El Formulario 01-137, Poder limitado (Limited Power of Attorney), es el formulario del Contralor de Cuentas Públicas de Texas que permite a un contribuyente nombrar a un agente para comunicarse y actuar en su nombre ante la oficina del Contralor en asuntos tributarios. Lo utilizan los contribuyentes que contratan a un abogado, contador u otro representante; el Contralor también lo exige para conceder acceso a sistemas electrónicos e información confidencial de cuentas tributarias de petróleo crudo y gas natural. En FillingPDF puede rellenar el formulario en línea y descargar o imprimir el PDF completado; el Contralor publica el PDF oficial en comptroller.texas.gov.
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¿Qué es el 01-137?
El Formulario 01-137, Poder limitado (Limited Power of Attorney), es el formulario del Contralor de Cuentas Públicas de Texas mediante el cual un contribuyente designa a un agente, como un abogado, contador u otro representante, para que actúe en nombre del contribuyente ante la oficina del Contralor en asuntos tributarios.
El formulario indica que cumple los requisitos legales específicos para que los contribuyentes designen agentes que los representen ante el Contralor, y cita la Sección 111.023 del Código Tributario de Texas. No es un poder notarial de carácter general: solo cubre las gestiones ante la oficina del Contralor.
Usted elige lo que el agente puede hacer marcando casillas. Las opciones incluyen comunicarse con la oficina del Contralor, solicitar números de Webfile, presentar una reclamación de reembolso, firmar y presentar informes y declaraciones de impuestos o cargos, gestionar auditorías y exámenes, recibir resultados de auditorías, reembolsos o exámenes, acceder a datos de cuentas de impuestos sobre la producción de petróleo crudo o gas natural correspondientes a períodos especificados, representarlo en una audiencia de redeterminación o reembolso, firmar un acuerdo para extender el plazo de prescripción y autorizar a otras personas de la firma del agente. También hay una línea Other (Otro).
La autorización entra en vigor en la fecha de la firma y se extiende hasta la fecha que usted escriba en el formulario o hasta que la revoque por escrito. El reverso del formulario incluye instrucciones para usarlo con cuentas tributarias de petróleo crudo y gas natural. La revisión impresa en esta versión es Rev.8-24/5.
¿Quién tiene que presentar el 01-137?
Los contribuyentes que quieran que un abogado, contador, firma u otro representante actúe en su nombre ante el Contralor de Cuentas Públicas de Texas usan este formulario. El formulario incluye a los preparadores de declaraciones de impuestos entre los posibles agentes.
También se exige el formulario para conceder acceso autorizado a sistemas electrónicos y recibir información confidencial de cuentas tributarias de petróleo crudo y gas natural.
Quién puede firmar está limitado. Solo las siguientes personas pueden autorizar la divulgación de información tributaria o de auditoría confidencial de un contribuyente, o el acceso a servicios electrónicos para todos los tipos de impuestos:
- Funcionarios, directores, miembros, socios generales y gerentes que sean personas físicas, no otras entidades legales, y que figuren en el Informe de Información Pública más reciente presentado por el contribuyente.
- Socios generales o fideicomisarios que sean personas físicas, no otras entidades legales, y que figuren en el Informe de Información sobre la Propiedad más reciente presentado por el contribuyente.
- Otras personas autorizadas en virtud de los documentos constitutivos del contribuyente, quienes deben presentar con el formulario una prueba escrita de esa autorización.
Si firma como funcionario, director o empleado del contribuyente, certifica que sus funciones incluyen administrar los derechos y responsabilidades del contribuyente ante la oficina del Contralor y que tiene autoridad para firmar el formulario.
Cuándo presentar el 01-137
Complete el Formulario 01-137 cuando decida designar a un agente para que se ocupe de sus asuntos ante el Contralor de Cuentas Públicas de Texas. El formulario no indica una fecha límite de presentación. La autorización comienza en la fecha en que usted firma y continúa hasta la fecha de vencimiento que escriba en el formulario o hasta que la revoque por escrito. Si no selecciona una fecha de vencimiento, la oficina del Contralor puede actuar en virtud del poder hasta que reciba su aviso de revocación por escrito.
Feche la firma. Si el contribuyente, o el funcionario, director o empleado autorizado que firma en nombre del contribuyente, deja la firma sin fecha, la oficina del Contralor no aceptará el formulario. Para la versión de petróleo crudo y gas natural de las instrucciones, la fecha de la firma no puede ser más de 12 meses anterior a la presentación.
Documentos que necesitas
- Prueba escrita de autorización, solo si firma como persona autorizada en virtud de los documentos constitutivos del contribuyente, en lugar de como funcionario, director, miembro, socio general, gerente o fideicomisario que figure en los informes correspondientes.
Cómo rellenar el 01-137
Ingrese la información del contribuyente
En Taxpayer Granting Limited Power of Attorney (Contribuyente que otorga el poder limitado), ingrese el nombre legal del contribuyente y el número de contribuyente de Texas de 11 dígitos.
Ingrese la información del agente
Ingrese el nombre legal y el número de contribuyente de Texas de 11 dígitos del agente, su relación con el contribuyente (abogado, CPA, preparador de declaraciones de impuestos, etc.) y un nombre de contacto. Añada la calle, ciudad, estado y código ZIP, el teléfono con código de área y la dirección de correo electrónico. Para las cuentas de petróleo crudo y gas natural, todos estos campos son obligatorios.
Indique los tipos de impuestos y los períodos
En Tax type(s)/Subtype(s)/Fee(s) (Tipo(s) de impuesto/subtipo(s)/cargo(s)), indique los impuestos o cargos que el agente puede gestionar y, en Period(s)/Report year(s) (Período(s)/año(s) del informe), los períodos cubiertos. Para limitar el acceso a petróleo crudo o gas natural a un tipo de cuenta, indíquelo aquí, por ejemplo, "natural gas producer".
Marque las facultades que concede
Marque todas las opciones que correspondan: comunicaciones generales, números de Webfile, reclamaciones de reembolso, firma y presentación de documentos, auditorías y exámenes, resultados de auditoría o reembolso, audiencias, acuerdos sobre el plazo de prescripción o autorización de personas de la firma del agente.
Indique los períodos de petróleo crudo y gas natural
Si marca las casillas de acceso a los impuestos sobre la producción de petróleo crudo o gas natural, indique los períodos de inicio y fin en las líneas Date (YY/MM or YY) (Fecha [AA/MM o AA]). Las instrucciones indican que se use AAMM para declarantes mensuales o AA para declarantes anuales.
Describa cualquier otra autorización
Use la línea Other (Otro) solo para una autorización que no esté contemplada en las casillas.
Establezca la fecha de vencimiento
Escriba la fecha en que termina el poder en la línea "will continue in effect until" (continuará vigente hasta), o déjela en blanco para que siga vigente hasta que la revoque por escrito. La autorización comienza en la fecha de la firma.
Firme, feche y añada los datos del firmante
En la página del reverso, firme y feche; luego escriba su nombre en letra de imprenta e indique el teléfono, la dirección, el cargo y el correo electrónico. Todos los campos deben contener la información del firmante. Si firma como funcionario, director o empleado, certifica que tiene autoridad.
Adjunte la prueba de autoridad si es necesario
Si está autorizado en virtud de los documentos constitutivos del contribuyente, pero no figura como funcionario, director, miembro, socio general, gerente o fideicomisario, adjunte una prueba escrita de esa autorización.
Revise y descargue el PDF
Compruebe que no haya campos en blanco y que la firma tenga fecha. Descargue o imprima el PDF completado desde FillingPDF y envíelo por los medios indicados en Cómo presentar.
Cómo presentar el 01-137
El formulario no indica una dirección postal, portal ni número de fax para presentarlo, así que confirme el medio de entrega con el Contralor de Cuentas Públicas de Texas antes de enviarlo. Los contactos que sí aparecen en el formulario son:
- Preguntas sobre impuestos de petróleo crudo y gas natural: llame al 800-531-5441 ext. 3-4455 o escriba a [email protected].
- Revocación de un LPOA de petróleo crudo y gas natural: el contribuyente puede enviar un correo electrónico a [email protected].
- Sus registros: para revisar o corregir la información que el Contralor tiene archivada sobre usted conforme a los Capítulos 552 y 559 del Código Gubernamental, llame al 800-252-5555.
Envíe el formulario completo. La oficina del Contralor devuelve los formularios incompletos y no acepta formularios con una firma sin fecha. Si firma una persona autorizada en virtud de los documentos constitutivos del contribuyente, adjunte al formulario una prueba escrita de esa autorización. FillingPDF le permite rellenar y descargar el PDF; la presentación se realiza por los medios del Contralor.
Errores comunes que debes evitar
- Dejar la firma sin fecha: la oficina del Contralor no aceptará el formulario si la firma no tiene una fecha al lado.
- Presentar un formulario incompleto: el formulario indica que la oficina del Contralor devuelve los formularios incompletos.
- Hacer que firme alguien que no sea una persona física que figure en el Informe de Información Pública o el Informe de Información sobre la Propiedad más reciente, sin adjuntar una prueba escrita de autorización.
- Usar una entidad legal como firmante; los funcionarios, directores, miembros, socios generales, gerentes y fideicomisarios que figuran en la lista deben ser personas físicas.
- Omitir los períodos de acceso a petróleo crudo o gas natural, o escribirlos con un formato incorrecto; las instrucciones indican que se use AAMM para declarantes mensuales o AA para declarantes anuales.
- No limitar el campo del tipo de impuesto cuando desea solo un tipo de cuenta: el acceso a petróleo crudo y gas natural cubre cuentas tanto de comprador como de productor, a menos que escriba una limitación, como "natural gas producer".
- Dejar la fecha de vencimiento en blanco sin intención de hacerlo: si no se indica una fecha, la autorización continúa hasta que la oficina del Contralor reciba su revocación por escrito.
- Presentar un LPOA de petróleo crudo y gas natural firmado hace más de 12 meses.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Formulario 01-137, Poder limitado?
Es el formulario del Contralor de Cuentas Públicas de Texas que usa un contribuyente para designar a un agente, como un abogado, contador u otro representante, para que actúe ante la oficina del Contralor en asuntos tributarios. Cita la Sección 111.023 del Código Tributario de Texas.
¿Quién puede firmar un poder limitado para una empresa?
Pueden firmarlo las personas físicas que figuren como funcionarios, directores, miembros, socios generales o gerentes en el Informe de Información Pública más reciente, o como socios generales o fideicomisarios en el Informe de Información sobre la Propiedad más reciente. Otras personas autorizadas en virtud de los documentos constitutivos deben adjuntar una prueba escrita.
¿Durante cuánto tiempo está vigente el Formulario 01-137?
Entra en vigor en la fecha de la firma y continúa hasta la fecha que usted escriba en el formulario o hasta que lo revoque por escrito. Si no elige una fecha de vencimiento, la oficina del Contralor puede seguir actuando en virtud de este hasta que reciba su revocación por escrito.
¿Aceptará el Contralor el formulario sin la fecha de la firma?
No. El formulario indica que, si el contribuyente, o el funcionario, director o empleado autorizado que firma en nombre del contribuyente, no fecha la firma, la oficina del Contralor no lo aceptará. También se devuelven los formularios incompletos.
¿Al designar a un agente, este pasa a ser responsable de mis declaraciones?
No. Al firmar, usted reconoce que usar un agente no lo exime de su responsabilidad de presentar informes y declaraciones exactos, y que usted es, en última instancia, responsable de la exactitud de todo lo que el agente presente en su nombre.
¿Cómo revoco un LPOA de petróleo crudo o gas natural?
Las instrucciones indican que el contribuyente puede enviar un correo electrónico a [email protected]. También puede llamar al 800-531-5441 ext. 3-4455 si tiene preguntas sobre la versión para petróleo crudo y gas natural.
¿Puedo rellenar el Formulario 01-137 en línea?
Sí. Puede rellenar el PDF en línea en FillingPDF y descargarlo o imprimirlo. FillingPDF es un servicio independiente y no envía el formulario al Contralor; usted debe entregarlo por los medios del Contralor.
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