El Anexo 2 (Formulario 1040) (sp), Impuestos adicionales (Additional Taxes), es la edición en español, impresa como Anexo 2 Impuestos Adicionales, del anexo que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona para los impuestos que se agregan al Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR. Los contribuyentes lo usan cuando su declaración incluye conceptos como el impuesto mínimo alternativo, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia o el impuesto adicional sobre una HSA o IRA. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completado; el IRS publica el PDF original y las instrucciones en www.irs.gov/Form1040SP.
Última actualización
¿Qué es el Schedule 2 (Form 1040) (sp)?
El Anexo 2 (Formulario 1040) (sp), Impuestos adicionales (Additional Taxes), es el anexo en español del IRS, impreso como Anexo 2 Impuestos Adicionales, en el que el contribuyente declara los impuestos adicionales que se transfieren al Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR para el año tributario 2025.
El anexo tiene dos partes:
- Part I, Impuestos (Taxes): la línea 1 reúne los impuestos adicionales, como el reembolso de los pagos anticipados excesivos del crédito tributario de prima (línea 1a) y el reembolso de los créditos para vehículos limpios (líneas 1b y 1c); la línea 1z es el total de las líneas 1a a 1y. La línea 2 corresponde al impuesto mínimo alternativo, y la línea 3 suma las líneas 1z y 2 y se anota en la línea 17 del Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR.
- Part II, Otros Impuestos (Other Taxes): las líneas 4 a 16 cubren el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre propinas no declaradas o salarios no sujetos a retención, el impuesto adicional sobre IRA y otras cuentas con beneficios tributarios, los impuestos sobre el empleo doméstico, el Impuesto Adicional de Medicare, el impuesto sobre los ingresos netos de inversiones y otros conceptos. La línea 17 enumera otros impuestos adicionales, la línea 18 los suma y la línea 21 indica el total de otros impuestos.
La mayoría de las líneas indica qué formulario o anexo debe adjuntar. El formulario se emite bajo el número OMB 1545-0074, número de secuencia de adjunto 02, y el pie de página dice Schedule 2 (Form 1040) (sp) 2025. El texto impreso está en español; la indicación (sp) en el nombre identifica esta edición. Las instrucciones del IRS están en www.irs.gov/Form1040SP.
¿Quién tiene que presentar el Schedule 2 (Form 1040) (sp)?
Los contribuyentes que presentan el Formulario 1040, el Formulario 1040-SR o el Formulario 1040-NR adjuntan el Anexo 2 (Formulario 1040) (sp) cuando tienen alguno de los impuestos adicionales que enumera el anexo. El formulario indica que se adjunta a una de esas tres declaraciones y solicita el nombre o los nombres que aparecen en la declaración y su número de Seguro Social.
Estas son situaciones típicas que se indican en las líneas:
- Debe reembolsar pagos anticipados excesivos del crédito tributario de prima o un crédito para vehículos limpios (líneas 1a a 1c).
- Debe el impuesto mínimo alternativo (línea 2).
- Debe el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo doméstico, el Impuesto Adicional de Medicare o el impuesto sobre los ingresos netos de inversiones (líneas 4, 9, 11 y 12).
- Debe impuestos adicionales sobre una IRA, HSA, Archer MSA o Medicare Advantage MSA (líneas 8, 17c a 17f).
- Tiene otro impuesto enumerado en las líneas 17a a 17z, como un impuesto sobre una distribución acumulada de un fideicomiso (línea 17l) o ingresos de un plan de compensación diferida no calificado (líneas 17h y 17i).
La línea 21 indica que el total se anota en la línea 23 del Formulario 1040 o 1040-SR, o en la línea 23b del Formulario 1040-NR. El formulario no especifica quién puede firmar en nombre de otra persona; no tiene un espacio para firma propio. Para preguntas sobre los requisitos, consulte las instrucciones del IRS en www.irs.gov/Form1040SP.
Cuándo presentar el Schedule 2 (Form 1040) (sp)
Complete el Anexo 2 (Formulario 1040) (sp) cuando prepare el Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR y tenga impuestos adicionales que declarar, ya que el formulario indica que debe adjuntarse a una de esas declaraciones. No tiene una fecha límite propia: acompaña a la declaración y se presenta cuando se presenta esta. El anexo está impreso para el año tributario 2025.
Primero reúna los formularios justificativos. Muchas líneas le piden adjuntar otro formulario o anexo, como el Formulario 8962, el Formulario 6251, el Anexo SE, el Formulario 8959 o el Formulario 8960; el importe de la línea proviene de ese adjunto. Para conocer cualquier plazo aplicable a su declaración, consulte las instrucciones del IRS en www.irs.gov/Form1040SP.
Documentos que necesitas
- Formulario 8962: adjúntelo para la línea 1a, reembolso de pagos anticipados excesivos del crédito tributario de prima.
- Formulario 8936 y Anexo A (Formulario 8936): adjúntelos para la línea 1b o 1c, reembolso de créditos para vehículos limpios transferidos a un concesionario registrado.
- Formulario 6251: adjúntelo para la línea 2, impuesto mínimo alternativo.
- Anexo SE: adjúntelo para la línea 4, impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
- Formulario 4137 (línea 5, ingresos de propinas no declarados) y Formulario 8919 (línea 6, impuestos del Seguro Social y Medicare no recaudados sobre salarios).
- Formulario 5329 para la línea 8, si es obligatorio; si no lo es, marque la casilla de la línea 8.
- Anexo H para la línea 9, impuestos sobre el empleo doméstico.
- Formulario 8959 para la línea 11 (Impuesto Adicional de Medicare) y Formulario 8960 para la línea 12 (impuesto sobre los ingresos netos de inversiones).
- Formulario 8611 para la línea 16, recaptura del crédito para viviendas de bajos ingresos.
- Formulario 8889 para la línea 17c o 17d, impuesto adicional sobre una HSA.
- Formulario 8853 para la línea 17e o 17f, impuesto adicional sobre una Archer MSA o Medicare Advantage MSA.
Cómo rellenar el Schedule 2 (Form 1040) (sp)
Anote su nombre y número de Seguro Social
En la parte superior de la página 1, escriba el nombre o los nombres tal como aparecen en el Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR y su número de Seguro Social.
Declare los reembolsos en las líneas 1a a 1d
Línea 1a: reembolso del exceso de pagos anticipados del crédito tributario de prima (adjunte el Formulario 8962). Líneas 1b y 1c: reembolso de créditos para vehículos limpios (adjunte el Formulario 8936 y el Anexo A). Línea 1d: recaptura de la elección de pago electivo neto del Formulario 4255, línea 2a, columna (l).
Complete las líneas 1e y 1f
En cada línea, marque la casilla que corresponde a la línea del Formulario 4255 (1a, 1c, 1d o 2a) y anote el importe. Consulte las instrucciones para saber qué declarar.
Sume otros impuestos adicionales y totalice la Parte I, línea 1
Anote otros impuestos adicionales en la línea 1y, siguiendo las instrucciones, y luego sume las líneas 1a a 1y en la línea 1z.
Anote el impuesto mínimo alternativo y totalice la Parte I
Línea 2: impuesto mínimo alternativo (adjunte el Formulario 6251). Línea 3: sume las líneas 1z y 2, y anote el resultado aquí y en la línea 17 de su declaración.
Anote los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y el Seguro Social
Línea 4: impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (adjunte el Anexo SE) y marque la casilla de exención para el Formulario 4361 o el Formulario 4029, si corresponde. Las líneas 5 y 6 cubren los impuestos sobre propinas no declaradas y salarios no sujetos a retención; sume ambos importes en la línea 7.
Declare los impuestos sobre cuentas, empleo doméstico y Medicare
Línea 8: impuesto adicional sobre IRA u otras cuentas con beneficios tributarios (adjunte el Formulario 5329 si es obligatorio; de lo contrario, marque la casilla). Línea 9: impuestos sobre el empleo doméstico (Anexo H). Deje la línea 10 en blanco. Línea 11: Impuesto Adicional de Medicare (Formulario 8959). Línea 12: impuesto sobre los ingresos netos de inversiones (Formulario 8960).
Complete las líneas 13 a 16
Línea 13: impuestos del Seguro Social, Medicare o RRTA no recaudados sobre propinas o seguro de vida colectivo a término del Formulario W-2, casilla 12. Líneas 14 y 15: intereses sobre el impuesto de ventas a plazos. Línea 16: recaptura del crédito para viviendas de bajos ingresos (Formulario 8611).
Complete los impuestos adicionales de la línea 17
En la página 2, anote los importes aplicables en las líneas 17a a 17q; adjunte el Formulario 8889 para las líneas 17c y 17d, y el Formulario 8853 para las líneas 17e y 17f. Para la línea 17a, indique el tipo de crédito, el número de formulario y el importe.
Anote otros impuestos y totalice la línea 18
Línea 17z: cualquier otro impuesto, indicando el tipo y el importe. Línea 18: sume las líneas 17a a 17z.
Complete las líneas 19 a 21
Línea 19: recaptura de la elección de pago electivo neto del Formulario 4255, línea 1d. Línea 20: obligación tributaria neta de pago a plazos conforme a la sección 965 del Formulario 965-A. Línea 21: sume las líneas 4, 7 a 16, 18 y 19.
Revise y descargue el PDF completado
Verifique que las líneas 3 y 21 coincidan con los importes que anota en su declaración y que tenga listos todos los adjuntos requeridos. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y adjúntelo a su declaración.
Cómo presentar el Schedule 2 (Form 1040) (sp)
El Anexo 2 (Formulario 1040) (sp) no se envía por separado: se adjunta al Formulario 1040, Formulario 1040-SR o Formulario 1040-NR y se envía junto con esa declaración. El anexo no incluye dirección postal, portal ni reglas para citas.
- Con la declaración: adjunte el anexo completado, junto con los formularios y anexos que indican sus líneas (consulte la lista de adjuntos), a la declaración que presente.
- Transfiera los totales: anote la línea 3 en la línea 17 de la declaración y la línea 21 en la línea 23 del Formulario 1040 o 1040-SR, o en la línea 23b del Formulario 1040-NR.
- Instrucciones: el formulario le dirige a www.irs.gov/Form1040SP para consultar las instrucciones y la información más reciente, incluida la manera y el lugar para presentar la declaración.
FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza a través de los canales del IRS correspondientes a la declaración a la que se adjunta.
Errores comunes que debes evitar
- Presentar el anexo sin el formulario que indica la línea correspondiente, como el Formulario 6251 para la línea 2, el Anexo SE para la línea 4 o el Formulario 8960 para la línea 12.
- Anotar un importe en la línea 10, que está impresa como reservada para uso futuro.
- Dejar vacía la línea 8 cuando no se requiere el Formulario 5329; el formulario indica que debe marcar la casilla de esa línea.
- Olvidar marcar la casilla correspondiente en las líneas 1e y 1f, donde debe seleccionar la línea aplicable del Formulario 4255 y anotar el importe.
- Anotar la línea 3 en un lugar distinto de la línea 17 del Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR.
- Anotar la línea 21 en la línea 23 del Formulario 1040-NR; para el Formulario 1040-NR, corresponde a la línea 23b.
- Omitir el tipo de crédito, el número de formulario y el importe en la línea 17a, o el tipo y el importe en la línea 17z.
- Omitir el nombre o los nombres que aparecen en la declaración o el número de Seguro Social en la parte superior de la página 1.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Anexo 2 (Formulario 1040) (sp)?
El Anexo 2 (Formulario 1040) (sp) es el anexo en español del IRS, titulado Anexo 2 Impuestos Adicionales, para declarar impuestos adicionales. Sus totales se transfieren al Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR: la línea 3 a la línea 17, y la línea 21 a la línea 23 (línea 23b en el Formulario 1040-NR).
¿A qué declaración debo adjuntar el Anexo 2 (Formulario 1040) (sp)?
Adjúntelo al Formulario 1040, Formulario 1040-SR o Formulario 1040-NR, tal como se indica en la parte superior del formulario. No se presenta por separado y no tiene una dirección propia; se presenta junto con la declaración.
¿Dónde se anotan los totales de las líneas 3 y 21?
Anote la línea 3 en la línea 17 del Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR. Anote la línea 21 en la línea 23 del Formulario 1040 o 1040-SR, o en la línea 23b del Formulario 1040-NR.
¿Necesito el Formulario 5329 para la línea 8?
Adjunte el Formulario 5329 a la línea 8 solo si es obligatorio. Si no lo es, el formulario indica que marque la casilla de la línea 8 en lugar de adjuntarlo.
¿Puedo rellenar el Anexo 2 (Formulario 1040) (sp) en línea?
Puede rellenar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no presenta ningún documento ante el IRS; usted presenta el anexo junto con su declaración a través de los canales del IRS.
¿Qué se anota en la línea 17z?
La línea 17z es para cualquier otro impuesto: anote el tipo de impuesto y el importe. La línea 18 suma las líneas 17a a 17z, así que incluya en ese total cualquier importe que anote en la línea 17z.
¿Qué debo anotar en la línea 10?
Nada. La línea 10 está impresa como reservada para uso futuro. La línea 21 suma las líneas 4, 7 a 16, 18 y 19, por lo que la línea en blanco no cambia el total.
¿Dónde puedo encontrar las instrucciones para este anexo?
El formulario remite a www.irs.gov/Form1040SP para consultar las instrucciones y la información más reciente. Las líneas 1e, 1f, 1y, 4 y 17b hacen referencia a esas instrucciones.
¿Listo para rellenar el Schedule 2 (Form 1040) (sp)?
Rellenar el Schedule 2 (Form 1040) (sp) ahora