Formulario AV-10, titulado Solicitud de exención o exclusión del impuesto sobre la propiedad (Application for Property Tax Exemption or Exclusion), es el formulario que usa el propietario para solicitar al condado una exención, exclusión o programa de aplazamiento de impuestos; la Oficina de Impuestos de Gaston County lo publica como Solicitud de exención de bienes personales comerciales, Formulario AV-10. Es uno de los formularios del impuesto sobre la propiedad de Gaston County para propietarios de negocios, y el condado establece el 31 de enero como plazo para presentar las solicitudes a tiempo. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; el condado publica el PDF oficial en gastongov.com.
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¿Qué es el AV-10?
Formulario AV-10, Solicitud de exención o exclusión del impuesto sobre la propiedad (Application for Property Tax Exemption or Exclusion), es el formulario de Carolina del Norte mediante el cual el propietario solicita al tasador del condado que exima o excluya la propiedad del impuesto sobre la propiedad, o que la incluya en un programa de aplazamiento de impuestos. La Oficina de Impuestos de Gaston County lo publica como Solicitud de exención de bienes personales comerciales, Formulario AV-10.
El formulario se basa en la ley que respalda la solicitud. La primera lista, Exenciones y exclusiones sin aplazamiento, incluye fundamentos como G.S. 105-275(8), control de contaminación/reciclaje; G.S. 105-278.3, fines religiosos; G.S. 105-278.4, fines educativos (institucionales); G.S. 105-278.8, fines de hospitales de beneficencia; y una línea Other: (Otro). Estos fundamentos no generan impuestos aplazados, pero es posible que se recuperen impuestos de años anteriores si posteriormente se determina que la propiedad no cumplía los requisitos.
La segunda lista, Programas de aplazamiento de impuestos, incluye fundamentos como G.S. 105-277.14, propiedad de zonas costeras de trabajo, y G.S. 105-278, propiedad histórica. Estos programas generan impuestos aplazados que vencen de inmediato y deben pagarse, con intereses, cuando la propiedad deja de cumplir los requisitos.
El formulario también le pide que describa la propiedad y cómo la utiliza, y termina con una declaración firmada bajo pena de ley. La página de Gaston County enumera dos formularios complementarios junto a este: el Formulario AV-11, el anexo para centros de retiro de cuidados continuos, y la Solicitud de exención de bienes personales comerciales, Formulario AV-12. El formulario no se presenta ante el Departamento de Ingresos de Carolina del Norte (NC Department of Revenue).
¿Quién tiene que presentar el AV-10?
Los propietarios que afirman que su propiedad está exenta o excluida del impuesto sobre la propiedad, o que desean incluirla en un programa de aplazamiento de impuestos, completan el Formulario AV-10. La página de la Oficina de Impuestos de Gaston County lo aplica a los bienes personales comerciales, y el formulario permite enumerar varias propiedades mediante el número de identificación de la propiedad y la dirección.
Requisitos indicados por la página del condado y el formulario:
- Los propietarios de negocios que estuvieron exentos en años anteriores no tienen que presentar otra solicitud para los bienes que ya estaban exentos, pero deben presentar una nueva solicitud cada año para los bienes adquiridos recientemente.
- Tener el estatus 501(c)(3) del Departamento de Ingresos de Carolina del Norte, o el estatus de organización sin fines de lucro de la Secretaría de Estado de Carolina del Norte, no exime automáticamente a un negocio del impuesto sobre la propiedad; aun así, se requiere el Formulario AV-10.
- Se puede presentar una copia completada de la solicitud enviada al Departamento de Calidad Ambiental (DEQ) en lugar del Formulario AV-10. No se concede el estatus de exención hasta que se otorgue la certificación del DEQ.
- Los propietarios de una comunidad de retiro de cuidados continuos (G.S. 105-278.6A) adjuntan el Formulario AV-11.
- Cuando la propiedad se posee como copropiedad indivisa (tenancy in common), todos los copropietarios deben firmar.
Todo propietario que solicite una exención o exclusión debe demostrar que la propiedad cumple los requisitos.
Cuándo presentar el AV-10
Las solicitudes de exención de bienes personales comerciales presentadas a tiempo deben presentarse antes del 31 de enero. Los propietarios de negocios a quienes se les concedió una prórroga hasta el 15 de abril para declarar sus bienes personales comerciales también tienen hasta el 15 de abril para presentar a tiempo una solicitud de exención.
Se aceptan solicitudes tardías hasta el 31 de diciembre, pero todas las solicitudes tardías deben ser revisadas por la Junta de Igualación y Revisión, que las acepta o las rechaza por «causa justificada».
Dado que se necesita una solicitud cada año para los bienes adquiridos recientemente, planifique presentarla cada año en que adquiera bienes que desea exentar. Es posible que los bienes que ya obtuvieron el estatus de exención sean auditados periódicamente para confirmar que todavía cumplen los requisitos. El formulario no establece un plazo de tramitación.
Documentos que necesitas
- Una lista de propiedades adicionales, con números de identificación y direcciones/ubicaciones, solo si las tres líneas del formulario no son suficientes.
- Formulario AV-11, solo si solicita la exención conforme a G.S. 105-278.6A para una comunidad de retiro de cuidados continuos (CCRC).
- El acuerdo de zonas industriales abandonadas, solo si solicita la exención conforme a G.S. 105-277.13, zonas industriales abandonadas.
- Una copia de la ordenanza local que designe la propiedad como propiedad histórica o monumento, solo si solicita la exención conforme a G.S. 105-278, propiedad histórica.
Cómo rellenar el AV-10
Indique el condado, el municipio y el año tributario
En la parte superior, complete County (Condado), Municipality (Municipio) y Application for Tax Year (Solicitud para el año tributario).
Indique los datos del propietario y del negocio
Escriba Full Name of Owner(s) (Nombre completo del/de los propietario(s)), Trade Name of Business (Nombre comercial del negocio) y Mailing Address of Owner (Dirección postal del propietario). Añada Phone (Teléfono), Cell (Celular) y Email (Correo electrónico).
Enumere las propiedades
Indique el Property ID # (Número de identificación de la propiedad) y Address/Location (Dirección/ubicación) de cada propiedad incluida en la solicitud. Adjunte una lista si las tres líneas no son suficientes.
Seleccione una exención sin aplazamiento
Si su solicitud no genera impuestos aplazados, seleccione o anote la exención o exclusión según su cita G.S., o escríbala en la línea Other: (Otro). Adjunte el acuerdo de zonas industriales abandonadas para G.S. 105-277.13 o el Formulario AV-11 para G.S. 105-278.6A.
O seleccione un programa de aplazamiento de impuestos
Si solicita participar en un programa de aplazamiento, selecciónelo en su lugar. Para G.S. 105-278, propiedad histórica, adjunte la ordenanza local que designe la propiedad como histórica o como monumento.
Describa la propiedad
En Describe the property (Describa la propiedad), indique qué es la propiedad.
Describa cómo utiliza la propiedad
Explique cómo utiliza la propiedad. Si otra organización la utiliza, indique su nombre, cómo utiliza la propiedad y los ingresos que usted recibe por ese uso.
Lea la declaración y firme
Firme en Signature(s) of Owner(s) (Firma(s) del/de los propietario(s)) e indique su Title (Cargo) y Date (Fecha). Todos los copropietarios de una copropiedad indivisa deben firmar.
Deje en blanco el recuadro para uso de la oficina
No complete la sección Office Use Only (Solo para uso de la oficina); el condado indicará si la solicitud se aprobó o rechazó.
Revise y descargue el PDF completado
Compruebe que todas las respuestas coincidan con sus registros y que haya incluido los anexos necesarios. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y preséntelo según se describe en Cómo presentar.
Cómo presentar el AV-10
El Formulario AV-10 se envía al tasador del condado donde se encuentra la propiedad; el formulario indica que no debe enviarse al Departamento de Ingresos de Carolina del Norte.
- Tasador del condado: presente la solicitud firmada ante el tasador del condado donde se encuentra la propiedad. Para propiedades en Gaston County, la Oficina de Impuestos de Gaston County publica el formulario. Ni el formulario ni la página del condado indican una dirección postal, un portal ni requisitos para pedir una cita; por ello, confirme los detalles de entrega con la Oficina de Impuestos de Gaston County.
- Solicitud al DEQ en su lugar: se puede presentar una copia completada de la solicitud enviada al Departamento de Calidad Ambiental (DEQ) en lugar del Formulario AV-10. Aun así, debe recibirse antes del 31 de enero, y no se concede el estatus de exención hasta que se otorgue la certificación del DEQ.
Incluya los anexos que requiera la exención o el programa que haya seleccionado: una lista de propiedades si las líneas del formulario no son suficientes, el Formulario AV-11 para G.S. 105-278.6A, el acuerdo de zonas industriales abandonadas para G.S. 105-277.13, o la ordenanza local para G.S. 105-278. El recuadro «Office Use Only» (Solo para uso de la oficina), donde se indica si se aprobó o rechazó y el motivo del rechazo, lo completa el condado. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza por los medios indicados arriba.
Errores comunes que debes evitar
- Enviar el Formulario AV-10 al Departamento de Ingresos de Carolina del Norte; el formulario indica que debe presentarse ante el tasador del condado donde se encuentra la propiedad.
- Suponer que el estatus 501(c)(3) o el estatus de organización sin fines de lucro de la Secretaría de Estado exime automáticamente la propiedad; el condado sigue exigiendo que se presente el Formulario AV-10 antes del 31 de enero.
- No presentar una nueva solicitud para los bienes adquiridos recientemente porque los bienes anteriores ya estaban exentos.
- No cumplir el plazo del 31 de enero; las solicitudes posteriores a esa fecha solo se aceptan hasta el 31 de diciembre y únicamente por medio de la Junta de Igualación y Revisión, si existe causa justificada.
- Elegir un programa de aplazamiento de impuestos sin leer la ley; los impuestos aplazados vencen de inmediato, con intereses, cuando se pierde la elegibilidad.
- No adjuntar los documentos correspondientes a G.S. 105-277.13, G.S. 105-278 o G.S. 105-278.6A cuando el formulario requiere el acuerdo de zonas industriales abandonadas, la ordenanza local o el Formulario AV-11.
- Firmar en nombre de una copropiedad indivisa con menos de todos los copropietarios; todos deben firmar.
- Dejar en blanco la descripción del uso cuando otra organización utiliza la propiedad; el formulario solicita su nombre, el uso que le da y los ingresos que usted recibe.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se utiliza el Formulario AV-10?
El Formulario AV-10, Solicitud de exención o exclusión del impuesto sobre la propiedad (Application for Property Tax Exemption or Exclusion), se utiliza para solicitar al tasador del condado que exima o excluya una propiedad del impuesto sobre la propiedad, o que la incluya en un programa de aplazamiento de impuestos. Gaston County lo publica como Solicitud de exención de bienes personales comerciales, Formulario AV-10.
¿Cómo solicito una exención del impuesto sobre la propiedad de Gaston County?
Complete el Formulario AV-10, seleccione la exención, exclusión o programa de aplazamiento que solicita, fírmelo y preséntelo ante el tasador del condado, no ante el Departamento de Ingresos de Carolina del Norte. Las solicitudes presentadas a tiempo para bienes personales comerciales deben presentarse antes del 31 de enero.
¿Cuál es el plazo para presentar el Formulario AV-10 en Gaston County?
El plazo para las solicitudes de exención de bienes personales comerciales presentadas a tiempo es el 31 de enero. Los propietarios a quienes se concedió una prórroga hasta el 15 de abril para declarar sus bienes también tienen hasta el 15 de abril. Las solicitudes tardías se aceptan hasta el 31 de diciembre únicamente si existe causa justificada, según lo determine la Junta de Igualación y Revisión.
¿Tengo que presentar el Formulario AV-10 todos los años?
No para los bienes que ya estaban exentos en años anteriores, pero debe presentar una nueva solicitud cada año para los bienes adquiridos recientemente. Es posible que los bienes con estatus de exención sean auditados periódicamente para confirmar que todavía cumplen los requisitos.
¿Las organizaciones 501(c)(3) están automáticamente exentas del impuesto sobre la propiedad de Gaston County?
No. El condado indica que el estatus 501(c)(3) del Departamento de Ingresos de Carolina del Norte, o el estatus de organización sin fines de lucro de la Secretaría de Estado de Carolina del Norte, no exime automáticamente a un negocio. Aun así, se debe completar y presentar el Formulario AV-10 antes del 31 de enero.
¿Puedo enviar una solicitud al DEQ en lugar del Formulario AV-10?
Sí, para la exención relacionada con la contaminación que describe el condado: se puede presentar una copia completada de la solicitud enviada al Departamento de Calidad Ambiental en lugar del Formulario AV-10. Aun así, debe presentarse antes del 31 de enero, y el estatus de exención depende de que el DEQ otorgue la certificación.
¿Cuál es la diferencia entre una exención y un programa de aplazamiento de impuestos en este formulario?
Las exenciones y exclusiones sin aplazamiento no generan impuestos aplazados, aunque es posible recuperar impuestos de años anteriores si la propiedad no cumplía los requisitos. Los programas de aplazamiento generan impuestos aplazados que vencen de inmediato, con intereses, cuando la propiedad pierde la elegibilidad.
¿Puedo rellenar el Formulario AV-10 en línea en FillingPDF?
Sí. Puede rellenar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es independiente de Gaston County y no presenta el formulario; usted debe presentarlo ante el tasador del condado.
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