulario IT-204-LL se presenta electrónicamente con software aprobado por el Estado de Nueva York o, si no está obligado a presentar electrónicamente, por correo.
- Presentación electrónica: Las sociedades colectivas deben presentar electrónicamente si preparan sus propios documentos tributarios sin un profesional de impuestos, utilizan software aprobado para presentar electrónicamente y tienen acceso a Internet de banda ancha. Presentar en papel cuando se cumplen las tres condiciones puede dar lugar a multas. El Departamento de Impuestos publica el software aprobado en su página de presentación electrónica para el Formulario IT-204-LL.
- Por correo: Envíe el formulario completado y el pago a State Processing Center, PO Box 15310, Albany NY 12212-5310.
- Servicios privados de entrega: Consulte la Publicación 55, Designated Private Delivery Services, para conocer los servicios y las direcciones aplicables.
- Pago: Haga el cheque o giro postal pagadero a NYS filing fee por el importe de la línea 8. Escriba su EIN o SSN y «2025 filing fee» en el pago y envíelo junto con el formulario.
Para un formulario enmendado, incluya una explicación del error o de los cambios. Para solicitar un reembolso, presente la solicitud por escrito. Para informar un cambio de dirección u otra información comercial, use el Formulario DTF-95 o, únicamente para un cambio de dirección, el Formulario DTF-96, según indiquen las instrucciones. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza mediante los canales del Departamento de Impuestos indicados anteriormente.
Errores comunes que debes evitar
- Presentar el Formulario IT-204-LL cuando la entidad no tuvo ingresos, ganancias, pérdidas o deducciones de fuentes de Nueva York; la línea 1 indica que debe detenerse y no presentar el formulario si la respuesta es No.
- Responder No a la línea 1 porque la entidad tuvo una pérdida neta de fuentes de Nueva York; las instrucciones indican que debe marcar Sí incluso si tuvo una pérdida neta.
- Usar importes de 2025 en la hoja de trabajo de ingresos brutos de fuentes de Nueva York; la hoja de trabajo solicita importes de 2024, el año tributario anterior.
- Completar la Parte 2 para una LLC no considerada separada de su propietario; estas entidades omiten la Parte 2 y pasan a la Parte 3.
- Incluir ingresos de una sociedad colectiva a la que pertenece en las líneas 1 a 13 de la hoja de trabajo; los ingresos de sociedades colectivas escalonadas solo se incluyen en la línea 14.
- Presentar un formulario enmendado para disputar una factura; las instrucciones indican que debe seguir las instrucciones que acompañan a la factura.
- Suponer que se aplica una prórroga; no hay prórroga para presentar el Formulario IT-204-LL ni para pagar la tarifa.
- Dejar incompleta la sección del preparador cuando colaboró un preparador remunerado; se requiere un NYTPRIN o un código de exclusión de 2 dígitos, además de un PTIN o SSN.
- Enviar el formulario a una dirección distinta de State Processing Center, PO Box 15310, Albany NY 12212-5310 si no lo presenta electrónicamente.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se usa el Formulario IT-204-LL?
El Formulario IT-204-LL es el formulario del Estado de Nueva York para pagar la tarifa anual de presentación que deben las sociedades colectivas, LLC y LLP que tienen ingresos, ganancias, pérdidas o deducciones de fuentes de Nueva York. La tarifa depende de los ingresos brutos de fuentes de Nueva York del año tributario anterior o, para ciertas LLC, de su condición de entidad no considerada separada de su propietario.
¿Quién debe presentar el Formulario IT-204-LL?
Las LLC no consideradas separadas de su propietario con ingresos de fuentes de Nueva York, las LLC y LLP con ingresos de fuentes de Nueva York que deben presentar una declaración de sociedad colectiva de Nueva York y las sociedades colectivas regulares con al menos $1 millón de ingresos brutos de fuentes de Nueva York del año anterior. Las entidades sin ingresos de fuentes de Nueva York no presentan el formulario.
¿Cuándo vence el Formulario IT-204-LL?
A más tardar el día 15 del tercer mes después del cierre de su año tributario; si esa fecha cae en fin de semana o feriado legal, vence el siguiente día hábil. Para el año calendario 2025, las instrucciones indican el 16 de marzo de 2026. No hay prórroga para presentar el formulario ni para pagar la tarifa.
¿A dónde envío por correo el Formulario IT-204-LL?
Si no está obligado a presentar electrónicamente, envíe por correo el formulario y el pago a State Processing Center, PO Box 15310, Albany NY 12212-5310. Para servicios privados de entrega, consulte la Publicación 55, Designated Private Delivery Services. Haga el cheque o giro postal pagadero a NYS filing fee.
¿Una sociedad colectiva debe presentar electrónicamente el Formulario IT-204-LL?
Sí, si prepara sus propios documentos tributarios sin un profesional de impuestos, utiliza software aprobado para presentar electrónicamente a fin de preparar su declaración o prórroga y tiene acceso a Internet de banda ancha. Presentar en papel cuando se cumplen las tres condiciones puede dar lugar a multas.
¿Cómo puedo determinar el importe de la tarifa del Formulario IT-204-LL?
Calcule los ingresos brutos de fuentes de Nueva York en la hoja de trabajo de las instrucciones, ingrese el importe en la línea 4 y luego búsquelo en la tabla para sociedades colectivas regulares o en la tabla para LLC y LLP para determinar el importe de la línea 5. Las LLC no consideradas separadas de su propietario utilizan la Parte 3 y el importe fijo de la línea 7.
¿Puedo presentar un Formulario IT-204-LL enmendado o solicitar un reembolso?
Sí. Marque la casilla Amended Form IT-204-LL y envíe una explicación del error o de los cambios. Para solicitar el reembolso de un pago en exceso del formulario enmendado, marque Refund y envíe una solicitud por escrito dentro de los tres años desde la presentación del formulario original o los dos años desde el pago de la tarifa, lo que ocurra más tarde.
¿Puedo rellenar el Formulario IT-204-LL en línea en FillingPDF?
Puede rellenar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta el formulario ni acepta pagos para el Departamento de Impuestos; usted lo presenta por los canales de presentación electrónica o por correo que ofrece el Departamento de Impuestos.
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