El Formulario SC1040, Declaración de impuestos sobre los ingresos de personas físicas (Individual Income Tax Return), es la declaración para 2025 emitida por el Departamento de Ingresos de Carolina del Sur (SCDOR). Parte de sus ingresos federales sujetos a impuestos, aplica adiciones, sustracciones, créditos y pagos de Carolina del Sur, y determina un reembolso o un saldo adeudado. Lo usan los residentes, los residentes de parte del año y los no residentes; los dos últimos grupos deben presentar el Anexo NR. En esta página puede rellenar el formulario en línea en FillingPDF y descargar o imprimir el PDF completo; el formulario y otros formularios de la agencia están disponibles en dor.sc.gov.
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¿Qué es el SC1040?
El Formulario SC1040, Declaración de impuestos sobre los ingresos de personas físicas (Individual Income Tax Return), es la declaración del Departamento de Ingresos de Carolina del Sur (SCDOR) en la que una persona informa sus ingresos de Carolina del Sur para el año tributario 2025, calcula el impuesto, aplica créditos y pagos, y determina un reembolso o un saldo adeudado.
La declaración se basa en su declaración federal. La línea 1 incluye sus ingresos federales sujetos a impuestos. Las líneas 1a a 1e suman partidas que Carolina del Sur grava de manera diferente, como la adición del impuesto estatal y los intereses de obligaciones de otros estados. Las líneas f a w restan partidas como la deducción por jubilación, la deducción para personas de 65 años o más, la exención para dependientes de Carolina del Sur y el 44% de las ganancias netas de capital mantenidas durante más de un año. La línea 5 indica los ingresos de Carolina del Sur sujetos a impuestos y las líneas 6 a 10 calculan el impuesto total de Carolina del Sur.
Luego, la declaración incluye créditos no reembolsables (líneas 11 a 15), pagos y créditos reembolsables (líneas 16 a 23), el sobrepago o el monto adeudado (líneas 24 y 25), el impuesto sobre el uso, las contribuciones de selección, las multas y los intereses (líneas 26 a 34), y las opciones de reembolso y pago (líneas 35 a 37).
En varias situaciones se usan anexos complementarios que se mencionan en el formulario: el Anexo NR para quienes presentan declaraciones como residentes de parte del año y no residentes; el Anexo AMD para declaraciones enmendadas; el SC4972 para el impuesto sobre una distribución de suma global; el I-335 para el impuesto sobre ingresos de actividades comerciales activas; el SC1040TC para otros créditos no reembolsables, y el SC2210 para la multa por pago insuficiente. La tabla de impuestos está en el SC1040TT.
¿Quién tiene que presentar el SC1040?
Las personas que declaran ingresos de Carolina del Sur correspondientes al año del 1 de enero al 31 de diciembre de 2025, o a un año tributario fiscal que comience en 2025, usan el Formulario SC1040. Los cónyuges que presentan una declaración conjunta incluyen a ambos, y ambos deben firmar.
El formulario tiene casillas para situaciones específicas:
- Amended Return (Declaración enmendada): márquela si la declaración está enmendada y adjunte el Anexo AMD.
- Part-Year/Nonresident (Residente de parte del año/no residente): márquela si presenta como residente de parte del año o no residente mediante un Anexo SC NR. Los no residentes anotan en la línea 5 el total de la línea 48 del Anexo NR.
- Composite (Compuesta): márquela solo si presenta una declaración compuesta en nombre de una sociedad colectiva o una corporación S. Las personas físicas no deben marcarla.
- Extension (Prórroga): márquela si presentó una prórroga federal o estatal.
- Military (Militar): márquela si prestó servicio en una zona de combate militar durante el período de presentación e indique el nombre de la zona de combate.
Seleccione un estado civil federal para efectos de la declaración: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado (anote el SSN de su cónyuge), cabeza de familia o cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos. El formulario también solicita los dependientes reclamados en su declaración federal de 2025, los dependientes menores de 6 años y los contribuyentes de 65 años o más al 31 de diciembre de 2025. Un preparador remunerado puede completar la declaración y firmar en la sección del preparador.
Cuándo presentar el SC1040
La declaración cubre el año tributario del 1 de enero al 31 de diciembre de 2025, o un año tributario fiscal que comience en 2025 y termine en 2026, por lo que debe completarla para ese período. El formulario no indica una fecha límite; consulte el SCDOR en dor.sc.gov para conocer los plazos de presentación vigentes.
Si presentó una prórroga federal o estatal, marque la casilla Extension (Prórroga) en la parte superior e indique en la línea 18 cualquier monto pagado junto con la prórroga. Las multas e intereses por presentación o pago tardíos se anotan en la línea 32, y la multa por pago insuficiente de impuestos estimados se anota en la línea 33; adjunte el SC2210.
Para corregir una declaración ya presentada, marque la casilla Amended Return (Declaración enmendada) y adjunte el Anexo AMD, que se usa para calcular la línea 23.
Documentos que necesitas
- W-2 o SC41: adjunte para respaldar la retención de impuestos sobre los ingresos de Carolina del Sur anotada en la línea 16.
- Formulario 1099: adjunte para respaldar otras retenciones de Carolina del Sur anotadas en la línea 20.
- Anexo NR: adjunte si presenta como residente de parte del año o no residente; el total de su línea 48 se anota en la línea 5.
- Anexo AMD: adjunte si marca la casilla Amended Return (Declaración enmendada); se usa para calcular la línea 23.
- SC4972: adjunte si anota en la línea 7 el impuesto sobre una distribución de suma global.
- Formulario I-335: adjunte si anota en la línea 8 el impuesto sobre ingresos de actividades comerciales activas.
- SC1040TC y otras declaraciones estatales: adjúntelos con los otros créditos no reembolsables de la línea 13.
- Formularios para créditos reembolsables, solo para el crédito reclamado: I-319 (crédito tributario por matrícula, línea 21), I-333 (amoníaco anhidro, 22a), I-334 (crédito por leche, 22b), I-360 (gastos de maestros de aula, 22c), I-361 (crédito reembolsable parental, 22d).
- I-290: la venta de bienes raíces de un no residente pagada mediante el I-290 se anota en la línea 19.
- I-330: adjunte si anota contribuciones de selección en la línea 28.
- SC2210: adjunte si anota una multa por pago insuficiente de impuestos estimados en la línea 33.
- Una explicación por escrito, si anota otras adiciones a los ingresos en la línea 1e (consulte las instrucciones).
Cómo rellenar el SC1040
Ingrese los datos del contribuyente y la dirección
Anote su número de Seguro Social, el de su cónyuge si presentan una declaración conjunta, los nombres, la dirección postal, el código del condado, la ciudad, el estado, el ZIP y el número de teléfono diurno. Marque las casillas correspondientes a un contribuyente fallecido, una nueva dirección o una dirección fuera de EE. UU., y proporcione las fechas del año tributario si usa un año fiscal.
Marque las casillas de su situación
Marque Amended Return (Declaración enmendada), Part-Year/Nonresident (Residente de parte del año/no residente), Composite (Compuesta; solo sociedades colectivas y corporaciones S), Extension (Prórroga) o Military (Militar), según corresponda. Si marca Military, indique el nombre de la zona de combate.
Seleccione el estado civil y cuente a sus dependientes
Marque un estado civil federal para efectos de la declaración, del (1) al (5); si presenta como casado por separado, anote el SSN de su cónyuge. Anote el número de dependientes reclamados en su declaración federal de 2025, los menores de 6 años al 31 de diciembre de 2025 y los contribuyentes de 65 años o más.
Incluya a sus dependientes
En la sección Dependents (Dependientes), anote el nombre y apellido de cada dependiente, su número de Seguro Social, parentesco y fecha de nacimiento en formato MM/DD/YYYY.
Anote los ingresos federales sujetos a impuestos en la línea 1
Anote los ingresos federales sujetos a impuestos de su formulario federal, o cero si son cero o menos. Quienes presentan como no residentes completan el Anexo NR y anotan el total de la línea 48 en la línea 5.
Sume las adiciones de Carolina del Sur
Complete las líneas 1a a 1e según corresponda (adición por impuesto estatal, pérdidas fuera del estado, gastos de la Guardia Nacional y la Reserva, intereses de otros estados y otras adiciones con una explicación). Anote el total en la línea 2 y sume las líneas 1 y 2 en la línea 3.
Anote las sustracciones en las líneas f a w
Complete las líneas que correspondan, incluidas las deducciones por jubilación y por edad de 65 años o más, que solicitan fechas de nacimiento, y la exención para dependientes de Carolina del Sur en la línea w. Anote el total en la línea 4.
Calcule los ingresos sujetos a impuestos y el impuesto
Línea 5: los residentes restan la línea 4 de la línea 3; los no residentes anotan la línea 48 del Anexo NR. Si el resultado es menor que cero, anote cero. Anote el impuesto en la línea 6 (consulte el SC1040TT), sume las líneas 7 a 9 cuando correspondan y anote el impuesto total de Carolina del Sur en la línea 10.
Complete los créditos no reembolsables
Anote el crédito por cuidado de menores y dependientes (línea 11), el crédito para personas con dos ingresos (línea 12) y otros créditos no reembolsables con el SC1040TC (línea 13). Súmelos en la línea 14 y réstelos de la línea 10 en la línea 15; si el resultado es menor que cero, anote cero.
Anote los pagos y los créditos reembolsables
Complete las líneas 16 a 21 y los créditos reembolsables de las líneas 22a a 22d; luego anote el total en la línea 22. Sume las líneas 16 a 22 en la línea 23; para las declaraciones enmendadas, use el Anexo AMD para esta línea.
Determine el sobrepago o el monto adeudado
Si la línea 23 es mayor que la línea 15, anote el sobrepago en la línea 24; si la línea 15 es mayor, anote el monto adeudado en la línea 25. Luego complete el impuesto sobre el uso (línea 26 o marque la casilla si no debe nada), el crédito para los impuestos estimados de 2026 (línea 27) y las contribuciones de selección (línea 28); súmelos en la línea 29.
Complete las líneas del reembolso o saldo adeudado
Anote el reembolso en la línea 30 o el impuesto adeudado en la línea 31; luego anote las multas e intereses en la línea 32 y la multa por pago insuficiente en la línea 33. Sume las líneas 31 a 33 para obtener el saldo adeudado en la línea 34.
Seleccione las opciones de reembolso o pago
Seleccione depósito directo o cheque en papel en la línea 35, y MyDORWAY o débito ACH en la línea 36. Para el depósito directo o débito ACH, complete la línea 37 con el tipo de cuenta, el número de ruta de 9 dígitos y el número de cuenta bancaria; para un pago, indique la fecha y el monto del retiro.
Revise, firme y descargue el PDF
Firme y feche la declaración; ambos cónyuges deben firmar una declaración conjunta y el preparador remunerado debe completar la sección del preparador. Revise cada línea junto con los documentos adjuntos y luego descargue o imprima el PDF completo desde FillingPDF.
Cómo presentar el SC1040
El Formulario SC1040 se envía por correo a uno de los dos centros de procesamiento del SCDOR, según si le corresponde un reembolso o si adeuda impuestos. La página de la agencia SCDOR también recomienda completar los formularios en línea cuando el servicio MyDORWAY ofrezca esa opción.
- Reembolsos o impuesto adeudado de $0: SC1040 Processing Center, PO Box 101100, Columbia, SC 29211-0100.
- Saldo adeudado: Taxable Processing Center, PO Box 101105, Columbia, SC 29211-0105.
Adjunte los documentos que correspondan a su declaración, como su W-2 o SC41 para respaldar la retención de impuestos de Carolina del Sur y los anexos indicados en documentos requeridos. Si ambos cónyuges presentan una declaración conjunta, ambos deben firmar.
Para recibir un reembolso, seleccione una opción en la línea 35: depósito directo (solo para cuentas de EE. UU.; debe completar la línea 37) o cheque en papel. Para pagar un saldo adeudado, seleccione una opción en la línea 36: MyDORWAY (pague en dor.sc.gov/pay) o débito ACH, e indique la información de su cuenta bancaria de EE. UU. en la línea 37. Si tiene preguntas sobre cargos o sobre el monto de alguna multa, comuníquese con el SCDOR.
FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; debe presentarlo mediante los canales indicados arriba.
Errores comunes que debes evitar
- Marcar la casilla Composite (Compuesta) como persona física; el formulario indica que solo debe marcarse para una declaración compuesta presentada en nombre de una sociedad colectiva o una corporación S.
- Presentar una declaración conjunta con una sola firma; el formulario indica que ambos cónyuges deben firmar.
- Seleccionar depósito directo en la línea 35 sin completar la línea 37; la opción de la línea 35 requiere que complete la línea 37.
- Anotar un número de ruta que no tenga 9 dígitos o cuyos dos primeros números estén fuera del rango de 01 a 32.
- Enviar por correo una declaración con saldo adeudado a la dirección para reembolsos (PO Box 101100) en lugar del Taxable Processing Center, PO Box 101105.
- Anotar un número negativo en la línea 1 en vez de cero cuando los ingresos federales sujetos a impuestos sean cero o menos.
- Como no residente, anotar los ingresos de la línea 1 en la línea 5 en vez del total de la línea 48 del Anexo NR.
- Presentar una declaración enmendada sin el Anexo AMD, que se usa para calcular la línea 23.
- No incluir el W-2 o SC41 que respalda los impuestos retenidos de la línea 16.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Formulario SC1040?
El SC1040 es la declaración de impuestos sobre los ingresos de personas físicas del Departamento de Ingresos de Carolina del Sur para el año tributario 2025. Parte de sus ingresos federales sujetos a impuestos, aplica adiciones y sustracciones de Carolina del Sur y determina el impuesto, los créditos y un reembolso o saldo adeudado.
¿A dónde envío por correo el SC1040?
Para recibir un reembolso o si no adeuda impuestos, envíelo por correo a SC1040 Processing Center, PO Box 101100, Columbia, SC 29211-0100. Si tiene un saldo adeudado, envíelo a Taxable Processing Center, PO Box 101105, Columbia, SC 29211-0105. Use la dirección correspondiente a su resultado.
¿Cómo pago un saldo adeudado en el SC1040?
Seleccione una opción de pago en la línea 36: MyDORWAY, donde paga en dor.sc.gov/pay, o débito ACH, que usa la información de su cuenta bancaria de EE. UU. que anote en la línea 37. Para el débito ACH, indique también la fecha y el monto del retiro en los campos de pago.
¿Cómo recibo mi reembolso del SC1040?
Seleccione una opción en la línea 35: depósito directo, solo para cuentas de EE. UU. y con la línea 37 completa, o cheque en papel. El monto de su reembolso aparece en la línea 30, después de cualquier cantidad acreditada a los impuestos estimados de 2026 o aplicada al impuesto sobre el uso y a las contribuciones de selección.
¿Puedo rellenar el SC1040 en línea?
Puede rellenar el PDF del SC1040 en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. El SCDOR no lo recibe mediante este sitio, así que debe presentarlo por correo según se indica en la sección Cómo presentar. El SCDOR también señala que algunos formularios pueden completarse en MyDORWAY.
¿Qué hago si soy no residente o residente de parte del año?
Marque la casilla Part-Year/Nonresident (Residente de parte del año/no residente) y complete un Anexo SC NR. Anote el total de la línea 48 del Anexo NR en la línea 5 en vez de restar la línea 4 de la línea 3, y adjunte el anexo a su declaración.
¿Cómo presento un SC1040 enmendado?
Marque la casilla Amended Return (Declaración enmendada) en la parte superior y adjunte el Anexo AMD, que se usa para calcular la línea 23. En una declaración enmendada, anote el monto de la línea 24 en la línea 30 y el monto de la línea 25 en la línea 31.
¿Quién debe firmar el SC1040?
Usted debe firmar y fechar el formulario; si está casado y presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar. El preparador remunerado también firma la sección del preparador, y el formulario le permite autorizar al director del SCDOR o a su representante a hablar sobre la declaración con el preparador.
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